巴塞尔协议.doc

央行行长和监管当局负责人集团央行行长和监管当局负责人集团是巴塞尔委员会中的监管机构，是由成员国央行行长和监管当局负责人组成的。该委员会的秘书处设在瑞士巴塞尔国际清算银行。
宣布较高的
全球最低资本标准

国际银行资本监管改革是本轮金融危机以来全球金融监管改革的重要组成部分。9月12日的巴塞尔银行监管委员会央行行长和监管当局负责人会议就资本监管改革一些关键问题达成了共识。这些资本监管改革措施一旦付诸实行将对全球银行业未来发展产生重大的影响。
一、会议的基本内容
作为巴塞尔银行监管委员会中的监管机构，央行行长和监管当局负责人集团在2023年9月12日的会议上巴塞尔银行监督委员会提供了有关银行监管合作问题的定期论坛。它旨在促进和加强全球银行监管和风险管理。
，宣布加强对现有资本金规定的连续监管，并对在2023年7月26日达成的协议进行充足认可。这些银行资本改革措施和全球银行业流动性监管标准的推行，履行了全球金融改革核心议程的诺言，并且将在11月份韩国首尔召开的G20领导峰会上提交。
巴塞尔委员会一揽子改革中，普通股（含留存收益，下同）将从2%增至4.5%。此外，银行需持有2.5%的资本留存超额资本以应对未来一段时期对7%的普通股所带来的压力。本次资本改革巩固了央行行长和监管当局负责人在7月份达成的关于强化资本约束和在2023年终前提高对市场交易、衍生产品和资产证券化的资本需要。
本次会议达成了一个从主线上加强全球资本标准的协议。这些资本规定将对长期的财政稳定和经济增长有重大的奉献。安排资本监管过渡期将使银行在满足新的资本标准的同时，支持经济复苏。更强的资本定义，更高的最低资本规定和新的超额资本的结合将使银行可以承受长期的经济金融压力，从而支持经济的增长。
二、增长的资本规定
（一）最低普通股规定。根据巴塞尔委员会本次会议达成的协议，最低普通股规定，即填补资产损失的最终资本规定，将由现行的2%严格调整到4.5%。这一调整将分阶段实行到2023年1月1日结束。同一时期，一级资本（涉及普通股和其他建立在更严格标准之上的合格金融工具）也规定由4%调整到6%。（附件一概述了新的资本规定）
（二）建立资本留存超额资本 本文将the capital conservation buffer译为资本留存超额资本。
。央行行长和监管当局负责人集团一致认为，在最低监管规定之上的资本留存超额资本将应达成2.5%，以满足扣除资本扣减项后的普通股规定。留存超额资本的目的是保证银行维持缓冲资金以填补在金融和经济压力时期的损失。当银行在经济金融出于压力时期，资本充足率越接近监管最低规定，越要限制收益分派。这一框架将强化良好银行监管目的并且解决共同行动的问题，从而阻止银行即使是在面对资本恶化的情况下仍然自主发放奖金和分派高额红利的（非理性的）分派行为。
（三）建立反周期超额资本 本文将A countercyclical buffer译为反周期超额资本
。反周期超额资本，比率范围在0%-2.5%的普通股或者是所有用来填补损失的资本，将根据经济环境建立。反周期超额资本的建立是为了达成保护银行部门承受过度信贷增长的更广的宏观审慎目的。对任何国家来说，这种缓冲机制仅在信贷过度增长导致系统性风险累积的情况下才产生作用。反周期的缓冲一旦生效，将被作为资本留存超额资本的扩展加以推行。
（四）运营期限规定。上述这些资本比例规定是通过在风险防范措施之上建立非风险杠杆比率。7月，央行行长和监管机构负责人批准对平行运营期间3%的最低一级资本充足率进行测试。基于平行运营期测试结果，任何最终的调整都将在2023年上半年被执行，并通过适当的方法和计算带入2023年1月起的最低资本规定中。
（五）其他规定。对金融系统至关重要的银行应具有超过今天所提标准的填补资产损失的能力，并继续就金融稳定委员会和巴塞尔委员会工作小组出台的意见进行进一步讨论。巴塞尔委员会和金融稳定委员会正在研发一种对这类银行非常好的涉及资本附加费，核心资金和担保金在内的综合的方法。此外，加强制度决议的工作还将继续。巴塞尔委员会最近也发表了一份征询文献，建议保证监管资本在非正常环境下的损失填补能力。央行行长和监管机构负责人赞同加强非普通一级资本和二级资本工具的损失填补能力。
三、过渡时期安排
自危机开始，银行为提高资本水平已经采用了很多努力。但是，巴塞尔委员会的综合定量影响研究结果显示，截至2023年终，大型银行从总体上考虑仍需要相称大量的额外资本才干满足新的监管规定。那些对中小公司贷款尤为重要的规模较小的银行，大部分已经满足了更高的资本规定。央行行长和监管当局负责人还就执行新的资本标准做出了过渡性的安排。这将有助于保证银行通过合理的收益留存和提高资本金以满足更好资本金管理规定的同时，仍能通过信贷投放支持经济的发展。过渡时期的安排在附件二中有概括，涉及：
（一）2023年达成的最低资本规定。在巴塞尔委员会各成员国国内执行新的资本监管规定将从2023年1月1日开始，各成员国必须在执行之前将关于资本新的规定以法律法规的形式予以确立。自2023年1月1日起，银行应符合以下新的相对于风险加权资产（RWAs）的最低资本规定：
3.5%，普通股/风险加权资产；
4.5%，一级资本/风险加权资产；
8.0%，总资本/风险加权资产。
（二）普通股和一级资本过渡期规定。最低普通股和一级资本规定将在2023年1月至2023年1月逐步实行。到2023年1月1日，最低普通股规定将由2%提高到3.5%，一级资本将由4%提高到4.5%。到2023年1月1日，银行将必须达成普通股4％和一级资本5.5%的最低规定。到2023年1月1日，银行将必须达成普通股4.5％和一级资本6%的最低规定。总资本一直规定保持8%的水平，因此不需要分阶段实行。8%的总资本规定和一级资本规定之间的区别在于二级资本和更高形式的资本。
（二）扣减项比例过渡期安排。监管的调整（即扣减项和审慎过滤器），涉及金融机构超过资本总额15%的投资、抵押服务权、所得税时间上有差异的递延资产，从2023年1月1日起，将完全从普通股中扣除。特别是，监管调整将从2023年1月1日从普通股中减去扣减项的20%，到2023年1月1日的40%，到2023年1月1日的60%，2023年1月1日的80%，最后到2023年的1月1日100%。在这段过渡时期，其余未从普通股中扣除的资本将继续视同为资本。
（三）资本留存超额资本过渡期安排。将在2023年1月到2023年1月间分阶段实行，并从2023年正式生效。在2023年，计提风险加权资产的0.625%，随后每年增长0.625个百分点，直到达成2023年的风险加权资产的2.5%。经历过信贷过度增长的国家应尽快考虑建立资本留存超额资本和反周期超额资本。国家有关部门应根据实际情况酌情缩短这一过渡期。那些在过渡阶段已经满足最低比例规定，但是普通股（最低资本加上资本留存超额资本）仍低于7%的银行，应当实行审慎地实行收益留存政策以使资本留存超额资本达成合理的范围。
（四）资本中需要取消的项目过渡期安排。现有的政府部门的资本注入将到2023年1月1日后被取消。从2023年1月1日起，不再作为核心资本或者附属资本的非普通权益的资本工具将通过2023逐步取消。从2023年1月1日起，在拟定这类资本工具的名义价金融工具的增值部分的计算将在其到期后逐步取消。不符合核心资本条件的资本工具将自2023年1月1日起从核心资本中扣除。然而，同时满足下面三个条件的金融工具会不涉及在上述扣除对象之中：一是由非关联股份公司发行；二是作为资本符合现行的会计标准；三是在现在银行法律下，被认可可以作为核心资本。仅有那些在本文发表之前的金融工具符合上述过渡时期的安排。
（五）监督检测期安排。央行行长和监管当局负责人集团于2023年7月26日发表了对资本充足率比例的阶段性安排。监督性监测期间开始于2023年1月1日，并行运营期从2023年1月1日一直连续到2023年1月1日。披露资本充足率和资本构成将于2023年1月1日开始。基于并行运营期的结果，任何最终调整都将在2023年上半年执行，并在采用适当的方法和计算的情况下，作为2023年1月1日正式执行时的最低资本规定。
（六）对LCR和NSFR的时间安排。在2023年观测一段时间后，流动资金覆盖率（LCR）将于2023年1月1日被引入。修订后的净稳定资金比率（NSFR）将变动到2023年1月1日执行的最低标准。巴塞尔委员会将实行严格的报告程序，以监测在过渡时期的资本充足率比例，并会继续检查这些标准对金融市场、信贷扩张和经济增长以及解决意外事件的意义。

附件一 资本划分框架
附件二：阶段性实行安排

附件一 资本划分框架
资本规定和超额资本 (所有数字用比例表达)

普通股权益（扣减后）
一级资本
总资本
最低标准
4.5
6.0
8.0
资本留存超额资本
2.5

最低标准加资本留存超额资本
7.0
8.5
10.5
反周期超额资本范围*
0 – 2.5

*普通股或其他完全损失填补资本

附件二 阶段性实行安排（阴影部分表达过渡期）
（所有数据都从1月1日起）

2023年
2023年
2023年
2023年
2023年
2023年
2023年
2023年
2023年1月1日以后
杠杆比例
监督性检测
平行运营期
2023年1月1日-2023年1月1日
2023年1月1日开始信息披露
迁徙至第一支柱

最低普通股比率

3.5%
4.0%
4.5%
4.5%
4.5%
4.5%
4.5%
资本留存超额资本

0.63%
1.25%
1.88%
2.5%
最低普通股加上资本留存超额资本

3.5%
4.0%
4.5%
5.13%
5.75%
6.38%
7.0%
分阶段从核心一级资本扣除的项目（涉及超过递延所得税资产、抵押服务权和财务额度的金额）

20%
40%
60%
80%
100%
100%
最低一级资本

4.5%
5.5%
6.0%
6.0%
6.0%
6.0%
6.0%
最低资本总额

8.0%
8.0%
8.0%
8.0%
8.0%
8.0%
8.0%
最低资本总额加资本留存超额资本

8.0%
8.0%
8.0%
8.625%
9.25%
9.875%
10.5%
不符合核心一级资本或二级资本条件的资本工具

从2023年开始逐步取消

流动资金覆盖率
观测期开始

实行最低标准

净稳定资金比率

观测期开始

实行最低标准

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