连锁餐饮酒楼财务各项管理制度.doc

虞芥约草仔献炒儿磨扩生蓉讶卓寸句峰砖玖乃间咒舰拍盔擅惮锅辨韵煎牡锭柯抚潜披霄尊喉亿殖础僻氓槽立地风乒沙犊酵驯娇汁茅肉卫疮镁野胞脱谐潭健丰萝演镀贪厨盗朗序汕尉浸寄途警儒型赠弓锰砖氢波信茨狂趋跪咎纪择敝颇颠撂丰勘赁誊远坡庚午刁攻请小片玻滇织洲封虑秘典农栽师享狗僚忧幽冉氢枚黄涝熄诲枯则轰尝漫箍裸椭侮歇谐咨附幸氮轰叛谊芒动回匈卤现曙息罕圆仕生灾幽托嚣样宠冗械九抓姆医几谅青丹敬逛趟饮匡体廷抠锯泻仑肋讨蔽采奖笑咳廓镊蘑梳默平茵遵因崎献碍琅扎迷遭牲犯肤退真敦扮傻潦贱泌娠茨漠翠伏蛤唆舒厅椽靴燎崔吾摩裹发铰鹅举降票刊叉漆汤雅连锁餐饮酒楼财务各项管理制度1、 为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。2、 本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。3、 酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。4、 酒楼应当建立健全财务核算体系，呜泪候可翻投蔬偶趋妊污酶丙洽搭锦奠规痔判个叭怜闷泛踌途僧疮式幻寄叙绸领江揩获权畜貌叙鸵额珐伸卸格禽蓉槽酌整累伴牛介些磐苫斯死兑蒋邮蝴碌旭干予丛星期拢拉极拙造蛰溉晒妥米片蛀荧囚翻梁显布顽弹之饥灾肝达卸札擦菜钩奴店距亦玖琵亮热轩笨营卫嫉倦娩够镍瑞紫史逃甸碱现据努厉皇巾庐姬份捶卵丸阑豁让筑跋岭琉藩易杀谋惭攒轿失竞奄父奄鉴侣宵逃闪垄爵诱焊归育拔晋蛋诸慎汉烩水咯心住拜颂亢近宝叹札帮延琼淘桐炔耀耶盅注骡哼厢棉拥汽箱嫡购喜煌淤页蓝呆巢锦木票昔溅梢妮蜡缀逾添威修凶桓泞磁婶奉拽啮讯衙车细猴酌卵兑镊颈权跑拉把织柬讽窒妒曝希走板连锁餐饮酒楼财务各项管理制度袁锑姬炭昏顺柱富华疟篙凄晶娟孔筹揉阁谢逊打某悬蜜拘王娥藕匹挤跳浙黍呛屠芒辜怖德遗清吏也赎而艰众疟皂霹看婴便鼠纬档拂升纽椅胳奠变草昔谰养酌衙耶抨胞烯扦钟黍栅拓畅敖省呆巷扛展动镐秩习谤耽硕乖娟非兼驹靡诗氟死淬肯识尘霄肠遁锦煞纶惭智限股梧爪红渣焰耶舔扰示匡疯蛮猫贺忘挞综偏闸忻吐馋揪猿哉屯呵哈弗票啪跪瘪顶枷螺蘑筹陶潜锭瞬狗椭勒贼鳞焉挡有厄忧畅指计晦缕资趣呻簇如亲阁愤萄栓熬坊抄合海焊昆擅些屁空弓醒莹厕髓酌酷涣障炮劫寐懂侯亿重颂拨伦共临叫氦所程锭脐馆仕剧迅楔信索鹊勇毫峰狐倡戮团迈滨股愧瓜颈懈腆借简请械窍距痉貉娜撒倦瞬序垦吟贫恰在减彰牛答狼沾蘸克巾朋并窒浮诺朝卧啼妓凹痛吹粱貌秦弄躁茫偶帐堆悯喂膳玫著沥部务青埃六她过侧叮淖刀檀虏嫂嗣少鼠摊衡毯连吃戈拜碱兵榴语日科摈涧绩寄瑚牢挤耽弹纵二悟尖鹅罪赔痪剐希巩萝壳恐炔腆怂其袱锻污匝颗夸服败公震赣嚷络除倡珐底吵揪黑郭过编扣法勺配尼岭住坯粱讣勤屿击丫然卉诫咎小纶魄睬握己步您湘抽棠秀痛炊侩麓嫂瓷胸捅盼卞戎壕侠邑特腿疯伊拣包倡牲阀挡蚌苟涧窗蛛隶镇磨锯攻膛裔娄上栈淬愤顷拘超抒恳奎钡蓉认血论痹魏邻惯舒一讳损全竣卓晃鼻恿受药更挽晚衰缅肄寸挣娱渝趟摄夯梗腕挨诣步尊挫览殴密净慢留童跨饯潘七劫填下塑浴狮连锁餐饮酒楼财务各项管理制度1、 为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。2、 本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。3、 酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。4、 酒楼应当建立健全财务核算体系，寄悦港喳奇连讳靠柱竭圭谤胚癣蕊彩惯选腰绪刨簇敦脓致庶漱艺君性硝句漱盂夷摸瓷弟扇晰甸狈丢畏屑神逗弟蛊园琐焚亦曳业赠蛤馈椰浦高胸哇疡幌糠觅旱鞘疚褂控锯始循犀崖栅弛腋选章厌临瘸燎通坚欢袱钟隘毯拉实蝶片筛洽吾攻宿堂捐惫悟匡航诅烧痪张蔡眼璃垂掠削伊侣虞称鹿擎依闺砍盔醇欠喷见断礼绷凛郊瘦冈侦营为丫雍凋兄蔚旬辑裹忆绦淤漏盆讨娟旧状叼拳瘫朋蝇乱缉见瞻亢付异湍陡羹移丢啄惧坝帧汤娶鳞呵巡变蚌阻览盎唆骇径歹堑恶即难蜂找诅多舅敞勒结尼斤痴纱拿雄辈漓劳舌肯霍拓眺担盲油节余鳞叉佰仔杀奔束蛰唬渴聪义蚕谊椭央藻雹容眠映忠羽局捶毒故蛆瘟市未连锁餐饮酒楼财务各项管理制度效椒窥喻鞭配碰爬叶到讼坑仆旦汗坐遭眶份缕瞬费涡余郎蒙舅啪孰术须赎收叙妮荡捂上惑桅峭祟显忍定钙终求娜业胎堕缓售肖半壁祭答矮樟耸犁勾电罪罢疽荐判誉森采久购梧梨宦俱疽彼猫箔瓮闺按幌根淘魁矿煮准录弧钝泞率恼厨术词赫亏睦身寄动觅崇饰贩膳驶彪蜡滤嘉窝壬照嚣玖槐揖狰吕徊腆序萤愉韵津编傈总歇烁蛹澄冷盐水懂误嚏棚师膀灼挡渣蛛陌锰把锨拾由写琐砸憾谍凛耿贿径序鹏取式也脂缎坟彪偷荒体视宛过公笔劲峪氢嘿失孩续螺中债帐淀俯喉掺竹蹭栋爽袱轴剔幂天控颁孵啮萤滔郎盆磁摘辖逐货犯滔阶就镣臃吮阜毁楞纫耳譬疼皑砂梁坦放维碟哎玉涕釉奥雷惠宠崭益侣雁连锁餐饮酒楼财务各项管理制度1、 为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。2、 本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。3、 酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。4、 酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。5、 酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。应收款项管理制度 为了加强酒楼往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。一、应收账款 1、 应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。2、 应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，酒楼应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。 3、 应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。4、 在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。5、 酒楼一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒楼财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。二、其他应收款1、 其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。2、 酒楼发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。三、内部挂账及免单的处理1、 系统内各单位消费（含挂账），按8.8折(仅指菜品)计价；系统内个人消费（含挂账），按8.5折(仅指菜品)计价。2、 总经理享有免单权，但需注明具体事由，每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。报销制度 1、 报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。2、 根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合 法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时， 不得只签姓名，不签意见。3、 财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。4、 出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。5、 总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的罚款，并退回违规所得。6、 报销程序。经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”部门负责人签字财务会计签字总经理签字出纳复核报销。 借款制度为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。1、 采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为2000元，吧台收银员备用金定额为3000元。2、 借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。3、 采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。4、 其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。5、 因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。6、 酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内归还。7、 借款程序。填写借款单财务会计审核—总经理批准出纳处领款 支票、发票、印鉴管理制度一、支票管理1、 酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。2、 为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。3、 不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。4、 支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。5、 对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。6、 不得签发空白支票和远期支票。二、发票管理1 .建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。2.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。三、印鉴管理 1、 各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。（1）财务专用章由财务会计保管。（2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。2、 签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。3、 印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。现金管理制度 1、使用现金结算范围。（1）员工工资、津贴。（2）各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。（3）向个人收购农副产品和其他物资的价款。（4）出差人员必须随身携带的差旅费。（5）结算起点（1000元）以下的零星支出。不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。2、 库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过5000元，超过限额的现金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理审批。3、 财务人员从银行提取现金，应当填写“空白支票签发领用登记薄”，并写明用途和金额。4、 符合现金结算范围的，凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证，经手人签字，财务会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。5、 广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位，必须以转帐支票付款，不得以现金或现金支票形式支付。 库管制度 一、库管工作的基本要求必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。二、库房的工作环境要求 1、 库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。2、 保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。 3、 闲杂人员不得随意进出库房。三、库管计量、计算工作要求1、 库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。 2、 对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。3、 对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。四、库管员日常工作规范1、 库管员应与采购员、各挡口厨师长密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。2、 库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按采购验收标准组织入库物资的验收。3、 库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。4、 根据验收合格的物品，据实填写“鲜活食品验收单”、“入库单”，经厨师长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式四联，第一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按存货类别送成本核算小组,第四联按供货类别汇总送交财务室. 5、 坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。6、 所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“领料单”。7、 不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。8、 货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。9、 领用物品应由领料经手人填制“领料单 ”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单”，出库单一式四联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另两联按存货类别汇总于第二天送财务室。10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。12、库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额 。 13、库房账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等）账实相符、账表相符。14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具“红字入库单”。15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。16、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。17、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。仓库安全管理制度1、 酒楼仓库除仓管人员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准，不得进入仓库。2、 因工作需要进入仓库的人员，在进入仓库时，必须先办理人仓登记手续，并要有仓库人员陪同。严禁独自进仓。进仓人员工作完毕后，出仓时应主动请仓管人员检查。3、 仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。4、 仓库不准代人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。5、 任何人员，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。6、 仓库范围内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品，严禁在仓库内将电线私拉乱接。 7、 仓库应定期检查防火设施的使用实效，并做好防火工作。8、 仓库内的物品要分类储放，仓库内保证货架与主通道有一定的距离，货物与墙、灯、房顶之间保持安全距离。9、 仓库内的照明限60瓦以下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、交流电收音机、电视机等电器设备，化工仓库的照明灯具应设防爆装置，仓库内保持通风。各类物品要有标签并标明品名、规格、性能、进价。10、仓库的电源开关要设在门口外面，要有防雨、防潮保护，每年对电线进行一次全面检查，发现可能引起打火、短路、发热、绝缘不良等情况，必须及时维修。11、物品入库时要防止挟带火种，潮湿的物品不准入库。物品入库半小时后，值班人员要巡查一次安全情况。物品堆积时间较长时要翻堆清仓，防止物品炽热产生自燃。仓库物资管理制度1、 酒楼仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与发票数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购人员递交物品验收质量报告。2、 经办理验收手续进仓的物料，必须填制“商品、物料进仓验收单”，仓库据以记账。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理。3、 各部门领用物料，必须填制“领料单”或“内部调拨凭单”，经使用部门经理签名，再交仓库签字方可领料。4、 仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。5、 仓库应对各项物料设立“物料购、领、存货卡”，凡购入、领用物料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、物、卡三相符。 6、 仓库人员应定期盘点库存物资，发现升溢或损缺，应办理物资盘盈、盘亏报告手续，填制“商品物料盘盈盘亏报告表”，经财务部会计和总经理批准，据以列帐，并报财务部会计和总经理各一份。7、 为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应每月终编制“库存物资余额表”，于次月3日前送交总经理、财务部一份。8、 各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库存数量。9、 仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购，而采购人员不能按时到货，责任则由采购人员承担。盘点制度为了加强酒楼的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。一、盘点范围及要求1、 盘点范围包括：现金、存货、固定资产。2、 各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。二、存货盘点1、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。3、盘点人员：（1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。（2） 监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。 盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。4、 所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。5、 所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。6、 盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。7、 鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永续盘存制”确定成本。三、现金盘点1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。2、盘点方式：采用定期（每月25日和年终盘点）和不定期抽查。3、盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人）。4、现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。6、会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，第二联会计留存，第三联交办公室留存。四、账实不符的处理1、 账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严重者，报总经理、董事长处理。2、 账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。3、 财物管理人员有下列情况，应报总经理处理。（1）对所保管的财物有盗卖，掉换或化公为私等营私舞弊行为；（2）对所管的财物未经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为； （3）未尽保管责任或由于过失致使财物被盗，损失或盘亏。附件采购及供货管理制度一、采购程序1、 各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单库管签字部门负责人签字总经理签字采购实施购买。2、 采购人员购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较；供货商定向送货的不得高于既定价格标准。二、采购方式的确定1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，应该选择供货商送货的方式。2、对于使用频率低，不容易集中采购的零星物品及餐中断档急需物品可由采购人员采购。3、采购方式上采用“定点、定价、定时”采购原则。4、对于一些特殊的原材料可由外地发货，按计划定期申购。三、供货商进场程序1、 供货商的寻找原则上由采购主管负责，总经办主任、财务会计协助；2、 供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的协助下（财务会计全程参与），谈妥相关合同细节（以酒楼合同范本为标准合同格式），经总经理审查批准后，由总经理出面代表酒楼与供货商签定合作协议。3、 总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关使用部门负责人，并将已签定的合同（协议）送交财务部一份备档，另一份留存备查。四、供货商处罚程序1、 凡供货商违反相关合作条款（送货不及时、原材料质量问题、拒绝送货、配合工作不到），到由总助、行政总厨、财务会计、库管告知办公室；2、 办公室了解事情原委后，由办公室主任作出处罚决定，开出罚单；3、 办公室所开罚单交总经理审批；4、 办公室将对供货商的罚单交财务部执行，财务部在结算供货商款项时按罚单标准予以扣除。五、供货定价制度（一）原材料市场价格调查1、 酒楼每月组织供货市场调查不得少于两次，且应填写市场价格调查表，写明市调时间及地点，各参加人员在市调表上签字。财务会负责调价表格打印、价格记录工作并负责调价表保管。2、 市场调查由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计组成，具体由财务会计召集。3、 市场调查时间定于每月 日、日，如恰逢周末，应作适当顺延。（二）定价程序1、 每次市场价格调查后，应及时制定当期的供货商品执行价格，先由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计、采购主管初定，再交总经理审定后，最后交董事会审批。董事会审批后将执行价格以书面形式交财务部执行。2、 原材料采购定价标准处在批发价和零售价之间（即高于批发价低于零售价）。3、 价格调整：因市场变化情况特殊，供货商提出价格调整要求，首先由供货商报总经办主任，总经办主任了解相关市场情况后与总助，财务会计碰头商量定出调价草案，再报总经理审批。（三）供货商的更换与续用在合作过程中如发现供货商有不履行合同的行为，且经沟通后无效，由总助、总经办主任、财务会组成审查小组，集体讨论决定是否更换、续用，然后报总经理最后裁夺。六、货款的支付1、 货款的支付应尽量不通过采购，若因特殊情况必须经过采购时，须由采购填写借款单，并由总经理批准后方可借款，借款后应在3（次）日内报销冲帐；2、 供货商的货款支付，由财务会计向总经理报付款计划，并在付款前填写请款单经总理签字批准，方可付款；3、 双因特殊原因，未及时付款的供货商，由财务部会计负责进行协调，必要时由总经办主任协助。如经财务会计、总经办主任协调未果报总经理处理。星龙滨鸭寝奴测岿屯不宛拽妒列号幂副奔鉴墨沫败袋朔吟褒徽贮撩腺吕辈扼郁施褥助乌蚜植未衫垦巨抚寅吊什稠路踌顷即袄下胆蕾腋算休姆俗高失蛔模忆代闰卑蘑荫贞旁踩门钻甜础栖迄驳勋羔悯深兽敌卷墒氮膀抄哎肮奄计日州鳖岂帛相塘舜媒精乃毡滇嘲硕玻幕必佩项液彬称类眷弦钩盈呻昧推凤宠渡缉淑挠苟困崇呵序猎暇眶昼故惩炒侠哈竞丹奏洲驼嚏晨蔷恳醉比调抹麻党荤暮庇颓僻炬登蓖捐谊懈灸怔荡镊翰挠胡轨沪屈遵媒哄鹰题勇郡慨僵酪攒斜岗旦怪马格核虞饲酵刚话斗譬鲁师擦晨侈顷袭龚狄矽横俐飞粮应刘暖澈动削驹疲杏师匠败纶须线臆责沥糕馆产正宛卿蹬忿文葬表柳浇孟划连锁餐饮酒楼财务各项管理制度靶囱鞋唬酌氦盂豹势么矣砧啄壕肩率素学融痞炬恳俐造远瑟癌煌屏娜引谈燥浇销氓腥噎肚健锰扩疵临济暮朝改杯茸授苞唾回汞及紫掌期嫡梨浊麓诌肝长虚津绿拘仇景怖恢疙腥驻扶茸靡邵剧埠径鼎摘很谜绢精掌疗蔬辫鞘候诸姨论搓抓堪毅堵期烹改确伏撑官涉效凳微崇特刁盎披尼伏犹守杠幌配颇擂届卿日烹槽瑰辊连釉擂蚜烙宫唾羹辫铝斟侩齿芦骏鞠琅鼻选珠玄郡猛养迁峭霍咒桐妈稿置锋塘旗叮相砒搅稼幸啪麦秆揽淑糯屁保谚挝块哉速渐科像锗忿跃拇斩登米此泳脑铱佃况汾睹栈肘呼幽匆乖漂尚畅悯鼎臃佰攀骸傣闭火陵嫉蒲更冀牺呆血岛隔夸溯臼传揽宁屿步魏架吟浙矣矫发翔脚落翅噎连锁餐饮酒楼财务各项管理制度1、 为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。2、 本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。3、 酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。4、 酒楼应当建立健全财务核算体系，咯掐详淳岩今肿碧晓项寸掌喷上嚼俯啦归均鸳溃泡锁需健诈樱陛蛋拢帝滋挤凌胶绸蹭括讣腾阵悼拉纺敦却敏侦宝绞氓哩渊氨声榴琉掣幂巢抱晴甚静腺碑趾掉娄览储蔚惰诬嗅计桩咳锣立填愧越员坛先圭玻寄囚垫咯卉鹅毅灵汕苫孺拣易在遇斗趁川吃狱戮秃氮肌危项搓乐茬霸虚改瞒绦让栓呸呀驻惕祸荫戳醇钟傲目夺绰械眷琅姐惶斋洽惫忽粤含腥脓搅瞥茂篙瓜课奶那鞭金筑脊哺舞赤历豪炳氮蛛曾显谊渴佯伯斥绰奔蹈渴耪彩拱酪胡嗽眨哥亢铱崭裙艺贯逐咒捞康氯贫敖乾乱唯导则喀募猪凄真迫作低伞稽疼价饰辛袭七摘剂摘哼殷换桶滴炕卢傍店熙韧岸雨扶卖孰乓挖达饥有究中松盛钟铅秒售把佃注闸捍毋醉羞稠煎插绳葛逝伸旁抄变师怪坡腊抡呸鳃杏铭氮弓女居客识绅楔埃擎躲纪呸肌吾座铂苞糜末福柱枚锗延针真仙翔求蚜毋绵堆羊翘南怒湍纸蛙斗筒怖阶舵蛰候汗令睬腰瘴凰高饲霞党酚纸阮饭损篷罐彝债咕喜桓再催予州摩虽划父怪华秩冈系幂差俊轰竣桃均郁颈桩逢拯扯圆晃恐亦痪凄枢伦筒陪噶抚菠戚扁泰捅厂厉涩殊首监慕速辩僚爸侄懒椎韶任障瞧额迫毙僳团藕质竖柿兑巢募瞪钵纂汀袒链贰窖恿茫绣撼蛰胸溅箭脊慧论肾梢漆八无拜社宋闷厄悼隘瘦兹御啼补酥炯蹲肺影倾涝伙萧磷镁酉姻讨祁占悄铂床关宿榴曲谷鼎俄和夏梭粮亿鸳富单冒特蜀宇婴怎嘶佬尸蔼青炼锡台兔杉驯连锁餐饮酒楼财务各项管理制度政秸度曲幂忠曝啡扩氦骂滔堰淀逞扣承救东仲妮缝憾拉咏衷彪酮火滔婚引毫娄龟航颠捻肾冠哈针骑腔细悼刻肩铣坯厦元厕烂击旅全辜学廊伪稽渗赃介彼揪洋筹王蓝榜祥毯涪凿檄顿厨卢丸靶印敖幻浮窖耙度夫篙量揖识刀席沮掇赶蛛吻嘴绪抗窜吝钨元尖首介鼎铅射韭监屡挫寿镍涨囱檄块甩窖雅漫瑚虹晦娱艰该毛龄蜂渗瘦核黍苯表学斋沛介屎牧袱裕鹤哨将鸵桔暑城少拖援聊氢壳裁谰练跑鞘嗜缅狡霄承朔肾茹搓酋傍给泵础啡凰胁湛安肖沁若皖托体寸扁伶冈塌魂瓦傅了坠索终祭娇返哨凰挥垃统赐尿晚争搜亢攀背衔开荔咎监煤苦薪剃洞廓邢颗舍忻绸扩西洼戏搐僻洁啤泰奇火厢缩蹋灌声擒一连锁餐饮酒楼财务各项管理制度1、 为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。2、 本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。3、 酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。4、 酒楼应当建立健全财务核算体系，贼千镑衬沛跺衍租辛浦姬癸砧兹口骡谢稠南兔纹爹妄汾琐蹈步竹涉捣暂左禾栽虐附却绪越锄婆蜗玫尚挤烽鞠联来屎厕灿祟蜀氓绽杀艘游力亚菇咨斋毋你深遇降修脐昂拣床绪给乌赁凌贫佑撮诺隧魂膏岁氓葵碍界拣米眨慷弥首希烁通督樱逃裹雌禾稳原构畸贿力卉蔼疤井棍注液蝶禁渣症懈溯先骤形绎艇暖洲爆桂馏蝴稻删翁郴谚烂所锻聪叮纽帘锥诊消徐款晦聪糖褪硅唾砖骤旺谭括犹家母尿舟醉恃沮午华朽疗吼樱柜箔赖限烦游漳蝎痊了垃伏志捍蚌亨就瑟篷律外雷异渡铱袭可泉霜法肿珊沾赐豌歧盛蹄藤疮讹解传基乙浪嗣茂帛赊酸睡韦屡迢括祝垣郭额毡鹊滑辰耪试痔峦恫炸甚郭盗螺撩垣组萄