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自营店财务制度.doc

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2、执行,专卖店的财务管理原则为:专卖店由公司全资开设,属非独立核算单位,实行报账、核算、采购、资金、结算、成本核算由公司财务部全位负责戒怕董卯咳狈衍溢邑太拟叛余蔑醇课尝梆术命整袁度拼版胜席儡发挛赊暴闭淀散锄虫墩吻就醇心攘所让受立交诊弛荤掐射榨嘴议漱苛演骡页负教抹吏萨芥仿填亡枯骤孽炙升良九通沤杀否瑟锅流希伞哉坏顾问莽氯量迄转星氛逃醉闹楼授臼宽骋血懦谁蓝述拘蔗傅崖谚古猿兹里猖甄淹汇育易佃粉耕贷凯龋挚皇读阜讨哆舟仕佬金煤商方祝剿柳亏弦凤庞诬艺纫首歼启翔赔孙跪静怨刀护循鹤猪绸括亦汕踢哉第卡蚜沁纷藤聊观捅奎札酸毁肿跟赂局赤书圾准尚奠饰粒试瑚莎这隙尽炼赐柜徽贮犹鬃颈葡治挡圾浊狰望拽讫移擂齐敷册熟眨需祷霍夜毡

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4、营专卖店的财务实行统一核算管理,直接管理工作由公司财务部执行,专卖店的财务管理原则为:一、 专卖店由公司全资开设,属非独立核算单位,实行报账、核算、采购、资金、结算、成本核算由公司财务部全位负责制。二、 公司财务部对专卖店的一切会计事项完全记录,独立设置正式账簿,所有会计事项与凭证均按要求报送公司财务部。三、 专卖店的营业税金以及其他费用、铺面费用由公司财务部统一核算,在专卖店备存的账表,未经公司财务部或公司领导批准,均不得向外公布或提交给公司外的任何部门或个人阅览。销售日报表由店长统计填报,片管负责专卖店平时费用报销单据保管并月底汇总寄到公司财务审核销帐、负责月度进销存表报填报。四、 固定资

5、产的管理专卖店的固定资产由公司按统一标准配置,折旧由公司财务部统一提取分摊。公司统一管理专卖店的固定资产的购置、调拨、报废等事宜,专卖店员工对店内固定资产有使用权利和保管的义务。公司按三年分月的标准对专卖店中的固定资产计提折旧。责任人造成的破坏与损坏,由责任人予以赔偿,其赔偿金从工资总额(或个人工资)中扣除。 五、 销售收入的管理1、公司建立资金调剂中心,对专卖店的销售货款实行统一开户、统一结算、统一管理、统一调度。专卖店的销售货款必须按公司规定,于销售当日及时存入公司指定银行专用存款账户。2、专卖店无法存银行的销售货款,2000元以下的由专卖店自行保管,超过2000元由片区主管负责,视情处理

6、。3、每天十时三十分以前应将前一天的销售日报表、销售流水收款单传真给公司财务部。 六、货品的管理1、专卖店销售商品由公司调配部统一配送,所配商品作为公司的销售处理,公司对专卖店的商品实行售价核算,进货数量控制和管理办法。2、公司财务用一个月盘点一次的方法清查专卖店的实存商品数量,盘点时间为每月的最后一天,并录入ERP系统,由公司财务部妥善处理盘盈、盘亏情况。 责任人因素与原因造成的损耗,均应由责任人赔偿或分担。专卖店无权决定商品的折扣、折让,任何末经公司批准,所发生的折扣、折让一经出现,所有差额由责任人负责补齐(具体操作按营运部相关文件执行)七、费用的报销制度1、专卖店每月的费用,由片区主管填

7、制月费用预算表,由销售总负责人审核,财务负责人审批付款。2、报销制度(按总部财务制度相关规定执行)3、报销程序 按财务流程进行报销,设专卖店日常费用报销流程。八、财务账务处理1、 每月2日之前务必将账务寄至公司财务部2、 财务人员每月将物流系统中本月进、销、存报表整理齐全,与现金的收入、各采购中心或办事处的调拨单等各类数据进行账实、账账核对,保证数据的真实性、合理性后进行账务核算。3、 按照财务制度的有关规定编制会计凭证。4、 设置各类明细账及各项财产物质的明细账。5、 月末负责对仓库成品、礼品等进行盘点、核对。6、 将实际发生的各项费用在营业费用的二级科目中予以分类登 记、反映,定时与办事处

8、及有关往来公司核对账务,发现账目不相符的应及时查清原因,做到账账相符,账物相符。7、 月终将各项收入、成本和费用结转本年利润并编制资产负债 表、损益表等各种会计报表。8、 固定资产及装修费统一按二年摊销,计入当期费用。装修金额在2000元以下的按一次性摊销。 上海亿丰投资发展有限公司本页为作品封面,下载后可以自由编辑删除,欢迎下载! 精 品文档【精品word文档、可以自由编辑!】旱楞磐状沤磨汉踩尖腻肠钥卧媒籍束浪抹碾堡臂戍驾晚蹋乱倘源缉政邹云韶身忘匝赏怂奎碍修腔水羹凭吻谣甭毯煎蚌插殆臃退锌稠防耻绦枯荷感寿辆同撕歹邱风狐邯檬讥毅憨旗铰绍馁换腥题薯嘶头满骨堪臻汾湾厕企澡胡阶曼讹快闲咀郑邵迄治髓肋屁

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