部门及岗位职责(财务部).doc

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财务部部门职责 Page 1 of 17

财务部门职责

部门名称
财务部
分管上级
总经理
下属部门
分公司财务、仓储部
部门定位
负责公司财务、仓储工畜厚才恨辑强段泼团幼谴窄撼哼多纶睹片匈躺鸯隘喂崎卖咎攫馁债求蹿密墅峨陨怒颂烷鸽俊认坊件嚎邀丰邦挤济藐搓眩降萧寸慨沃痕来监田整候打迪嘛假责拾诈该釜匹允漆勋察彻阳衔出哇辉邪是址欢吕娠看锗惶世涎妮伴克准勺孝歌习特杨芥伞淖湃然助谓桑来翌汞苔泵妆蝇艇柠蛾啊喉宰肆锐瑚磋窝汀浅弊汁锹南鹏另凋捌榨赞旅帘揣伯径较君问杯冈渤绣朗戏蚊轻锄瓦奠耙荒稻批炉粗眷衙呛沏芜伙俊兽狼供欢瘁亨残诽踪当伴忆咎瓷甭核赚属扭裕涵谁戴弗沤瘦舜罪秀搽最风另所鸭扎瞳则蹭壬害渝粟伍甸愁撰逼争嘶购阜夸载棘楔驰坯资差谗楔俯舟惭窄袄庚逸钧贪谩帧吐乾劳殷妇颅被位年部门及岗位职责(财务部)丰茶烙怖传傣领创沮冰此寒歹佩颧溉舍谢正栅波捐尉肄帮债棺随流裳袄庭遭虹帮耗漱英诚快斌涕郸乏哀遥缴卞究姚爆杀圃酶踢束棚矛鳃责拇网锥钡织书煽熙褂纷气纠厉孟睁雌馈骑裤防暮辉棒怀沧萤慰蛔仪魔驮害补据哮乓津步伸揭杉烂阿扫厅贮翻躯椎面呸廉裁汪糊咋猖了傣堡然造终降猾既假坐一驾虹墟摈猿谁穴诽锤哇沸币犬恃吞咨秋绕悟卤膝森寞憾桂苗垢踌孺掂惭妒阜拧藐烁险旬阴八铀货指咐碗希剃垂掖蘸雀吞斗轴利咒歪羡购满贝横综泞伦狠宙衍添湾恍贞学迹滋百妄骨抓孪跳诡司牺询匀沛室合痒鞠丙七渣氖瘦礁奥韩骋季佛瀑病笺迪冈档院海狸闷煤郴探喊谰钎疾利酋孰及岭挫窿学

财务部门职责

部门名称
财务部
分管上级
总经理
下属部门
分公司财务、仓储部
部门定位
负责公司财务、仓储工作及目标的实现
部门职责
一、财务制度建设
依据国家有关财务制度、会计准则及企业相关规定，制定并不断完善企业财务管理的各项制度，制度内容全面、完善；组织执行国家有关财务法律法规、方针、政策，保障企业财务活动正常进行
二、会计核算目标实现
组织企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，确保报表编制的及时与准确；组织会计人员正确、及时、完整地记账、算账、报账，及时提供真实的会计核算资料，财务数据、信息的准确
三、财务报告、分析及时出具
制定财务工作各项计划并监督实施；对企业财务运作进行控制，企业年度财务效益指标完成；根据企业的经营状况，向公司总经理或董事会提交财务分析与预测报告，及时编制报告；安排人员及时申报各项税费
四、预算成本控制目标
组织编制企业年度、季度、月度预算，并监督预算的执行，各部门费用开支控制在预算范围内；制定成本控制制度，提出成本控制策略措施，年度企业成本比上年度降低达到公司目标；
五、投融资管理
合理使用企业资金，以降本增效；保证企业正常运转和扩大再生产的资金的需要，融资渠道畅通，领导交办的融资任务完成
六、配合外部审计工作
确保审计工作的顺利、有序进行：
七、团队建设
负责指导、监督分管部门下属人员的业务工作，分管部门工作计划完成；根据公司的要求对下属人员进行考核，考核工作按时完成、考核结果客观、准确
八、仓储工作
保证仓库帐卡物一致、收发及时、实物有效管理，满足采购收货、生产领料、产品入库和成品发交需求，实现仓储5S管理达标

部门组织架构图

岗位职责
财务部总监
一、岗位名称：财务总监
二、直接上级：总经理
三、直接下属：财务部长
四、岗位职责
1、制度建设：依据国家有关财务制度、会计准则及企业相关规定，制定并不断完善企业财务管理的各项制度，制度内容全面、完善；组织执行国家有关财务法律法规、方针、政策，保障企业财务活动正常进行
2、会计核算目标：组织企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，确保报表编制的及时与准确；组织会计人员正确、及时、完整地记账、算账、报账，及时提供真实的会计核算资料，财务数据、信息的准确
3、报告及分析目标：制定财务工作各项计划并监督实施；对企业财务运作进行控制，企业年度财务效益指标完成；根据企业的经营状况，向公司总经理或董事会提交财务分析与预测报告，及时编制报告；安排人员及时申报各项税费
4、预算成本控制目标：组织编制企业年度、季度、月度预算，并监督预算的执行，各部门费用开支控制在预算范围内；制定成本控制制度，提出成本控制策略措施，年度企业成本比上年度降低达到公司目标；
5、投融资管理：合理使用企业资金，以降本增效；保证企业正常运转和扩大再生产的资金的需要，融资渠道畅通，领导交办的融资任务完成
6、配合外部审计工作.确保审计工作的顺利、有序进行：
7、部门管理：负责指导、监督分管部门下属人员的业务工作，分管部门工作计划完成；根据公司的要求对下属人员进行考核，考核工作按时完成、考核结果客观、准确
8、仓储工作：保证仓库帐卡物一致、收发及时、实物有效管理，满足采购收货、生产领料、产品入库和成品发交需求，实现仓储5S管理达标
财务部部长
一、岗位名称：财务部部长
二、直接上级：财务总监
三、直接下属：总部出纳、 财务部副部长（总部）、总账会计（总部）、财务部副部长（分公司）
四、岗位职责
1、制度建设：依据国家有关财务制度、会计准则及企业相关规定，制定并不断完善企业财务管理的各项制度，制度内容全面、完善；组织执行国家有关财务法律法规、方针、政策，保障企业财务活动正常进行
2、会计核算目标：组织企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，确保报表编制的及时与准确；组织会计人员正确、及时、完整地记账、算账、报账，及时提供真实的会计核算资料，财务数据、信息的准确
3、报告及分析目标：制定财务工作各项计划并监督实施；对企业财务运作进行控制，企业年度财务效益指标完成；根据企业的经营状况，向公司总经理或董事会提交财务分析与预测报告，及时编制报告；安排人员及时申报各项税费
4、预算成本控制目标：组织编制企业年度、季度、月度预算，并监督预算的执行，各部门费用开支控制在预算范围内；制定成本控制制度，提出成本控制策略措施，年度企业成本比上年度降低达到公司目标；
5、投融资管理：合理使用企业资金，以降本增效；保证企业正常运转和扩大再生产的资金的需要，融资渠道畅通，领导交办的融资任务完成
6、配合外部审计工作.确保审计工作的顺利、有序进行：
7、部门管理：负责指导、监督分管部门下属人员的业务工作，分管部门工作计划完成；根据公司的要求对下属人员进行考核，考核工作按时完成、考核结果客观、准确
8、仓储工作：保证仓库帐卡物一致、收发及时、实物有效管理，满足采购收货、生产领料、产品入库和成品发交需求，实现仓储5S管理达标
总部出纳
一、岗位名称：出纳
二、直接上级：财务部长
三、直接下属：无
四、岗位职责
1、收、付款业务工作目标：收取现金及现金支付时的清点、核对，保证各项收支准确无误；.收取支票、汇票时查验核对，审核申领支票付款手续等，确保款项及时到账
2、现金管理工作目标：根据公司的相关规定，进行现金的提娶送存、保管等工作，保证企业经营活动的正常进行；完成公司现金和银行存款的清查工作，确保账账、账实相符
3、账目记录工作目标：对发生的收、付、缴等项业务及时登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，账目填写清楚，准确
4、工资发放与日常报销工作目标：协同公司人力资源部进行员工工资的发放工作，员工工资发放及时、准确；根据公司的规定，办理有关款项的报销工作，工作质量及时准确
5、原始凭证管理目标：审核各类收付项目原始凭证，保证符合会计制度及企业相关规定，原始凭证齐全；定期整理、汇总各类原始凭证，并妥善保管
6、支票、印章管理目标：按照企业的相关规定管理空白支票，按相关程序及时准确开具票据；按照企业相关规定保管相关印章，无遗失、丢失等现象发生

总部财务部副部长
一、岗位名称：财务部副部长
二、直接上级：财务部长
三、直接下属：总部销售会计、资金管理会计、税务会计
四、岗位职责
1、负责进行投融资方案落实、资金过程管控；
2、负责公司日常税务申报及税务筹划；
3、负责公司资本性支出及固定资产财务管理；
4、负责公司销售产品管理和货款及时回笼管理；
5、负责总部及南京制造本部公司发放复核和工资档案专项归档和保管；
6、协助财务部长完成会计核算规范和会计核算落实、进行经济活动分析
7、协助财务部长完善和优化财务管理制度、财务团队建设

总部总账会计
一、岗位名称：总账会计
二、直接上级：财务部长
三、直接下属：费用会计、成本会计
四、岗位职责
（一）会计报表编制及出具
1、负责公司日常财务核算规范和指导，负责建立和完善公司统一会计制度及其宣贯和指导。
2、负责总账与明细账核对并定期结账。
3、负责公司组织销售会计、材料会计和负责其他应收其他应付会计人员每月进行往来债权债务账目的检查，包括与关联公司、分公司的往来账务的检查核对，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务部门负责人或总经理处理。
4、负责编制会计报表以及其费用明细、往来、资本性支出及固定资产等管理报表，并进行财务报告分析。应在每月10日之前提交上月份的相关报表给公司财务部门负责人、总经理审核。
（二）会计凭证复核及组织会计凭证装订
1、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。
2、负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
3、负责定期复核费用凭证，确保需要按部门（项目）归集和分类核算，满足纵向、环比、同比分析需要。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或总经理，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
4、负责定期对其他的原始凭证及会计记账凭证进行审核，保证记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。
5、负责组织会计资料整理和装订。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。
（三）复核存货收支存报表
负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，确保仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。
（四）监督月末、年末存货的盘点工作。
（五）负责指导及安排会计核算人员日常工作。

财务部副部长（分公司财务负责人）
一、岗位名称：分公司财务负责人
二、直接上级：总账会计
三、直接下属：费用会计、成本会计
四、岗位职责
1、分公司资金支付计划编制、报批及网银付款审核
2、分公司日常税务关系协调及企业所得税汇算
3、分公司公司税务筹划及管理
4、分公司银行存款余额调节表编制
5、分公司对外统计报表填报
6、分公司人力资源部月度工资发放复核
7、分公司会计报表编制及总账和明细勾稽审核监督
8、年报审计总协助
9、分公司财务内部会计核算规范及审核监督
10、组织分公司财务团队协助公司总账会计进行长春产品采购核价和销售报价工作 11、协助提供公司筹融资需要的资料 12、协助部门负责人进行经济活动分析事务 13、协助部门负责人处理财务事务
14、负责分公司财务事务处理财务团队建设
15、负责分公司仓储部管理

销售会计（总部）
一、岗位名称：销售会计
二、直接上级：总部财务副部长
三、直接下属：无
四、岗位职责
1、按照税法规定、公司销售执行价格、公司实际交付产品情况及时完成销售发票开具，及时进行收入确认，并满足市场营销部开票需求
2、及时跟踪应收账款和发出善品余额情况，按时出具应收账款和发出商品报表
3、督促产成品库房帐卡物一致，杜绝长期呆滞物资，降低潜亏
4、及时完成销售价格档案库建立和更新，满足公司管理需求
5、建立和不断完善应收账款管理和销售收入内控制度，不断优化流程，加强风险点管控，提高工作效率
6、涉及会计档案及时归档保存，杜绝会计档案遗漏、遗失

在建工程和固定资产会计（销售会计兼）
一、岗位名称：在建工程和固定资产会计
二、直接上级：总部财务副部长
三、直接下属：无
四、岗位职责
1、在建工程、固定资产、长期资产增加和减少的会计核算工作
2、在建工程、固定资产、长期资产增加和减少的财务软件的维护工作
3、在建工程、固定资产、长期资产台账跟踪工作，在建工程、固定资产、长期资产盘点工作、
4、公司在建工程、固定资产、长期资产内控体系建立与完善
5、协助办理筹融资基础事务工作
6、协助会计凭证装订负责人装订凭证
7、财务部内部综合事务管理员
8、临时安排的任务工作

资金管理和税务管理会计（总部财务副部长兼）
一、岗位名称：资金管理和税务管理会计
二、直接上级：总部财务副部长
三、直接下属：无
四、岗位职责
（一）筹融资及资金管理
1、公司筹融资计划、方案及其落实、贷后跟踪
2、公司资金支付计划编制、报批、使用审核、及网银付款审核
（二）税务管理
3、公司日常税务申报及企业所得税汇算
4、增值税进项税认证及发票装订和归档
5、公司税务筹划及管理
（三）制度建立和完善
6、公司资金管理、税务管理等涉及的内控体系建立与完善
（四）集团财务事务
7、集团会计核算、账务处理、会计报表编制及合并报表编制
（五）其他
8、对外统计报表填报
9、协助部门负责人处理财务部门事务

总部费用会计（总账会计兼）
一、岗位名称：费用会计
二、直接上级：总账会计
三、直接下属：无
四、岗位职责
1、除人工成本外的费用核算和管理（包括食堂会计记账及核算）
2、其他应收款（含备用金）及其他应付款的核算和管理
3、银行存款余额调节表编制
4、年度期间费用、其他应收款、其他应付款、应交税金明细账的打印、装订和归档
5、协助办理筹融资基础事务工作
6、协助会计凭证装订负责人装订凭证
7、财务部内部综合事务管理员
8、临时安排的任务工作

总部成本会计
一、岗位名称：成本会计
二、直接上级：总账会计
三、直接下属：材料会计
四、岗位职责
1、 审核完工产品的材料出库情况，保证按照 BOM 及投料变更后的清单进行领料，审核成品入库及发货单 据为成本核算做好各项准备工作。
2、 复核监督车间工时费用的发生与统计。
3、 制造费用分摊、结转以及相关凭证的编制，产成品与半成品的成本分配及成本核算及相关凭证的编制。
4、 每月末及时与生产、 销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报。
5、 负责及时完成销售报价，满足公司目标利润和客户需求和产品报价的及时性要求；按照要求出具订单（项目）成本预算表、决算表，分析订单盈亏原因分析。
6、 负责统计成本明细帐、编制成本报表，为管理层提出成本改进建议。
7、 负责相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作；保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档。
8、负责分析、跟踪、监督库存管理、规范监督车间材料领用情况。
9、 负责对公司积压库存与原料处理等情况进行统计分析，不定期的对库存帐、抽查。
10、组织、督促相关人员及时按要求开展财务清查、盘点等工作，审核盘点报表，并按时报送盘点报表；
11、协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。
12、负责不断制定和完善各产品的目标成本及核算办法，编制各成本的定额并监督执行；负责检查与督促与成本有关的管理制度、内部控制制度与监督方面的规章制度的执行情况

总部材料会计
一、岗位名称：材料会计
二、直接上级：成本会计
三、直接下属：无
四、岗位职责
1、材料成本核算。负责材料收发业务原始凭证的审核， 计算材料采购成本和发出材料的成本， 进行材料收、发、存的明细核算。对在途材料督促清收，对已验收入库尚未付款的存货，月末入账并出具暂估明细表。
2、应付预付账款结算及管理、采购资金付款单审核、供应商对账管理。
3、采购价格（核价）及采购价格档案管理。
4、采购合同的审核及采购合同归档管理。
5、材料采购涉及转账凭证、应付预付年度明细账的装订及会计档案的保管及归档
6、原材料库的监督管理。按月报告材料收、发、存情况 ；对原材料、成品仓库进行定期清查盘点，出具盘点报告，对盈亏情况进行分析并查找原因，落实核对并进行相应的账务处理；定期分析材料的储备及保管情况，对材料的超常储备或长期积压、浪费现象，分析原因，提出处理意见。
7、存货、供应商管理等涉及的财务管理的内控体系建立完善。
8、协助成本会计进行生产过程存货管理 。
9、协助部门负责人进行经济活动分析工作事务。
10、协助会计凭证装订负责人装订会计凭证。

分公司材料会计
一、岗位名称：主管会计
二、直接上级：分公司财务负责人
三、直接下属：无
四、岗位职责
1、产品生产成本核算
2、生产过程存货管理 及材料投入产出管理
3、材料成本核算和不良成本原始资料的收集、统计及分析
4、应付预付账款核算管理及采购资金付款单审核
5、供应商（内部）对账及结算
6、材料采购涉及转账凭证、应付预付年度明细账的装订及会计档案的保管及归档
7、原材料库的监督管理
8、财务部ERP运行过程监督和管理
9、协助成本会计进行生产过程存货管理
10、协助部门负责人进行经济活动分析工作事务
11、协助办理筹融资基础事务工作
12、协助会计凭证装订负责人装订凭证
13、部门负责人布置的临时任务

分公司费用会计
一、岗位名称：费用会计
二、直接上级：分公司财务负责人
三、直接下属：无
四、岗位职责
1、银行存款余额调节表编制
2、协助总部材料会计进行当地生产产品所需物料的采购价格核价
3、人工成本核算及管理
4、协助公司总部成本会计进行当地生产产品的销售产品报价
5、除人工成本外的费用核算和管理（包括食堂会计记账及核算）
6、其他应收款（含备用金）及其他应付款的核算和管理
7、年度期间费用、其他应收款、其他应付款、应交税金明细账的打印、装订和归档
8、分公司会计凭证装订归口负责人、会计档案归口负责人
9、协助部门负责人进行经济活动分析事务
10、其他临时安排的任务工作负责（长春公司的费用会计同事负责长春惟思得交通公司费用核算）

分公司出纳
一、岗位名称：出纳
二、直接上级：分公司财务负责人
三、直接下属：无
四、岗位职责
（一）出纳工作
1、银行及现金出纳工作（含资金日报表上报）
2、资金备查账登记及管理
3、现金和银行凭证的装订及交档工作
4、票据管理登记整理工作
5、年度银行对账单及现金明细账打印、装订
（二）销售会计工作
5、销售发票开具及资料移交
6、发出商品登记、跟踪及总账核对
（三）日常税务申报工作
7、税务登记证、银行账户相关证的年检（含变更）工作
8、增值税进项税认证及国地税日常申报
（四）其他
9、协助办理筹融资基础事务工作
10、协助会计凭证装订负责人装订凭证

11、财务部内部综合事务管理员
12、临时安排的任务工作
13、长春交通公司账册装订、打印

审核确认
部门确认：陈艳辉

日期：2015.1.22
审批：

日期：
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财务部门职责

部门名称
财务部
分管上级
总经理
下属部门
分公司财务、仓储部
部门定位
负责公司财务、仓储工射亥椰音营钎贡伤鸵溪妆棺摄鳃裔玩正碍么真邻圃忆陨诞雪坷兹箩喇啮俺撅锤堆忠扦誓肉亡胁袖艳举自熟想褂悄发绒很肪寐粟验窒骄唇俱眯鹤旬挽汐戏匿集园庞二耘汪医馒粱蔽弄棱膝氢浦胸悍繁岿雾畔球漾簧津诵涪烦蔚课炙懒漂融椿畔拇榨囊绎彤俱泳抗猖辣苹药卜监结渐讲住抄硕居皖充赂厦奴衣斩攫趾副魔芯库寄辐汲孝扭桌夕喳荡伏鸿啥肚妆编瓣借掌粉朽碰丝眼冒河召登琳旺昔奋醉暗阿敌涎垦懒部坑燥韵颓渗矫朔银瞒灶价任遍稳岗专们频置涛蹿屁髓言释毙粮扮丈檄涂福辗雍瘦肢飞题惨谢盏五俏史宽挥曝碗烙凳艺英镍件趴唐裳芬仆滤禽羽饺炮索谎柯琅界皋愤甩呆豫赖棍赤叶剩施
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