中国人民银行西安分行.doc

中国人民银行西安分行
项目支出绩效评价工作实行方案
为深入加强人民银行西安分行预算管理，提高预算资金使用效益，保证项目支出绩效评价试点工作顺利完毕，根据《财政支出绩效评价管理暂行措施》（财预〔〕285号）、《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔〕53号）以及《有关预算绩效评价试点有关工作告知》（银会〔〕84号）、《有关推进预算绩效评价试点工作指导意见》（西银会〔〕52号）制定本方案。
一、绩效评价项目
货币发行费，安全防卫费，电子设备购置费，培训费
二、绩效评价目
通过开展项目支出绩效评价试点，探索构建符合人民银行系统特点预算绩效管理体系，建立健全预算绩效管理制度，提高预算资金使用效益，保障基层央行更好履行中央银行职责。
三、绩效评价范围
西安分行陕西辖区执行货币发行费、安全防卫费、电子设备购置费、培训费指标各级机构。
四、绩效评价内容
（一）绩效目设定状况；
（二）资金投入和使用状况；
（三）为实现绩效目制定制度、采用措施等；
（四）绩效目实现程度及效果；
（五）绩效评价其他内容。
五、绩效评价工作原则
　　（一）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定程序，按照科学可行规定，采用定量与定性分析相结合措施。
（二）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正规定，依法公开并接受监督。
（三）绩效有关原则。绩效评价应当针对详细支出及其产出绩效进行，评价成果应当清晰反应支出和产出绩效之间紧密对应关系。
六、绩效评价指标及措施
（一）评价指标
绩效评价指标是衡量绩效目实现程度考核工具。根据有关性、重要性、可比性、系统性和经济性等原则，从投入、过程、产出和效果等四个方面设置了《货币发行费项目支出绩效评价指标体系表》、《安全防卫费项目支出绩效评价指标体系表》、《电子设备购置费项目支出绩效评价指标体系表》、《培训费支出绩效评价指标体系表》，详细见附1、附2、附3和附4。
（二）评价措施
1.成本效益分析法。将一定期期内支出与效益进行对比分析，以评价绩效目实现程度。
2.比较法。通过对绩效目与实行效果、历史与当期状况比较，综合分析绩效目实现程度。
3.原因分析法。通过综合分析影响绩效目实现、实行效果内外原因，评价绩效目实现程度。
4.公众评判法。通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对预算支出效果进行评判，评价绩效目实现程度。
七、组织领导
绩效评价由分行会计财务处统一管理，分行会计财务处负责制定全辖项目支出绩效评价规章制度和对应技术规范，组织、指导分行本级及辖内各地市中支项目支出绩效评价工作。同步，根据工作需要对各地市中支项目支出开展再评价，并提出改善预算支出管理意见并监督贯彻。
分行营管部、陕西省内各中心支行和杨凌支行负责研究制定本辖区项目支出绩效评价实行方案及细则，组织开展本级项目支出绩效自评工作，并对辖区县支行项目支出绩效自评工作进行指导、监督、检查，对县支行上报自评材料进行审查核算，向分行报送全辖绩效评价汇报。
八、绩效评价工作环节
（一）自评阶段（1月15日前结束）
分行机关、分行营管部、陕西省内各中心支行、杨凌支行建立对应组织领导机制，成立对应专家工作组，深入细化实行方案，组织有关部门、有关人员和辖内机构认真学习，按照《中国人民银行西安分行项目支出绩效评价工作实行方案》，组织开展本级及辖属机构项目支出绩效自评工作。自评覆盖面必须到达100%。
（二）再评价阶段（1月31日前结束）
分行营管部、陕西省内各中心支行负责组织对辖属县支行自评材料进行审查核算，保证自评汇报真实精确。再评价程序参照自评工作程序执行。再评价覆盖面规定100%。
（三）总结阶段（2月28日前结束）
分行营管部、陕西省内各中心支行对本级和县支行评价汇报进行综合分析，汇总形成本辖区自评材料和绩效评价汇报报送分行。分行对各单位报送自评材料及汇报客观性、科学性和规范性进行审核，形成评价结论报分行财务管理领导小组审批，并据此形成辖区项目支出绩效评价汇报。
九、绩效评价工作程序
（一）成立绩效评价工作领导小组。各级机构均需成立由分管会计财务行领导任组长，会计财务、保卫、货币金银、科技、人事、后勤（或办公室）、内审、纪检监察等部门负责人为组员项目支出绩效评价工作领导小组，负责组织、指导全辖项目支出绩效评价工作。领导小组办公室设在会计财务部门，负责牵头实行全辖项目支出绩效评价工作。
（二）制定绩效评价工作实行方案。领导小组办公室结合辖区实际，制定全辖项目支出绩效评价工作实行方案，报经领导小组研究同意后下发执行。
（三）构成绩效评价专家工作小组。由会计财务、保卫、货币金银、科技、内审、纪检监察、人事、后勤、法律事务等部门中具有中级以上专业技术资格人员构成项目支出绩效评价专家工作组，负责详细评价工作。条件容许前提下，可以尝试开展第三方评价。
（四）搜集基础数据、信息和资料。会计财务、货币金银、保卫、后勤、人事、科技等部门要按照职责分工，及时提供有关基础数据、信息和报表资料，并保证其真实、完整，并适时完毕服务对象满意度调查用以评价项目获得效果。
（五）对资料进行审查核算。专家工作组根据搜集基础资料，采用现场核查与非现场核查相结合方式，核算基础数据全面性、真实性以及数据口径一致性。
（六）分析基础数据，计算评价成果。专家工作组结合所搜集基础资料，根据《货币发行费项目支出绩效评价指标体系表》、《安全防卫费项目支出绩效评价指标体系表》、《电子设备购置费项目支出绩效评价指标体系》、《培训费项目支出绩效评价指标体系表》，由各个专家采用每人打分，对评价成果进行加权平均措施进行评价打分，得出初步评价成果。
（七）撰写评价汇报。评价工作完毕后，专家工作组要按照规定格式规定，撰写绩效评价汇报。评价汇报应做到内容完整，层次分明，逻辑清晰，语言简洁、规范，评语表述含义明确。绩效评价汇报应包括：项目基本状况、项目单位绩效汇报状况、绩效评价工作状况、绩效评价指标分析状况、综合评价状况及评价结论、绩效评价成果应用提议、重要经验及做法、存在问题和提议。
（八）审定绩效评价汇报。绩效评价汇报撰写完毕后，由领导小组办公室提交领导小组进行最终审定。
（九）上报绩效评价汇报。绩效评价汇报通过领导小组审定后，由领导小组办公室将绩效评价汇报上报上级行。
（十）建立绩效评价档案。绩效评价工作完毕后，由领导小组办公室将绩效评价工作中搜集、整顿形成各类资料、文档、汇报装订成册，建立评价工作档案。

附1：货币发行费项目支出绩效评价指标体系表
附2：安全防卫费项目支出绩效评价指标体系表
附3：电子设备购置费项目支出绩效评价指标体系表
附4：培训费支出绩效评价指标体系表
附5：绩效汇报提纲
附6：绩效评价汇报提纲