陈馨贤-保险公司盈利能力管理培训.doc

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陈馨贤-保险公司盈利能力管理培训
讲师：陈馨贤
培训地点：客户自定
培训对象：企业中高层管理者
培训背景：保险公司盈利能力管理培训课程您将学习到:主要通过两种主要的财务报表，即资产负债表和损益表中所提供的信息，给出了各种盈利能力指标的具体公式及这些公式的含义；盈利能力管理中的一个重要内容是资产/负债管理，为使盈利的稳定性和持续性与负债相匹配，保险公司可以采用多种分析技术。
培训大纲：保险公司盈利能力管理培训课程主内容概括：
第1讲 导论
1.1 提高盈利能力和保持偿付能力：概要
1.2 保险业的财务概况
1.3 财务表现的衡量
1.4 小结
第2讲 盈利能力与偿付能力的平衡
2.1 回报的产生和衡量
2.2 利润和安全的平衡
2.3 保持偿付能力
2.4 保守和激进的财务战略
2.5 小结
第3讲 业务预测与假设
3.1 风险与产品组合
3.2 何为预测
3.3 预测方法
3.4 假设测试
3.5 利率敏感型现金流分析
3.6 小结
第4讲 保险产品的设计
4.1 产品开发和设计流程
4.2 保险产品定价的基本概念
4.3 与产品相关的收入
4.4 与产品相关的成本
4.5 小结
第5讲 货币的时间价值
5.1 利息效应
5.2 计算终值
5.3 计算现值
5.4 小结
第6讲 保险产品的定价
6.1 保险产品定价的限制因素
6.2 保险产品的利润
6.3 费用利润
6.4 投资利润
6.5 小结
第7讲 承保利润
7.1 计算净保费
7.2 死亡率表
7.3 发病率表
7.4 适用于团体保险产品的死亡率和发病率
7.5 保险产品的定价
7.6 一年期人寿保险产品的定价
7.7 一年期以上人寿保险产品的定价
7.8 终身人寿保险产品的定价
7.9 万能和可变万能人寿保险产品的定价
7.10 年金产品的定价
7.11 健康保险产品的定价
7.12 团体保险产品的定价
7.13 小结
第8讲 准备金
8.1 不同会计制度下的准备金
8.2 准备金对偿付能力和盈利能力的影响
8.3 人寿保险产品的保单责任准备金
8.4 年金产品的保单责任准备金
8.5 健康保险产品的准备金
8.6 保单有效期内保单责任准备金的变化
8.7 盈余吃紧
8.8 税款保单责任准备金
8.9 其他类型的准备金
8.10 小结
第9讲 资本管理概述
9.1 风险-回报权衡对资本管理流程的影响
9.2 资产负债表中的资本
9.3 内部财务报告系统
9.4 评估资本需求
9.5 资本投资分析
9.6 风险评估
9.7 小结
第10讲 资本计划
10.1 保险公司的组织结构
10.2 公司计划
10.3 资本计划
10.4 资本管理战略
10.5 小结
第11讲 内部资本来源
11.1 内部资本来源概述
11.2 挖掘隐匿资本
11.3 小结
第12讲 外部资本来源
12.1 权益融资与债务融资
12.2 普通股
12.3 优先股
12.4 盈余票据
12.5 小结
第13讲 再保险
13.1 再保险概述
13.2 再保险协议的类型
13.3 再保险的作用
13.4 再保险在财务管理方面的作用
13.5 再保险交易的商业效应
13.6 赔偿再保险与其他资本来源的比较
13.7 通过再保险实现市场目标
13.8 使用再保险管理承保能力和业务量
13.9 影响再保险的监管规定
13.10 小结
第14讲 财务监督
14.1 财务分析的使用方
14.2 财务分析的信息来源
14.3 定量信息和定性信息
14.4 财务报表分析
14.5 保险评级机构
14.6 小结
第15讲 资产/负债管理概述
15.1 资产/负债管理的主要目的
15.2 资产/负债管理与保险公司的偿付能力
15.3 资产/负债管理的组织
15.4 资产/负债管理的复杂性
15.5 小结
第16讲 资产/负债管理方法
16.1 资产/负债管理和资产/负债价差
16.2 运用资产/负债管理来控制C-3类风险
16.3 资产/负债管理方法
16.4 投资组合缺口分析
16.5 现金流测试和动态偿付能力测试
16.6 优化建模
16.7 投资组合保险
16.8 正式的资产/负债管理报告系统
16.9 小结
第17讲 偿付能力的监管
17.1 美国的偿付能力监管
17.2 加拿大的偿付能力监管
17.3 偿付能力不足时的监管行动
17.4 保证协会的角色
17.5 小结
第18讲 公司重组
18.1 通过并购实现增长
18.2 建立控股公司来加速增长
18.3 通过股份化实现增长
18.4 对并购的监管
18.5 小结
第19讲 改善盈利能力的关键
19.1 控制管理费用
19.2 新的分销途径
19.3 兼并和联合
19.4 通过技术更新提高盈利能力
19.5 反欺诈
19.6 通过关注核心竞争力来实现收入增长
19.7 通过强调忠诚度来提高利润
19.8 采用国际视角
19.9 企业伦理

保险公司盈利能力管理培训总结

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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