1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-我国商业银行经济资本管理工作探讨资本是银行赖以生存的基础根据不同统计口径和目的有权益资本、监管资本和经济资本等多种称谓银行的经济资本(EconomicCapital)是基于银行全部风险之上的资本因此又称为风险资本在数额上是信用风险的非预期损失、市场风险的非预期损失和操作风险的非预期损失之和经济资本是当代银行业顺应国际监管要求在金融市场高度发达和面临风险日趋复杂的现实下注重内部资本管理并超越资本监管要求而产生的全新管理理念是加强商业银行内部资本管理和风险管理的重要手段一、我国商业银行经济资本管理现状自200
2、4年3月银监会颁布实施商业银行资本充足率管理办法后银行监管机关积极推进商业银行经济资本管理在我国商业银行转型过程中银行资本约束意识普遍增强经济资本管理逐渐纳入银行管理之中并逐步建立以经济资本为核心的资本管理体系中国建设银行最先引入经济资本管理开创了资本管理的新局面;中国农业银行在全行正式实施经济资本管理办法和以经济增加值为核心指标的综合绩效考核办法这表明国有商业银行对经济资本管理已经从研究探讨阶段进入具体实践阶段交通、招商、兴业等股份制银行也积极拓展、改进和加强经济资本管理通过调整经济资本分配系数使经济资本计算口径逐步与监管资本接轨在合乎资本监管要求的同时反映银行战略发展和经营管理的导向将经济
3、资本占用的事后考核转变为事前配置增强经济资本占用约束并取得一定成效二、我国商业银行经济资本管理中存在的主要问题(一)管理方法上国内多家银行虽然实行了经济资本管理但是由于理解深度不够操作不规范存在一些不足之处如更多地关注表内贷款管理管理幅度不能涵盖银行全部风险;与财务和资产风险的管理衔接性不够;注重对风险资产经济资本的事后定量计量不具备资源配置和预算管理的功能没有形成对风险资产和资本回报的有效约束机制等(二)分配方式上额度确定主要依据年初确定的利润计划和新年度的经济资本目标收益率未充分考虑一定时点上银行下级机构实际实现的利润差别可能会造成下级机构经济资本额度松紧不一在额度调整尺度上较难把握难以平
4、衡协调进而造成管理效率低下不利于经济资本在全行范围充分而适度配置和高效使用(三)考核方式上目前多家银行通过建立以经济增加值为核心的综合考评体系强化经济资本约束机制对业务发展模式由资源投入型向资本约束型的转变起到了一定的积极作用由于经济增加值考评办法与银监会商业银行资本充足率管理办法对资本的要求存在资产分类不一致、资本比例要求不一致的差异以经济增加值为核心的事后考核机制仍然不是刚性的资本约束粗放型规模扩张的冲动依然存在银行面临资本补充压力仍然较大三、实现我国商业银行经济资本管理工作的突破(一)工作原则设定由于环境和条件的不同我国商业银行实行经济资本管理不可能完全按照西方商业银行的模式而需要从实际
5、出发设计符合自身发展的管理思路1.“双量管理”区别对待资本管理受到资本约束的限制根据目前国内银行业的资本充足率情况经济资本管理可以遵循区别对待以增量管理为主同时加强存量管理在银行资本充足率水平未达标情况下经济资本管理的重点放在增量上优化增量资源配置控制增量资产风险使其与监管资本的增长相协调;已达标银行的资本管理则继续改善资产结构、降低高风险业务占比降低存量资产的经济资本实现存量资产结构的优化调整2.加强回报约束优化资源配置根据国内银行现状以资本回报为约束指标以风险和回报率水平为依据配置经济资本优先配置到经济资本系数低、并有适当回报水平的资产业务上将资源投向低风险、高回报的区域、行业、业务、产品
6、和客户大力发展如贴现业务、小额质押贷款业务等低风险业务3.循序渐进稳步推进经济资本管理是国际银行业新兴的资本和风险管理工具但因环境和条件的不同国内银行实施经济资本管理不能追求一步到位而需要循序渐进、稳步推进通过宣传、培训等手段使经济资本管理深入人心化被动接受为主动管理在实施步骤上先易后难初期以信用风险经济资本管理为主待条件成熟后再将市场风险和操作风险纳入管理范围4.统筹兼顾自上而下实施经济资本管理应在整体统筹管理的框架下贯彻自上而下的原则范围上先局部分行、重点分行然后整体银行推行;先在一级分行层面实施分行对各支行继续实行信贷计划和综合业务经营计划管理模式待以后条件成熟时再在各级机构中全面推行(
7、二)经济资本管理新思路1.运用新的管理模式目前商业银行多采取“一次核定总量、分步下达数额、年中进行调整”的管理模式为进一步完善资本管理强化经济资本的刚性约束强化资本占用的成本意识将可操作的资本刚性约束落到实处提高资本使用效率和管理效率需要对这种经济资本管理方法加以改进具体模式可为年初预算、年终核定、年终考核、超额占用对应超额回报年初预算指年初确定各分行新经营年度的经济资本目标收益率这是增强刚性约束的关键所在目标收益率确定后根据分行新年度利润计划年初核定经济资本预算额度该额度为指导性额度年终核定指一个经营年度结束后年终根据分行实际实现利润和年初确定的目标收益率核定本经营年度经济资本的刚性额度该额
8、度为考核额度年终考核指一个经营年度结束后年终统计分行实际占用的经济资本额度并与考核额度相比较实际占用额度控制在考核额度之内的说明分行较好实现了本经营年度的目标收益率;实际占用额度超过考核额度的说明分行未达到本年度目标收益率超额占用对应超额回报指超过考核额度的对超额占用的部分收取超额回报最终将刚性约束落到实处2.尽快建立和完善经济资本配置程序第一评价银行总体风险承受能力商业银行须综合考虑监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险并对所需资本的总体水平做出评估并就其风险偏好所要采用的风险结构做出决定第二合理配置资本资源根据既定的资本总量和资本回报要求运用限额管理、组合管理以及风险调整后的资本收益率目
9、标管理等手段将资本在各个分支机构、产品线和业务线等不同层面加以配置第三最优化可用资本在风险结构和预计的资本需要量一定的情况下银行需要平衡监管资本与经济资本之间的关系运用计量模型度量最优化可用资本确保可用资本与预算资本需求一致并使成本最小第四衡量资本使用和收益银行在持续经营前提下计算实际资本收益当环境变化、业务超过原定目标或原定目标无法完成时及时对资本计划进行调整3.做好经济资本回报率管理经济资本回报率是经济资本配置的主要依据也是绩效考核的重要指标我国银行应从实际出发找准业务发展着力点提高经济资本回报率4.合理选取经济资本计量和配置方法经济资本通过对非预期损失的计算和预测直接反映银行的风险全貌运
10、用先进的经济资本计量模型参考国外银行的实践把资产波动法纳入经济资本计量和配置范畴内5.出台经济资本管理配套措施把经济资本的管理理念和方法与银行业务流程相结合使之充分发挥决策支持作用形成全面、有效的经济资本管理体系(三)管理措施1.建立经济资本的有效配置机制我国商业银行要建立经济资本预算管理办法必须在风险识别和计量的基础上按照各个单位所承担的风险大小分配经济资本建立经济资本对风险资产总量约束和价值创造引导的双重机制促进信贷资源和财务资源的有效配置加大对业务结构、资产结构、产品结构和客户结构的调整力度在实际工作中可根据不同部门的风险偏好计算特定业务战略所需的经济资本数量根据所需经济资本数量建立相应
11、的授信限额体系并通过控制授信限额体系的执行将业务风险控制在商业银行确定的风险偏好内2.建立有效的风险识别和量化机制计算经济资本的前提是必须对银行的风险在有效识别的基础上进行模型化、量化才能计算出各个业务部门所需要的经济资本所以风险的识别和量化是计算经济资本的基础风险识别要求度量风险前要区分主营和非主营业务的风险;度量市场风险时通常使用风险状态图、VaR、压力测试法和场景分析法;还要以基本指标法、标准法、内部衡量法、损失分布法及极值等方法度量操作风险3.进一步做好经济资本计量工作由于大部分银行现阶段尚未建立内部评级法、不具备以模型度量风险的能力因而主要参照巴塞尔协议的标准法设计经济资本计量方法但
12、因目前信息系统暂不完全支持标准法的资产分类不能获取信用评级、风险缓释等信息和数据因而农业银行设计的“内部系数法”值得借鉴这种方法以现有信息系统的会计和统计项目为基础进行业务分类并参照国内外资本监管中规定的风险权重结合政策导向和实际的资产风险状况对每类业务确定不同的“经济资本系数”以此引导银行的资金投向树立追求风险剥离后真实利润的目标树立资本约束和资本回报的理念促使资本充足率状况不断改善、水平不断提高4.做好经济资本分配和调整工作在实行经济资本增量计划管理的基础上合理分配和配置经济资本经济资本分配的核心和宗旨是建立以资本约束风险资产增长的机制控制业务风险银行可分配经济资本额度的确定按如下程序进行
13、根据资本充足率达标规划新增监管资本主要来源于利润留存、公开上市和次级债券发行等由此可以确定下一年预计新增的监管资本规模以本年度全行经济资本占用总量和监管要求的资本总量从而确定经济资本占用总量和监管总量比;测算下一年经济资本可分配新增额度;经济资本分配额度的确定应充分考虑资本充足的要求以及下一年度全行综合经营计划的安排以利润计划和业务计划为主体进行综合平衡和调整经初步分配经济资本后银行将按以下原则进行适当调整充分考虑各分行本年度经济资本的实际占用水平、经济资本收益率情况及下一年度业务结构调整的要求根据下达各分行下一年度的利润计划和初步分配的经济资本额度测算下一年度各分行经济资本收益率对分配额度进
14、行合理的调整和修正全行可分配的经济资本规模是经济资本分配的总量约束条件依据以上标准对各分行配置的经济资本总和不应超过全行可分配总规模5.做好激励措施和绩效考核措施将风险调整后资本回报率(RAROC)和经济增加值(EVA)有机结合作为绩效考核的核心指标并将其作为资源配置的主要依据这种方法将能改变银行传统的盈利考核指标只考虑账面收益不考虑风险的做法强调风险衡量在银行中的重要性并引导各级机构将有限的资源配置到低风险、高回报的业务上在降低风险的同时提高效益实现内涵式增长解决追求利润与控制风险之间的矛盾6.加强管理信息系统建设针对国内银行经济资本管理的信息化差异可以借鉴国外先进银行的做法形成经济资本信息
15、管理系统对资产负债管理系统、资金转移定价系统、财务集中管理系统、内部评级系统等加以整合用以处理银行内部的资本配置问题对账面收益水平进行调整得到风险调整后的收益状况从而真实反映银行资本是否实现增值目标以及股东价值最大化目标2010年读书节活动方案一、 活动目的:书是人类的朋友,书是人类进步的阶梯!为了拓宽学生的知识面,通过开展“和书交朋友,遨游知识大海洋”系列读书活动,激发学生读书的兴趣,让每一个学生都想读书、爱读书、会读书,从小养成热爱书籍,博览群书的好习惯,并在读书实践活动中陶冶情操,获取真知,树立理想! 二、活动目标: 1、通过活动,建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2
16、、通过活动,在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动,使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动,促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 (1) 每个学生结合实际,准备一本读书登记簿,具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰,使其生动活泼、各具特色,其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目,高年级可适当作读书笔记。 (2) 每个班级结合学生的计划和班级实际情况,也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书,其中要有措施、有保障、有效果、有考评,简洁明了,易于操作。 (3)中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登
17、记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览: 各班级定期举办“读书博览会”,以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式,向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报: 2010年读书节活动方案一、 活动目的:书是人类的朋友,书是人类进步的阶梯!为了拓宽学生的知识面,通过开展“和书交朋友,遨游知识大海洋”系列读书活动,激发学生读书的兴趣,让每一个学生都想读书、爱读书、会读书,从小养成热爱书籍,博览群书的好习惯,并在读书实践活动中陶冶情操,获取真知,树立理想! 二、活动目标:
18、1、通过活动,建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动,在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动,使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动,促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 (1) 每个学生结合实际,准备一本读书登记簿,具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰,使其生动活泼、各具特色,其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目,高年级可适当作读书笔记。 (2) 每个班级结合学生的计划和班级实际情况,也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书,其中要有措施、有保障、有效果、有考评,简洁明了,易于操作。 (3)中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览: 各班级定期举办“读书博览会”,以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式,向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报: -精品 文档-