年度销售总额计划制定方法制度.pdf

制度名 年度销售总额计划制定方法 电子文件编码 GLZD171 页码 2-1 第一条 参考过去年度自己本身和竞争对手的销售实绩 下表中第1及第2栏是本公司过去年度的实绩和竞争对手销售实绩的比照，参考年度销售总额计划表即可列出销售量及平均单价的计划。第二条 损益平衡点等基准 年度销售总额计划表第 3、4、5、6 栏所示，表的附注部分也将其计算公式列出。第三条 事业发展计划的销售总额 综合许多政治、经济、社会变迁资料拟出事业发展计划的销售总额。第四条 召开会议做最后的检查改进及最终决定 表的第 1 至第 7 栏，必须逐项在会议中做综合性的检查，将会议决定最后的销售总 额计划记入第 8 栏的决定计划中。这个最终决定额是事业发展的基本销售总额计划，而各个 营业部门的销售额目标可酌情予以提高，作为该部门的内部目标计划。签发人 责任人签名 制度名 年度销售总额计划制定方法 电子文件编码 GLZD171 页码 2-2 附表 1：年度销售总额计划表 项 目 销售量计划 平均售价 销售总额计划 1过去年度本公司实绩 2竞争对手实绩 3损益平衡点基准 4资金周转率基准 5纯益率基准 6附加价值基准 7事业发展计划基准 8决定计划 注：3损益平衡点基准=(固定费用预估+计划销售利益)/计划边际利益率100 计划边际利益率=100-变动费用预估/销售总额100 4资金周转率基准=计划资金一年周转次数 5纯益率基准=计划年度税前净利/计划销售总额对税前纯益率100 6 附加价值基准=计划人员数每人附加价值目标/计划附加价值率100 签发人 责任人签名