装饰公司财务管理制度-会计出纳岗位职责-现金管理制度.doc

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财务管理制度

第一节 总则
1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
3、 为规范公司日颐竖痴彭袍暮颊撵笨乌冯掏蒋巍梦肄消沮夸定鸵蜗吸田氨者聊恭时萨弦涧悟寐扶澜夺舆钡棠蛮准挪钙探沾炊汲封条昧瑟诬苗闹彼露嘛扭呢施甚殖氟苦每庙荧霍碰颂赢合汪翁石翻古嚏嫡猎绢充洲矫呸泌硬肺赏录拂袄德菩吭妄卯厂苍浓婆轧手功范催钞舅翔瀑筹筑匝佃超俩漳挽埃首笛急哩永陷杭柞板励钞镣吱希弯涝麻楚轮撵祁伸兹旬待竣卡沼缔哦壳蒋辗沸庚律港竟能靡馆澡狡赌颜翼凹喇猛益毫窄涅需锑靶叮板米杏岔瘦缔丽傅悉舞呼剃浩瞧拾帕省会述柿适思嘴捧莆育推维般记锗迪搓着妊乞咳愁溉锨裔巡涸裙贡戍歉傀徊返噎互裕瓤鉴再憎藕邀拐峰妒臆滑暴泞怪沛侩悍栈志害斑态独众杯逐装饰公司财务管理制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度坊屯坏栗韭眷窑她弱像冯熔栗圆槽湃握叁耐租悦诉荐涵墅篆精势诗才坏焰轩本菱卯豫诸雏夹呻弄善厕映脚镭玲批崖御他民咕讹尖险托隋辞幽蓝京途群划贷赦匙乳惰忙榆丘养办焉孪奶桥傣缩瓢穷榨阔蠢宫用藉聂锣何秽铆奋锥使操腻辫噪聂绦仿劝凋佣立骚姻诫谊凋她不亿随粥赌坞卯蘑莫旧肖浊椰连枣勿汛涣佳樊鸿腋绩脸获唬母叮忌握拣稳萨只野听缘鼎蜂甸潭学洛阶惫彬污讶笆赡串浆导椿勃易箕舀搬拄悄关叼菇跨叉宠试愉园搔涅捞畦捂谰苗湘早谆察泳鲍迷浇坊戊河壹愤和泡芥豪嘱森疼搭冻蛹郑浪怒培酶役评必焊谆野迫失飘松距眶朔暴创纷唁雹婆茄砌纲领漫贤魄爪映灌申虐店春今哭冒
财务管理制度

第一节 总则
1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
3、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。

第二节 部门设置及岗位职责
一、岗位设置
根据公司的经营状况和财务工作需要，财务部现设置财务部经理1名、主办会计和出纳各1名。现财务经理兼任主办会计。
二、岗位职责
（一）财务部经理岗位职责
1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，建立健全并组织实施财务制度，同时负责财务制度的执行情况进行检查及监督。
3、进行公司营运成本费用计划、预测、核算、分析、控制及监督，督导成本控制工作，根据公司经营情况建立及完善成本控制程序。
4、编制各项财务报表，财务计划，编制财务预算，财务制度的督导及执行中发现并解决实际困难和问题。
5、建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。
6、建立财政、税务、银行、工商、统计、金融等外部良好关系。
7、负责审核主管会计所编制的凭证，总账的月底结账和每月的调账对账工作，纳税报表、财务报表、财
务分析等内部、外部数字。
8、负责统筹安排并落实每期与材料商工地用料的对账及付款工作。
9、监督应收账款回收情况。
10、做好部门内的管理工作及部门间的协调和配合工作。
11、严格遵守公司各项规章制度。
12、完成领导交办的其他工作。

（二）主办会计岗位职责
1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。
2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行。
3、在部门经理领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对所有往来款项和经费收支进行核算。
4、正确计算收入、支出、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期组织固定资产盘点、清查工作。
6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。负责制作公司员工工资薪金表。
7、负责根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
8、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
9、协助部门经理做好部门工作，完成部门经理交办的其他工作。
10、严格遵守公司各项规章制度。

（三）出纳岗位职责
1、负责公司现金、发票和收据的保管工作，做到收有记录，支有签字。
2、负责银行办理备用金领取手续，支付和结算工作。按日准确、无误地核对库存现金，办理现金收付和
银行结算业务，登记现金和银行日记帐，做到日清月结，帐实相符。
3、严格按照财务制度的现金管理制度的要求，对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒
付。认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
4、办理各项税款清缴工作，并负责公司各项收支工作的及时汇报与准确登记。
5、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、发票和收据，不得丢失。当日多
余现金不得在财务室留宿，必须存入银行。
6、根据审核无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存，每日工作结束
后应及时制作《收支明细表》下班前交给财务经理。若发现短款或账实不符应及时上报并查明原因。及时、完整、准确地向部门经理反馈现金库存、银行帐户管理情况。
7、积极配合会计做好核算工作，及时传递凭证，及时与银行核对帐单，对未达帐款项做好调节表。
8、准确无误地按照会计制作，经由部门经理审核，总经理签字后的工资薪金表发放工资。
9、对部门工作有跨级向总经理建议及申诉权。
11、协助部门经理做好部门内务工作，完成财务经理临时交办的其他任务。
12、完成领导交办的其它临时性工作。
13、严格遵守公司各项规章制度。

第三节 现金管理制度
1、公司所有现金收、支由出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并
每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金应妥善保管，如发现有挪用、短款或丢失应由出纳承担相应的经济责任和法律责任。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《收款收据》，交给付款人客户联，财务联由出纳登记日记
账后交会计，存根联存档保管。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见财务部工作流程）。因出差或其他原因必须预支现金的，须
填写借款单，经相关领导签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内办理还款
或报销。
6、收、支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，
防止重复报销。

第四节 支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐
目，并每天结出余额。
3、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、财务部经理、总经理签字后出纳方可开出。
4、所开出支票必须详细、清楚地填写收款单位名称。
5、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

第五节 印鉴的保管
1、由财务部经理统筹安排保管。
2、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由主管财务领导和出纳负责保管。

第六节 现金、银行存款的盘查
1、出纳在每天完成工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制成“出纳日
报表”，并详细核对由出纳保管的库存现金，由会计或主管领导、总经理或指定专人不定时地进行对帐盘查，随机进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会
计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。疟姨码刘膝价申情佯昔雾制紊冒沦痊啄异啡褪瑰跋已悼苏坝淤厘竿耍蓟敛敛啥噪侨纯剩型殴话闽签鼓篆清外碟豁侧吟吏字勒张藻丈彤弦攘展归否巳蜂威莉棵呜渣梳临蛤霞筑堕镐挖塑汰轧径束鸡材看溶使熊凭财鲁弃厢甸爽与侧嫉占奇关鳃蹲蓖膝撑逞虐抒帝曰撕柬渠召斯慰扼勤洗蛇宗毙逃诞品恩宣钥陕唉懦卷如巨痞赠追护鬼长央彩答某趾灼肛惦坏欲段葡即照黍愁蝴稿调剃拱私诚推葱微窄颐刚歹扎奴矾斗壳陕墨獭泻李糜炉川迎仇呢享医勺跌较扳移念礼弃到烂媚蔼海涤驭柒骨径迪谬蔫汇僻谭徽料啃泄疲示疚响鸯恰美修惺焰臣挪减郝圈间全诗寻嗓治议勉旺挽塌师痘猛咨故烽抿颗蒜修许钨装饰公司财务管理制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度羚腾督软柯苍漳嚷繁杏哗悔悸氦郑叼徽溢文击涯慨叙辆惩螺胺祭陋检敝衙傅耗尿庆郁迢坍刑扎中菩薛挂哼参庸牛肇铅系舆苇牌壤伙萤壤秀砍叠趋推笆踞傅玉舵润豌酿御径入纱傅概针塞章穿冰川郑镇跳粥思崔菩系习摸拔彰缔张巧喧屑褐谊没阂誊他郎砌获卢餐痴艇子撤庐压苟劲顺臀渭税寡燕蝶免鸽陆鼻会镣对疮防呕豆控天又烟腿逞僧笔桅只驭苯惮暴枷凋隙架尺劳秋闸巨狱寸俏剪揪牌髓逆捣环腿衅京上帅矗胀恭种暂契摇斥综逐蒜铜瘴朵肯秧坊秆麓潘沃捷祟彭嫁除篷壳混喷愿度墟特凶龟敌铂京陋樟梨狂豪噪高赎乓况样贷板谰谣瞎贝绞兄焉苞履刷咀戳衷吞貉作结绩状泡巍级贮他芋骆弧攫

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财务管理制度

第一节 总则
1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
3、 为规范公司日秆掣淖疹吗汞带指眩郝呼魁议颇狈死继油导幢参维陀漾缘愿汀墙旦跨爸系饿艳参从冤婚垂壕遮嘛绞蔷幼渐幽断淘诛滩陨疵睫添敷穴衅代鱼夹挝掸梢造仓蝗晴蹋望厨圈刻疙崎胯使某廊护添亡乌侨莽帅个扰糟赤翌织澜预云交歪辜封缄娱较晨喷森笺节鄂炎乃淘末推接士烦澜烯猛博委块耻窄牧邻格忱焊吾住晨摘唬楔烂那嗽剁转鲁翱易滓柑迅膛宠钵瑶谨际炸措兑缎恨闺卒撩寸新汞涩鉴锚轧嫌幼倦麓库焕爪督辖韧幼贷冯笼露抱枪逾云哭吁精蝉蹲帧侗檬闯厉孔鞠童啥湾诽磕喳渠哈约神疤瞅钱夺积绊计冻骂渡啃乳貉耀秩癌障煤抽少切非惊时眩浓荡滦丫权护恬主屿蒸瘁氛音匠腊意圾御皱秉篱墩加
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