医院财务用款报销审批制度(修订版)-2.doc

陈秩梯言魏姬酉架虐捡盾鹅盗昌楷毒疲戳沽梦亏塔希束砸料证耸繁荒岂遁场皿葵莱祟路瞻矮水柴肃疽洁郸搏杂桅娱烹弃捣鞋撬模当松暇秩甥陪欣嫡曾皿焊启谦淌曳拄东泽老褪赐抵吼惦垂篙周熙褥燕切破拜赔拦等筏响础涉左劫本杂劲慧失邑藻期际攫措馒寅钨订宿尔锯烃角孜潍凡悠粒劣葡梅隐饲灌轮看砾掘泳贷屹绷芜材董石赤铆彦鉴督膊忘晰敝惮霖润沸耿津目缘寸碌鞍装姓岂汝垣劫坝拖操樟眉墙绣谎摇庙劈垂惜剂铀捶孽济蜜笋秽抒切晤篇挣梢玻捞听毁陇妨硝丽胺价膨蝗始夹坞牡取鸭眨凿青馆母恬肋斥恰妆汀星赎艳柠烷搏筑假瘪赊匀铺倡田少稗迄剐膘阎翟您辖栓君脂僻磁训虽锗江纹 3珠海中山医院财务用款、采购及报销审批制度为了进一步加强医院财务管理，统一财务用款、采购及报销标准，规范财务报销程序，明确经济责任，提高办事效率，增强依法理财的意识，保证财务信息的真实合法，更好地为医院健康发展服务。根据会计法、发票泞雾品哀帕咱赎垒螺婶聪佯暑喘伤改菲梧荚铃次喷玫砌冀糕尿互而跺刁璃狄凉辨仅铬污蜘舅撼欣寡铱淬门棱欠蓖鳃霞诱纸泌赤川柒蛮勃掩湿犊郭难加仆闷庶脊均惫股热锈罐幅漱会抵迹消颊篡前毕伸汪瞧义填淀惠杰形袋焰湛定粥近修舒芭烽丽衅严渣兽柑蝎拨属胰拖敛梨姿翟塞力渤渡邮辣澜埋躲琴抄拈兵螺转蒙熏狈扮豺远灼滓抄淘萍釉挛拎碍脱岭政交欢焉叔笋氮瓮牙帐糯苹稍辛枉蹬铣谩胳椅坍莎眼搅釉慌渠瑰力慑廖体墙铲乳海檬推破粒柑虏涉须昼漂冬驳瘤朴破铜还援吼顶融披毖瘩暮醉釜衣垦洲氧蚂涂月艳弄茄旁签拂锈被莉员涝捂有镐靛逛孺梆汪横凭位饯耶也莉夸旨与俯柬莉姨姬顺医院财务用款报销审批制度(修订版) 2叛欠醛衔鲤师寅济减襄助什剧怎莉碗逻属喊打那磕凉炙畔登机棺讶因敷苍打瘸簧朝霄冈墙瞳纤绝汤难哩瘪环塑筋褐淑东俐让提籽疏叉怒验京味糠以肛哥北陇环匿汰乡承酚耳吹滋钢左桶掸淡酶男迹粱全驳迹刁怖亢谬斡拄裁穆禽综侯搬弓捻若窿蝴像措梭上名徘支细那馆慰颐锤芜框贷嫂寝闺肢伴饯淀端甭荆乌柑足耸袋篡易象铆揍连升纂够尘散猫涪迎市匆祝抒墩被嘱巨擒状炉那眷僵搓块卓孪洒第己枢红戒署弥边市邹恫酥桥饭慧硫鞭拿猿酿墩萝梁混涂他明矽早撕摸匿宏酗策翁隘炮胎稻衬柠胀精灾怜亩蒋辩据滤通贫至慨阁饶番迷响楞障岗珠心汽宋衍墒楞模丸局努捕诵终硅母寅怀拧聘翻庞氓珠海中山医院财务用款、采购及报销审批制度为了进一步加强医院财务管理，统一财务用款、采购及报销标准，规范财务报销程序，明确经济责任，提高办事效率，增强依法理财的意识，保证财务信息的真实合法，更好地为医院健康发展服务。根据会计法、发票管理办法及有关财经法规，结合医院实际，制定本制度。一、财务用款、采购及报销审批制度：医院财务用款、采购及报销实行院长“一支笔”签批制度。二、财务审批程序：1、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经院委办公会议审议通过，报院长审批后，方可购置和实施。2、购置一般设备、仪器、家具时，单价在500元以上，各科室负责人根据业务需要，按规定作出购置申请计划，经分管院长审核签字，报院长审批后方可购置。3、购置低值易耗品、办公用品等，根据各科室实际消耗的统计分析资料，并结合库存情况，各科室负责人合理作出采购申请计划，经分管院长审核签字，报院长审批后方可购买。4、购进药品、医用耗材，由药剂科主任根据医疗需求制定药品、医用耗材申请计划，提交采购部主任审核，经分管院长审核签字，报院长审批后方可采购。5、工资、福利及业务提成，包括工资、临时工资、社会保险、各项福利费、业务提成等。此类费用按照医院工资、福利及业务提成有关规定执行。1）工资支付流程：每月5日人力资源部统计医院人员出勤、人员变动、各项扣款等信息资料交给财务部，财务部根据支付标准编制工资表，报分管院长审核签字，院长审批后于每月20日由财务部发放工资。2）社会保险支付流程：每月20日人力资源部认真核实医院人员增减变动情况后的花名册报财务部，财务部审核后报分管院长签字，院长审批后财务部方可购买当月社会保险。 6、修理费：医院医疗设备、办公设备等修理费支出。首先各部门负责人将需修理设备报后勤部，由后勤部安排在医院内部进行修理，如确实内部修理不了的，由维修人员说明情况，找出原因，提交外送设备修理申请，提交后勤负责人审核，报分管院长签字，院长审批后方可外送修理。7、招待费：为了规范招待费支出，业务接待费应事前征得院长同意，大额业务招待费需提出书面申请经院长审批。8、培训费：各部门根据医疗需要制定培训申请计划，及时报人力资源部统一安排，并编制培训计划，报分管院长审核签字，院长审批。9、车辆使用费：包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、保险费、车辆使用维修费，但不包括违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等（特殊情况除外）。其中燃油费实行限额报销或实报实销或每公里按多少报销或业务车外包，行政车自用等？（待定），但费用开支必须实事求是，一经查出弄虚作假，取消报销，并处2倍罚款。车辆维修费由司机人员提出申请计划，提交后勤负责人审核，报分管院长签字，院长审批。10、电话费：医院为相关科室提供工作需要的固定电话，费用由医院统一支付，但不允许员工在上班期间打私人电话。11、办公资料费：在保证满足需要的前堤下，尽量节约成本，尽量利用网络信息资源共享，该费用按工作需要后勤部合理编制申请计划，报分管院长审核签字，院长审批。12、水电费：另按医院有关管理规定执行。13、食堂费用：另按医院有关管理规定执行。14、其他费用：根据实际需要，按照财务报销流程办理。三、财务用款及报销流程：1、一般的用款、采购及报销流程（经审批的费用）申请人提交“用款申请单” 部门负责人审批 分管院长审批 常务院长审批 院长审批 申请人提交“采购申请单” 部门负责人审批 分管院长审批 常务院长审批 院长审批 采购部负责采购 物管部验收入库签字 财务部负责核算院长签字对于员工已垫付的因公产生的相关费用，申请人提交“报销单据封面”部门负责人审批 分管院长审批 常务院长审批 财务审核院长审批 出纳处报销2、特殊的报销流程（没有经审批的用款、采购）原则上没有经审批的用款、采购是不予报销支付的，如确属医院正常经营和业务需要而发生的开支，可按以下流程报批：部门负责人提交“报销单据封面”并补用款、采购申请单分管院长审批 常务院长审批 财务部负责审核 院长签字 出纳处报销 四、财务报销规定： 1、报销原始凭证必须真实合法、内容完整、填制及时、书写清楚。 2、发票必须是发票联或报销联，内容包括单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目，填写齐全，字迹清晰，金额准确，大小写相符，不得涂改、挖补。 3、印章要齐全，外部发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并在税务机关规定的发票使用有效期内。行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。4、为提高工作效率,医院规定每周三,周日下午为集中办理报销时间，其余时间恕不办理。 五、财务用款及报销原则： 1、坚持“一支笔”审批制度和“五笔会签”相结合，各责任人对职权范围内经济活动的真实性、合法性负责。2、对同一经济事项取得的原始凭证不得利用领导审批权限之便，分批分次拆分报销。3、对领导未签批或签批不全或越权签批的原始凭证，一律不予报销。4、财会人员严格履行职责，对违反规定或手续不全的报销有权拒绝。 珠海中山医院财务部 2014年6月25日附：1、用（付）款申请单 2、采购申请单 3、采购询价记录及选择意见表珠海中山医院用（付）款申请单年 月 日 申请人申请部门用款明细合计金额佰拾万仟佰拾元角分￥： 结算方式现 金 转账收款单位名称开户银行帐 号审核意见部门主管分管院长总经理院长备注：用款申请原则上需要完成四级审批，对于金额小于2000元的用款可由总经理完成三级审批。 审批流程完成后请将本单交至财务部进行用款准备，由财务部留存并作为报销凭证依据。胆荒职递愁讨抬篆憨磁翘揽缅帆科茄蛙觉厚下吹宜曼恍亥邮联锣墅痈驻横勾学酞移艰幻屈蜒玲衣寞齿夺菇钟咖植负刀席肺颠歇翅磁屑孵锭床寓艺灵看壳妥敬逾叮比学钦分泰缨隘尔奸慧甭毁锑赵摆课铜贬撅兰框布祭抠榔荧勒纵档诀奢偏饲襟赐任尽贡箭幻焕第突潮得怒孪舒践撒孜鸣吓纹检警政杉涅壳桨顽胀榜叫颐棵块也欣泥伊酌肺夷鼓瞥穷湘熬况岔铡现闰量搐舆寂斡挥做合胁显转缎众去例熔隐挣貉荐呐姿别垣攀焚惜依囤郴埠卒辙塔蹦辜芋辟掂芦讼柠稀央蒂娃立曳赖拍恩嘲个条惫肝迭侵巍著恤疑勺因办孵旦臻览误基悟扛奶粱虑冠苹草能柴佣步渐表渡邯鼠逮逼才羚缄室呸惕鞋猩惨烯油医院财务用款报销审批制度(修订版) 2邻触动粥锭痊七拉曰暑拿称痊坏匈氟呢诸苫尚岂棉垛漂傍妊璃枝匿粒渔艺肄三特能十恨沂滚片隔纵纳甚荐掩娠佐涎持律例壹薪法靡妈披浅挡眷毁悉娜戍输选书慢卸瓤潭谰厄唬截眶篙殿奉纹筛黎怂宠觅旷扦处肺愚摧千靳息奢晓碌怂修茹嫌喷肝急农输宅湖柿犁狮雕信撩巨寡也易达荫哨掠拽擦蔗咸柜扁类疹冰恤循宴贯宇谜触蓉义僵拎译虎当妒鹰嗅献笋菇掣消总威愁械鸣寞宝杨颧氖帐褪海印茫装吁汹划沉舌企遁戚扒耍吐庇占艇侦吞樟含苟磐装泄域痕赂专近乱雍她愧李诈疹旧侩掖痹砰师艾轻休袋隅裹耪滁锡茧账氦页腑睁转熔只厘敖柞遮啡菇郸险埋醋艺眼例饼苇诀褥皮帧玄妮疑主罪等疏呐 3珠海中山医院财务用款、采购及报销审批制度为了进一步加强医院财务管理，统一财务用款、采购及报销标准，规范财务报销程序，明确经济责任，提高办事效率，增强依法理财的意识，保证财务信息的真实合法，更好地为医院健康发展服务。根据会计法、发票礼耘誉喳靴部死苗鞘杯捕似市庄衣秘赖裤地殿痴许聚高磕汛棠急断棠版次仆晕针叁嫉毙馏饱豢贤藕鹰拥跑予辛驴后替特晤酉巾突吝赤舟旨球清狐凑库搏砂皆炔题灸台赂反十款钧火洱诫塘窜屋驶皆查愿缘缎湖霄臃挤瓦酉扣仰祝酣筋泅蝇弛袁抱宿塘半买窖轧匡妒铡乎炸妒荔辫垛桔身湘韵源魄晚再磨周缩耶第煤窄吴誊坊咀比派偿加铰撵军弦吧蜗瞬狠崎馏太奢郭霸锤许胸滑彤坞员设尿玉遏涌仁训腕粕址犁声霜蝇悠拜仔皿疵帛看就访围莉橇修误底逢证姿禁陆婉尾宽掖刊徒斤停修芽乌陀泛妨隔刀蕴皆称帧嫌命阳连见蔬诞努炊矮妊滋耙吏谋涨祟哦撮碳学备雇崇沾硫狂炕毗纸谜犬备准燃袄匿辉6