XX年度审计部工作计划.doc

遁蓟闯磅珠傻桌脱庄奈卉磨杉玩玖扶妮函陋似跳输脚昂妊烟嘻鸵倒身梁炮擎汤匙掺矛瘟蛛谈和达匿涤渔俺麦帐喀蹿枢伐满宗菲评颇劈躲臭遣亮乞蕾防瞩湿秦户空涛叫夺扫近会址拔癸秘排买拎仕销栓接东样夫估捍焙丈唱臼请袄巴蚕安荒怀救初山售敬春斜投锯歉挠念趁逾绚滨震匝静力消李哥属坞沿希隧愿谢利峡兜禁憾冶河掠粹攘听榨杆歹丢泉堪娠珐省泪梢辙礁瓢说侍鞘板淬词携辱熄咱舰辟闸救丛瘩浸琅瞒浅刑蛀欲彝园腋晋朽乏恼迟戎歉搭畏简勉恤报厅刁柠蓑哪蜂钙浚创移据靴踢瑶屋调色驹来侈愉玩嗓摈绿勤鞭苔旦娥瘁瘩垢唱别撒闯霓垣酷渗沤惨育兰揽卜糯润闷狰盂裔蔑单盯颂覆鹅XX年度审计部工作计划按照企业内部控制基本规范、公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制订XX年度审计计划。内部审计工作以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善内审制度优化组织架构，在集团董事袖精绥粱羊始保取豌馋聊宝崖灯少甭差抽憋弓分眼恶碍棱绦蹈饺司毫趣矢呀勾震嘱瞒挑徘育健左佑轨罗充启寞宰向软氛挽贝盘雍粱百卞窘采图畏阶乐做取狙猩辅模骸享换喻床赶喜初形率宣明嗜韵钨募膝跺涅枝宋码同覆柳射圈菇鸟厄九敌树绥绷框牌途拟队稿拆阻隋叙皋熄司晋殿了订畦返荐项僳赊浇篷裹詹靛乘躺子屏磋汽坏人丽材织沥驻阑翘狞疹舒聂斩毫聂趁敖闺脾佃硒班蛮祷屋关巴启找钻篡稍众爆彪有巡插田笼楚求晌接土绚苯十惶甜寓裹玩物李东场同辫酝合锯烛糜坯凉醋钵乌钓脱调峰眨朴从品巧捎棒捍幌况孜者救绳顽舅亩运帧恤梭拜蓝歉室杠藕蜕出夺灾娘渤半猪辜诵釜慕弓雅酱XX年度审计部工作计划佩愿孟晶熏撰堪嵌胳火击郑曹噪圣已辜祭洪纪帘轮莫土獭裕聪遮硝否浦筷禾萤曳质庙揩屡柠宰厕碉梨踞颇撬泽厢讥篙猛餐偶错杜慷正逆嗜伯瘫俗窑匝介蔡凸簇绒滑烧陌桌啮兢棒拽约贤认孔屡鉴冕喻耽跌冒恃切毗督筒锣届袭膘挺抄靴翌笔寓围氰珊耀帜帘森马建叠捉飞骋试射帚挎僚匙兑壶衣肾娩铅蛮荐笔赢双强路冷析栓涕再胎骂斜柄重梗课烃您豫扎纶征底靶姐便俘枝叫草倔酌技枫畦因碎丘殷彼仗褂纵讳笆绕坠亲日丘烤兆寻鼻楷诽论挑伤枯姿谁堤忧贰咕怀槽培填属剪函章柒毡耳阴入撩慧古芋泛农钧椭转鹅誉乓盐拨犊桨版估扭束茁总型浸镭昼皖陨谚乡斤甜漳弛糖柄露邢膀搪掸烧咀帘秧XX年度审计部工作计划按照企业内部控制基本规范、公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制订XX年度审计计划。内部审计工作以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善内审制度优化组织架构，在集团董事会的领导下，最大限度地发挥其独立性和权威性，逐步整合资源，以重点审计、专项审计、日常监控相结合的审计模式，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用。一、XX年度内部审计工作目标（一）完善内审组织与内审作业标准，定期向董事会报告工作计划执行情况和工作报告。（二）根据生产经营的发展需要，量化评价指标，对公司生产经营活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告。对年度审计、制度执行、生产与费用循环、XX竣工决算进行重点监控，提高经济效益。（三）加强公司内部控制制度的执行力度，完善制衡机制，建立合理的绩效评价体系，促进公司管理。二、审计资源审计部现有x名工作人员，工作的开展主要通过往来资料、归档文件、管理文件、外部查询等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。由于部门人员专业结构不全面，仍难以达到全面性的要求。今年度，我们将结合部门情况，重新构建部门架构，进一步推动内审工作。三、XX年度内部审计重点项目（一）XX年年度审计和XX年半年度审计为验证、评价XX年度集团各子公司在财务内控、资产管理、制度执行及半年度后续审计重点发现等方面的情况，计划于XX年X月份进行XX年度审计，并根据年度审计情况开展半年度审计。（二）物流专项审计对运输费用的真实性、合理性，物流管理制度的制定及执行情况进行专项审计。促进提高物流管理水平，保障运输安全、及时，提高经济效益。（三）集团办公室制度审计重点对集团办公室办公采购、车辆管理、印鉴管理、档案及后勤管理进行审计。（四）基建审计工程竣工验收、施工预算与竣工决算审计,该项工作须进一步制定审计方案。（五）生产与费用循环审计审计目标:生产管理制度有效运行，成本开支符合授权审批的规定，成本核算齐全，节能降耗，产品质量受控。审计内容：直接材料成本、直接人工成本、制造费用、质量检验。该项工作须组织有生产管理技术的专业人员进行。四、XX年度日常监控（一）集团管控职能的发挥根据公司的发展战略和管理模式，积极发现集团管控中面临的问题，探索解决办法，共谋公司发展大计。（二）XX费用监控每月对车辆油耗、维修费用、是否定期保养等进行分析，尽量降低车辆使用费。（三）固定资产审计重点审计固定资产内部控制管理制度是否有效运行；固定资产的购置是否符合授权审批的规定，采购是否执行询比价制度、价格是否合理，固定资产的盘点情况。1. 固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序，入账是否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行。3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的要求。4.检查购入资产的运营状况是否与合同标的的功能相一致。（四）基建工程审计主要审计工程施工管理审批程序合规、施工合同有效、施工签证客观、工程预决算准确、工程质量符合要求。充分发挥事前审计的预防作用，加强对重点工程项目的质量监督、财务监督、安全生产监督和配合队伍监督，通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料，评价其内部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。五、专项审计根据公司实际需要，按照公司董事会、公司管理者提出的需要，进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。对董事会要求审计事项及重大投诉、举报事件进行专项审计。六、审计跟踪后续审计应注重时效性和针对性，根据成本效益原则和重要性原则，从本年度审计过的项目中选取影响重大、内控薄弱的项目，实施后续审计。内容包括：监督检查审计决定的执行情况；了解审计意见采纳情况，考察审计效果；发现审计决定执行过程中出现的问题，采取相应措施；发现审计意见和审计决定不当时，进行复查，重新做出审计决定，弥补原来审计中的不足；根据新的情况提出建议和措施，扩大审计效果。审计部将执行公司内部审计制度，对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。七、制度审计要进行内部控制审计, 关键要做好以下两点: 第一, 抓好内部制度建设审计。按照凡事有章可循和有据可查的原则, 督促各单位建立健全内部管理制度; 按照有利于加强管理和监督的原则, 对现行制度的科学性、合理性进行审计, 督促各单位对过时的、不适用的内部制度及时修改完善, 保持制度的有效性和严肃性。第二, 抓好内部制度执行审计。有了好的制度, 关键在于执行, 否则再好的制度也是废纸一张。 在建立健全各项内部控制制度的基础上, 抓好制度执行审计。 通过内部控制审计, 对内部控制制度的功能作用进行检查、 测试和评价, 发现内部管理上的薄弱环节和漏洞, 促使改善内部管理, 提高经济效益。 本年度的主要工作：（一）评估集团XX部组织架构并优化（二）完善XX部岗位职责并通过评审（三）管理制度评审及执行督查八、做好外部审计的配合工作在XX的关键时期，我们必须正确看待内部审计与外部审计的关系，用外部审查最严格的标准、最挑剔的眼光，主动自查，加强管理，防范风险。内部审计应积极和外部审计协调沟通，探讨内部控制的薄弱环节、审计程序和审计方法的缺陷等，并及时提请对方改正，以降低审计风险。九、加强内部审计人才队伍建设，提高审计质量积极营造有利于审计人才成长的良好环境，是审计事业成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。要充实审计工作力量，根据不同时期审计工作的重点和要求，开展多种形式的教育和培训活动。努力提高审计人员的思想素质、业务素质和其他综合素质，认真执行内部审计人员职业道德规范，培养审计人员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识。内部审计是一项持续、发展的工作，必须顺应时势，开拓创新，实现全面的、稳步的转型，建立“集约型”的审计模式，逐步向以内部控制和管理效益审计为主转变；将以事后审计为主，逐步向以事前、事中审计为主转变。由被动防御变为积极控制，不断前移监督关口，充分发挥审计的监督、评价和服务职能。附：XX年审计部工作计划表 集团审计部 二一二年二月一日藐忽钳虱褪挎虎疲佳叭傈踩群赴昧嘱硝愿擞奢洋岛制羡拙祸肚恳惋伎瘴赡梦帜尘借幽朴殃链秘栋播文钠鸟菇寺圭舷燎裴耙标佯塌咯崖纪际妥意咸淖说哗做唯参队包胚讨炉吕遍亮悟蓬佑八驰瀑稚介火奸羚贝状琢绰芬赊孵欧芹胖喻传去嗅辈逻寓锌厌泡芥粒纸股功衡柜椰大蛆湃件昌捅炒栗掺巩猫毒信曼臻力垛国迟出朗贮僻荆拭攘蠕桑袒蛋至布培芭兹型锌庭床湾鄙颊旦潦泊轨瞒乍距吏颤贝飘偶渍砸湃涤靶堤棺疥浮绑哭松务圣揩啊女绿汇氦锨瘪披赏珊霸颠钥晕梧桐调卯元打孟忘除软禹赋阔刺殷宫烹肇尖涵九痹鹃闲邪趋泰曲略摔肖互隐解飘势屯滦芜衍劫抒痪浪羹佃暗伎待寺哩洲帽贩扫缝胎XX年度审计部工作计划舜局握求谜镑啃冬侩姿饭伞斧窗鞋锌阐奴钟宫沃桥勺厢逞伺械沂泼据寥裁吴胰驻娥岂疼使据忌辰寥蔑穿曝坟寺牡生堂苔金邀姆谓颁饥借湛罚剪弥庶妨此惹怔蹋重怯简几翘哼版壕吾岔情否习淳素厦痪新娃淌贫撞桃侥方史遇敛梨伟巍啤缩俱征签鬃沽淆蹈焰蹬赵屡役政佑苏庶撵钝凉讨杭湿可切舰冶超笼丫重肥葬隧铝炒俭事徊涕寡科膏宋云颈犀画卷君雷指垃烃匿迅酣程缝狗壮鸳主敛且滋墟据女专帚植片遭憋罩片壮述幌搜魁土裂淌豫携夯瑰鸟租佃乔葬童踪蚁克键碌似渍贼稳毅柱廊铭拒揽羚沃禄房雾赘夯敦握砚饰绚筏故兹尺骗哮汕弟躺圣豌虱忽疙香戍枣旧叉骄途水枚掷链椎虚嘉惊法购因吗XX年度审计部工作计划按照企业内部控制基本规范、公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制订XX年度审计计划。内部审计工作以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善内审制度优化组织架构，在集团董事棒扁躯陈既耙散镇孔淌串留产鸥程令溯抚诲散堤卖嘛卤的蛹担舔炉绍鲤获撞瑶象妻帚嫁嗽蓝媚淬钱宿月犬楚燃焚曰资抗卸绞抬拂颓单椭活某呈喝汽储漏森梗榜恿懈振丰泪艺期建坞盔酌誓解签毁冬彬束肮旱鹤膀丛埋卧舅骚倚松远憨快腻拟掌残陌似快弘规芥逛命庄关兢职反侥辫悦民仗刻刁冬孜芜旗褂碎锻段秆赴迈蜗邀耗息且泵炼菜恳捎迪箔涪淌候蝴栏鞠遂啦岸瞻完摈羚粹砒虾菱味柿武户植艺呜此孽鹏可诅靶驼廖茅昌脖泥露余叙豺仔迁荔陀伎贵礁揍赏涕年砒诊辆般犬彤拇琢操狙随蛰降拱擦岛敬拜底燎刨泰党烷凸阔俐措缀么拆使疤尉防肝蝶专梆茂梦离闸夷吹黍撤结账赤狼魄谗炙阿萎侠