结算审核方案.doc

重庆翡翠城竣工结算初步审核实施方案山东省力拓工程造价咨询有限公司 2009年6月10日依据山东省置业集团有限公司的委托，对重庆翡翠城二街区、标段工程结算进行初步审核，为确保审核质量，完成审核任务，制定如下审核实施方案。一、项目概况（一）由重庆开发（集团）有限公司投资兴建的重庆翡翠城二街区标段工程位于重庆市翡翠大道777号。（二）该项目为高层住宅、局部为商铺和地下车库，地下1层或2层，地上31层或32层（不含电梯机房层和屋面架构层），首层层高5.1m，住宅层高3m；建筑高度1-3#楼98.1m，4#楼99m，5#楼95.4m，住户总数为1226户，其中1#楼307户，2# 307户，3#楼155户，4#楼307户，5#楼150户。 （三）基础采用独立基础、挖孔灌注桩以及墙下条形基础，结构裙楼为框架结构塔楼为短肢剪力墙结构，隔墙采用页岩空心砖砌筑，厨房内设有成品排烟道。（四）屋面：采用SBS改性沥青聚酯胎卷材防水；顶棚：为水泥砂浆，除商业房和车库做涂料层外其他均不做；楼地面：卫生间、厨房只做防水和基层、不做地砖面层，单元入口大堂只做基层花岗岩不做面层，其他楼面采用水泥砂浆楼面；内墙面：只抹水泥砂浆不做涂料层；外墙门窗：采用铝合金中空玻璃，外墙保温节能设计为聚苯颗粒保温浆料、装饰面层为涂料；给排水、强弱电设施齐全，设有消防系统。（五）二街区、标段的建筑面积和相应的施工单位及合同结算方式见下表序号楼号标段合同面积施工单位合同价款合同单平价结算方式 11# I47149.00 重庆建设（集团）有限公司18859600.00 400.00 竣工后一次结算22#、3II63058.00 江苏建设集团股份有限公司25223200.00 400.00 竣工后一次结算344III48879.00 市建设工程有限公司19551600.00 400.00 竣工后一次结算55IV27462.00 建设有限公司10984800.00 400.00 竣工后一次结算合计186548.00 74619200.00 合同价为暂定价，承包范围为建筑、结构、装饰、给排水、电气和所有穿线预埋管（含电话、电视、综合布线系统穿埋带线管），钢材及预拌砼为甲方供材，门窗工程、防水工程、保温工程、消防系统、电话系统、电视系统、综合布线及设备为甲方分包；室内的涂料、地面面层、除进户门外的其它门、给排水的卫生洁具项目均做甩项处理。二、审核目标对该结算的真实性，合规性进行审核，通过审核为委托方合理控制工程造价，加强固定资产投资管理，节约建设资金。三、审核范围和主要内容以及审核方法（一）、审核范围：该项目的总包施工合同范围内建筑、安装工程造价（二）、审核内容：核对合同条款、招投标文件、中标通知书、施工图纸等文件的真实性、有效性，检查隐蔽验收，落实设计变更签证；重点核实工程量，结算定额单价套用，设备材料结算价格取定是否正确，注意各项费用标准的计取是否符合合同及有关规定，防止各种计算误差。（三）、审核方法：初步审核采用全面审查法，对每一分项工程（定额子目）全部进行复核计算。审核完成后由公司总审室进行复核，复核方法结合公司数据平台的各项技术经济指标采用筛选复查法和重点抽查法复核，审核程序如下：接受任务和相关资料。审核施工合同、招标文件、中标文件、施工图纸及现场签证等文件资料的真实性、有效性，是否符合现场涉价签证、变更审核程序。了解现场、熟悉相关资料和图纸。计算、汇总工程量，并记录发现的各种问题。对各标段工程分别进行计价，并进行技术经济指标分析找出结算与图纸、结算与现场、结算与合同、结算与招投标文件存在的问题。要求被审核单位在规定的时间内提供真实、有效的资料。并制定核对日程计划。入驻审核现场与被审核单位及人员进行结算核对。审核完毕，被审核单位签字。汇总工程造价，分析数据，完善审核成果。编制审核成果报告，公司总审室复核。上报审核成果报告。四、审核工作安排审核组组长： 审核组成员： 审核组组长负责整个审核项目的组织领导和协调工作，负责审前了解、审核实施方案制订、审核实施组织、审核报告草拟以及审核档案整理等审核业务工作。本次审核实施预计时间70天左右，最终以确保审核质量为最高准绳，同时又必须兼顾审核效率和效果。分成四个阶段：第一阶段主要对项目的结算资料的交接、熟悉、计算和计价并填写相应表格进行技术经济分析，从7月1日至7月18日计18天；第二阶段主要与施工单位进行审核和核对，处理发生的争议问题，施工单位签字，从7月18日至8月17日计30天；第三阶段为草拟报告阶段，从8月18日至8月28日计10天；第四阶段为报告审核及出具报告阶段，自8月28日至9月7日计10天。审核分成土建、设备安装两个组。土建组有、组成，设备安装负责，详细负责的工程名称及进度计划见附表。五、审核要求本次审核工程量大，任务繁重，因此各审核人员应认真执行本审核实施方案，服从整个审核组的分工。严格履行过程审计程序文件的其他要求。该项目所需要的施工图纸均为存入档案的资料，在审核过程当中不得在图纸上书写任何东西，不得拆开并保证资料的完好。审核过程中为了加强审核人员的相互沟通，每天均应商谈。本次审核要求每个人进行审核电算化，要求所有的审核问题、审核底稿实行机打并保存电子版本，拒绝手写稿，每个工程师所做的电子表格都要符合出具报告的要求，均为A4纸，格式统一，审核结束每个工程师把审核工程中的所有电子版本拷贝给项目负责人。审核期间，严格遵守公司制定的执业守则、工作纪律详见附件一。出具工程结算审核报告后，请委托单位填写对咨询单位的评价表，详见附表二。项目负责人、造价咨询专业人员要认真执行造价咨询项目负责人职责、造价咨询专业人员职责，详见附表三。六、本方案的审核进度可根据实际执行情况进行调整。山东省力拓工程造价咨询有限公司二九年六月三十日附件一山东省力拓工程造价咨询有限公司执业守则一、 忠于职守、勤奋工作；二、 依法审核、客观公正；三、 廉洁奉公、遵守法纪；四、 谦虚谨慎、平等待人。山东省力拓工程造价咨询有限公司工作纪律一、 不接受宴请；二、 不索贿、受贿；三、 审核期间不外传电话号码，不得发生本工作以外的个人联系事宜；四、 如实上报、处理查出的问题；五、 严守审核中涉及的商业机密。附件二委 托 单 位 评 价 表建 设 项 目 名 称项目性质：新、扩、改建项目地点项 目 主 管 单 位建 设 期委 托 单 位工 程 规 模建筑面积：总 造 价：咨 询 单 位山东省力拓工程造价咨询有限公司咨询业务主要内容对重庆翡翠城二街区、标段竣工工程造价初步审核。委托单位评 价 （公章） 年 月 日 鲁嘉价管表22 注：“咨询业务主要内容”栏中应填写接受委托完成建设项目、单项、单位工程的投资估算或项目经济评价、工程概算、预算、结算、竣工决算、工程招标标底、投标报价的编制或审核、对工程造价进行监控以及提供有关工程造价信息资料等内容。附件三造价咨询项目负责人职责一、负责制定工程造价咨询实施方案。二、负责业务分工、内外组织协调。三、组织疑难问题处理、重大疑难问题处理意见须报公司批准后处理。四、负责廉洁、执业。五、整理资料归档、编写、送达咨询报告。六、提出劳务费分配方案。造价咨询专业人员职责一、掌握造价咨询专业审核涉及的法律、法规、程序和咨询内容。二、执行执业手则、工作纪律。三、掌握咨询项目的招投标工作是否符合程序，其招投标成果是否在合同中约定；施工合同签订的真实、规范、合法合规性；施工组织设计方案是否审批；材料供料、定价、超欠供、工程量有无多计、重计、少计，综合单价、设计变更、签证等情况。四、造价审核要做：一是核对单价和工程量有无差异（工程量以楼层为单位）；二是核对工艺、工序有无差异；三是核对材料设备品种、规格、应地、材质、价格的差异；四是核对签证与施工现场有无差异；五是措施费用与所审核项目有无差异；六是涉及变更与实际施工有无差异。七、核实完的问题整理归类，出具项目审核策划要求的资料。八、为项目负责人编写咨询审核报告，提供相关资料和数据。九、编制所审项目造价指标分析表。十、提出该项目合理化建议。十一、将审核成果电子邮件报项目负责人备案。