财务总监的工作能力要求和工作职责.docx

财务总监工作能力规定和工作职责最首要工作是建立并完善现金预测体系，这规定财务总监掌握应付账款、应收账款、债务偿还、签订协议、资本费用等领域广博而精深知识。现金是企业赖以生存基础，新上任财务总监必须亲密掌控企业现金状况，并以此作为其他工作展开先决条件。 紧随其后工作是审阅所有当期协议。财务总监应亲自审阅协议，查实协议中与否存在不利于企业法律责任条款，或协议条款对企业利润率与否有重大不良影响。 接下来工作是建立评估体系。财务总监可借助评估体系，理解经营过程中也许存在问题，并据此调整后来工作安排。 对财务总监领导下工作小组工作能力、工作安排、培训规定等状况进行全面审查。经验局限性财务总监往往会赋予此项工作最高工作优先度，然而，员工发展计划是企业长期战略，并不需要在短期内予以优先考虑。此外，在财务总监工作中，员工发展计划实行无法对短期经营状况起到立竿见影效果，相反，以上波及工作却必须在短期内完毕。由此，财务总监可清晰地辨别各项工作轻重缓急。根据企业不一样经营状况，财务总监可对员工发展计划实行优先次序进行合适调整。不过，我们推荐财务总监执行员工发展计划中有关工作次序，由于，这样也许有助于满足企业短期发展需求。优先次序工作内容工作描述1现金预测在企业缺乏资金状况下，其他任何工作都是没有任何意义。因此，财务总监应尽快对企业现金状况做出预测。上任初期，应每周对现金预测成果进行检查。为提高现金预测精确性，应不停修正现金预测模型。2每天与银行进行对账假如银行余额数据不精确，那么现金预测就无法做到精确。因此，有必要建立获取每日银行余额网络信息渠道，保证企业与银行之间进行每日对账工作。3应付账款亲自审查债务安排，核算债务到期日、追加利息率、催交条款等。这将有效防止发生波及现金预测体系意外事件。4应付账款与收账小组一起，审查所有当期应收账款。虽然当期没有应收账款余额，也应对重要客户信用状况进行审核。应收账款对现金预测中现金流人量有重要影响。5审查债务安排不仅要审查所有当期应付账款，还必须与付账小组一起，审查企业对每个债权人整年欠款状况。理解每笔应付账款性质、数额、时间安排，这有助于提高现金预测精确性。6审查资本支出编制现金预算最终一种优先考虑项目是资本支出，由于这是一项经典非持续性支出，因此排列在现金预算最终一项。财务总监应当意识到这样支出是不可递延、重要短期项目，将潜在性地转移到未来经营中去。7审阅协议财务总监和法律征询顾问应详细查阅所有当期协议复印件，保证协议中不存在不利于企业或有事项，如或有负债、或有诉讼等。诸多状况下都存在或有事项，值得财务总监在上任初期就对此加以关注。8建立评估原则建立基于月度趋势曲线内部评估原则，衡量企业在各方面经营业绩。评估项目应包括：应收账款、应付账款、存货、总收人、边际利润、损益平衡、借款条款规定有关评估项目等。企业实际采用评估项目按每个行业性质而定。评估成果可使财务总监能初步理解企业经营状况。9制作销售汇报财务总监必须理解当月预期销售状况和存货变动状况。而该信息应包括在每周销售汇报中，以便财务总监与管理层及时查阅。10制定临时汇报在临时汇报中，应记录阶段性销售成绩，并列示出对财务年度销售状况总体预期。临时汇报是销售汇报一种，应每周定期制定，并提交财务总监与管理层。完毕以上10项工作后，财务总监已经可以掌握企业有关现金流量、协议问题、短期财务业绩大体状况。11理解员工状况在讨论完短期经营问题后，我们接着关注企业重要长期资产企业员工。财务总监工作包括：直接或间接地理解员工履历，与员工进行面对面交谈，开展座谈活动等。通过以上形式，财务总监可以清晰地理解每个员工能力、志向、培训规定和个人缺陷。12审查各部门工作效率建立向财务总监负责汇报机制，找出最需进行效率改善经营环节。基于最初对员工状况理解，制定渐进式效率改善方案，并加以实行。13制定培训计划基于对员工状况理解和部门效率改善计划，为每个员工制定培训计划，使每个岗位人员设置都符合财务总监总体战略安排，提高各部门工作效率。14工作授权根据以上三项工作所提供信息，财务总监应考虑有选择地将部分职责授权给自己下属，腾出时间完毕优先度较低工作。假如没有合适人选接受授权，那么可以考虑更换有关人员，提高员工整体素质。将基础员工管理工作授权给下属后，财务总监就可以将更多精力转移到风险识别和风险规避等工作上。15审阅审计小组管理提议书外部审计小组向企业管理层出具书面汇报，列示出有待改善审计项目和存在问题。这是新上任财务总监迅速对企业潜在运作微弱环节进行信息搜集最佳途径。16内部审计汇报内部审计汇报与外部审计小组出具管理提议书相似，可以提供风险运作有关信息。诸多企业没有内部审计小组，虽然有也只负责小范围内审计工作，然而，假如财务总监可以获得内部审计汇报，应认真阅读。17审查内部控制状况基于管理提议书和内部审计汇报，财务总监应对财务控制状况进行全面理解，并对重要会计处理与融资过程进行检查。这样有助于财务总监识别并处理内部控制缺陷。18审阅保险协议财务总监应规定法律征询顾问审阅所有有效保险协议，评估附加险规定或有债务责任。财务总监在此专业领域也许无法胜任，因此有必要聘任一位专家进行辅佐。根据专家出具有关汇报，财务总监应当对企业保险安排进行必要调整。19审查其他风险财务总监应与其他部门经理进行会谈，对企业面临其他风险进行评估，并制定对应风险管理决策和执行次序。接下来，财务总监可以致力于风险汇报系统创立。20审阅财务报表假如企业是上市企业，那么财务总监应根据证券交易委员会企业财务报表书面规定，对财务报表进行必要调整。这项工作可以委托给可以胜任下属或外部审计小组。21审阅管理汇报至此，财务总监应对企业经营有了足够充足初步理解，可以判断出由会计部门和财务部门联合出具管理汇报与否为企业提供了有效信息。一般，对既有汇报体系进行全面实质性革新是有必要。22审查计算机系统祈求管理汇报应当揭示出计算机系统中有关缺陷，如数据存储空间受限或无法自动搜集各类重要信息。假如有必要，这是财务总监评估系统规定、启动长期性革新有利时机。23审核成本财务总监可以与会计部门员工和大部分部门经理进行集体会议或个别交谈，查明利润表收人与成本来源，制定出对应短期和长期成本缩减计划。24审查融资政策企业利润形成和融资部门对信用展期、投资选择和税务问题有关政策紧密相连。财务总监应与有关部门一起确定融资政策在各个领域可行性，例如，与销售经理讨论信用政策。25编制预算假如财务总监在原则预算年度中期上任，那么编制预算工作优先度应提高。预算编制过程中，应对往年预算制定和执行状况做出评价，应审查预算对管理层酬金方案影响，以便财务总监对明年资金需求时间安排和数量做出判断。26会见债权人在财务总监上任之初，假如企业面临陷于实质性困境，那么该工作优先度将被提高。财务总监在制定出融资预算声应会见企业债权人，确定他们与否能满足企业融资需求。27会见投资银行家预算不仅要能满足企业举债规定，还应满足企业权益资本扩张规定。财务总监可以在投资银行家协助下理解权益市场现实状况，确定权益融资成本。28审查存货状况假如存货是企业重要资产，那么财务总监必须花费大量时间做如下工作：实地审查存货储存状态，理解存货所在地分布，理解存货储存年限，计算存货市值与账面价值差额。以上工作是必不可少，由于存货价值往往被高估，缺乏对存货关注会导致有关业绩汇报严重缺陷。29审查文档留存系统优先度最低工作是审查文档留存系统。财务总监往往会忽视此项工作，但实际上，不合理归档会导致审计过程中严重纸漏，并也许受到政府有关部门罚款处分。虽然工作优先度最低，不过仍值得引起财务总监一定重视。以上上简介工作优先度列表并不意味着某项工作一旦完毕，就不需要再次执行。相反，在完毕某一项工作过程中会产生新问题，为了处理新问题，就必须执行对应工作程序。此外，任何发生时间延误现象系统都规定财务总监再三审核，以保证企业正常经营。简而言之，新上任财务总监会发现该列表中部分工作将被反复执行。优秀财务总监必修八大能力优秀CFO可以将财务工作与企业战略、组织、流程紧密衔接，渗透到这架机器每一种环节运作之中，与整个组织融为一体，在企业治理中饰演着重要角色。既然大家学了会计，假如后来执业方向是在企业，就一定要努力往CFO方向发展。企业都非常重视严格挑选自已财务总监，他们认为一种合格财务总监必须同步拥有注册会计师、高级会计师、财务管理综合能力，最佳还是一种沟通能力极强口才大师。财务总监八项修炼是每一种财务总监必修课，简朴点说，可以用“三长两短”四个字进行概括，即财务总监第一要擅长战略规划，第二要擅长资金运筹，第三要擅长摆平关系;第一短要防止目光短浅，第二短要克服财务短板。下面我们就来详细看看这八项必修之课。1、拥有合理规划企业财务战略头脑 作为一种杰出财务总监，战略思想极其重要，战略规划是企业未来发展道路，试问企业有哪一种战略决策没有牵涉到资金投入产出?“兵马未动，粮草先行”，财务总监重要职责就是根据企业未来战略提前做好财务预测决策工作，做到未雨绸缪，从财务角度预先做好投融资、成本控制准备，减少企业成本最大亏损，为企业高层决策提供后续资金保障，保证企业战略决策可以顺利实行。2、建立完善企业财务管理制度 财务管理制度与否健全是衡量一家企业与否规范，也是衡量财务总监水平高下重要标志，财务制度协调是企业内外多种经济纽带关系，它根据国家有关法律法规和企业实际状况进行制定，是企业经济活动和资金管理“制胜法宝”。 每个企业都或多或少制定了某些财务管理制度，尽管有些是摆设，但伴随企业业务发展和外部环境不停变化，财务管理制度也需要不停地进行完善。故财务总监应不停地健全企业内部财务管理制度，组织好对国家财政、财务、税收等有关法规学习与执行，对制度执行严格检查，以保证企业遵法经营。3、拥有预算检查制度 企业规模扩大，财务预算管理在企业管理中重要性越显突出，财务预算包括收入和支出预算，财务总监必须把企业战略目转化成为财务目，并细化成对应财务指标，再把财务指标与各责任中心挂钩，通过目控制法，控制好成本、费用、资金、利润等预算。当然预算编制只是财务管理初始，关键还在于执行，怎样使执行不偏离原定规划，在执行过程中时刻进行预算平常检查必不可少。4、详细审核分析财务汇报 财务总监通过审核财务汇报来监管企业会计核算、各项制度、政策执行状况，监控企业预算执行过程与成果，但由于企业财务汇报专业性、综合性复杂，诸多财务数据不够直观，这时财务总监应运用自己专业知识，把复杂问题简朴化，把简朴问题通俗化，写出比较系统、让其他管理者都读得懂分析汇报，为企业最高决策者和其他部门提供决策所需要重要财务信息。5、有效控制成本筹划税收 能否有效控制成本和合理避税是所有CEO最看重指标，也是衡量一种财务总监有没真才实学硬指标，由于其他能力当然重要，但都比较虚，只能间接产生收益，唯有这种能力能直接发明利润。财务管理是一门艺术，更是一门魔术，玩法不一样，成果自然不一样。 玩得不好，资金链断裂，企业破产!玩得炉火纯青，资金滚滚而来，企业利润倍增!成本控制不是一味地节省成本，而是要计算投入产出，砍掉不能带来更多价值成本，而对能产生更多价值项目要加大投入。在每个会计年度开始之前，结合企业未来战略和经营方略，作出最有助于企业税收筹划，在遵守国家法律法规基础上，合理减少企业税负，提高企业利润。6、合理调配企业运行资金 资金是企业血液，也是企业过冬棉袄，缺乏血液人就会死，缺乏棉袄就会感冒，企业也同样，缺乏资金企业会破产，资金流动不畅也会出现经营困难。财务总监要尤其关注经营活动现金流异动，一旦出现负数要立即查找原因，采用措施让经营活动现金流恢复正向流动;在投资和筹资活动现金流监控上尤其要防止“短贷长投”这一民营企业破产最直接诱因。 为了提高企业资金使用效率，必须在企业内强化“一支笔”审批制度，防止多头审批，资金分流。财务总监必须负责资金流总体调配，所有费用支出除了平常性某些费用可以授权审批外，其他一切费用统一由财务总监进行审批，以利于把有限资金用在刀刃上。7、积极参与投资融资决策 财务总监作为企业财务管理方面最高组织者，作为财务方面专业人士，必须积极参与企业投资融资决策，为企业决策者当好参谋，组织对投资承受力分析、投资经济效益分析，并想方设法筹措投资所需要资金。投资决策关键是平衡好回报与风险关系，在充足考虑货币时间价值和风险价值基础上，采用净现值法、内含酬劳率法、投资回收期法等投资决策工具进行测算决策。融资决策关键是找到合适融资渠道和融资方式，在融资成本和资金需求量、资金使用周期上寻找平衡点。融资工作不能靠临时抱佛脚，必须在平时老诚实实地与多种融资渠道和资金方进行多方位接触，建立起信任关系和稳固合作关系，并理解多种渠道优缺陷，才能在有资金需求时找到合适途径。8、协调好内外财务人际关系 杰出协调沟通说服能力将使一种财务总监从优秀走向卓越。财务工作有“三多”：一是波及内容多，企业内几乎没有一项活动不需要钱;二是波及部门多，除了要与高层保持有效沟通外，还要与企业内几乎所有部门进行协调;三是波及关系多，企业外部如客户、工商、税务、财政、海关、银行、会计师事务所、政府等都需要打点。 老式上财务人员给人家感觉一般是不苟言笑、不擅辞令，这对于一般财务人员来说无伤大雅，但对于财务总监来说绝对是一处硬伤，可以这样说，没有杰出协调沟通说服能力是很难胜任财务总监这一职位，甚至规定财务总监必须要有较强公众演讲能力，以便在对外融资、股票上市过程中最大程度地协助企业塑造价值和形象，提高成功率。