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深圳P9.3企业管理制度文本深圳P9.3说 明企业管理制度大体上可以分为规章制度和责任。规章制度侧重于工作内容、范围和工作程序、方式，如管理细则、行政管理制度、生产经营管理制度。责任制度侧重于规范责任、职权和利益界线及其关系。本文就管理细则、生产经营管理制度、行政管理制度、部门经济责任制度、管理者经济责任制度及其文本格式分别加以阐明，可直接修改使用。目 录企业管理制度文本1第一章内部管理细则文本1内部管理细则参照格式2企业内部细则2第一章管理大纲2第二章员工守则3第三章财务管理3第一节总则3第二节财务机构与会计人员4第三节会计核算原则及科目报表7第四节资金、现金、费用管理10第五节工资及奖金14第六节税收及利润分派14第七节利润上交和库存物资财务管理14第八节会计凭证和档案保管15第四章人事管理16第一节总则16第二节编制及定编16第三节员工聘（雇）用17第四节工资、待遇18第五节假期及待遇19第六节辞职、解雇、开除21第七节附则22第五章行政管理22第一节总则22第二节文献收发规定23第三节文印室管理规定23第四节电脑室管理规定24第五节办公用品领用规定25第六节电话使用规定25第七节车辆使用管理规定26第八节摩托车使用管理规定26第九节集体宿舍管理规定27第六章协议管理27第一节总则27第二节经济协议签订28第三节经济协议审查同意29第四节经济协议履行31第五节经济协议变更、解除31第六节经济协议纠份处理33第七节经济协议管理35第七章房地产开发与管理38第一节房地产开发38第二节房产销售44第三节物业管理45第八章工业管理46第一节总则46第二节引进和开发47第三节企业管理48第九章审计、监察49第一节总则49第二节审计50第三节监察51第十章考勤53第十一章保密工作54第十二章安全保卫55第十三章晋升57第一节总则57第二节分则58第十四章奖惩59第一节总则59第二节奖励59第三节惩罚60第十五章岗位职责62第十六章附则81第二章企业生产经营管理制度文本81企业经营方针目管理制度82第一章总则82第二章制定方针目根据82第三章方针目编制程序82第四章方针目展开83第五章方针目实行84计划管理制度文本参照格式86企业计划管理工作制度86第一章总则86第二章长远规划87第三章年度综合计划88第四章指标管理88第五章计划指标调整89第六章计划检查和考核90记录管理制度文本参照格式92企业记录管理制度92第一章总则92第二章记录报表管理与分工92第三章记录资料提供、积累和保管93第四章记录数字差错订正94第五章记录工作交接94第六章文字阐明与分析汇报95原始记录工作管理制度文本参照格式96企业原始记录工作管理制度96审计工作制度文本参照格式98企业审计工作制度98第一章总则98第二章任务和范围98第三章机构99第四章职权99第五章程序100第六章奖惩100第七章附则101第二章物资验收入库101第三章物资储存保管102第四章物资发放103第五章其他有关事项103计量室工作制度文本参照格式105企业计量室工作制度105企业物资消耗定额管理制度106第一章总则106第二章物资消耗定额内容106第三章物资消耗定额制定和修改106第四章限额供料107企业销售管理制度108第一章总则108第二章市场预测108第三章经营决策109第四章产销平衡及签订协议109第五章编制产品发运计划，组织回笼资金109第六章建立产品销售信息反馈制度110企业质量管理制度113第一章质量信息管理113第二章质量审核114第三章产品质量档案及原始记录管理115企业设备管理制度(节录)118第一章设备使用、维护规程制定、修改与执行118第二章设备管理内容120企业技术改善与合理化提议管理制度123第一章总则123第二章技术提议和现代化管理优秀成果内容123第三章组织领导和职责范围123第四章技术提议、管理提议审查和处理124第五章奖励与审批程序125第六章附则127企业新产品开发管理制度128一、调查研究与分析决策128二、产品设计管理129三、新产品试制与鉴定管理133四、新产品开发周期137五、新产品成果评审与报批137六、新产品移交投产管理138第三章企业内部行政管理制度文本140一、文献管理制度文本参照格式140企业文献管理制度140第一章总则140第二章收文管理140第三章发文管理142第四章发文程序与规定143第五章文献借阅和清退144第六章文献立卷与归档145第七章文献销毁146二、会议管理制度文本参照格式146企业会议管理制度146第一章总则146第二章会议分类及组织146第三章会议安排147三、印、信管理制度文本参照格式161企业印、信管理制度161四、报刊、邮件、函电收发制度文本参照格式162企业报刊、邮件、函电收发制度162五、打字、油印工作制度文本参照格式163企业打字、油印工作制度163六、总机管理制度文本参照格式165企业总机管理制度165七、电话机线管理制度文本参照格式166企业电话机线管理制度166八、计算机管理制度文本参照格式167企业计算机管理制度167第一章总则167第三章软件开发任务书编制与审批168第四章软件鉴定169第五章操作证管理170第五章企业管理负责人员责任制度文本171企业管理制度文本现代企业一种重要标志就是企业内部管理规范化、制度化。作为一名成功企业家（或企业管理者），并不是事无巨细地亲自组织和指挥企业一切工作，而重要是保证企业经营管理步入正常轨道，经规范化、制度化东西加以引导和约束。由此，企业管理制度健全与否，对于一种企业成败具有至关重要影响。企业管理制度大体上可以分为规章制度和责任。规章制度侧重于工作内容、范围和工作程序、方式，如管理细则、行政管理制度、生产经营管理制度。责任制度侧重于规范责任、职权和利益界线及其关系。下面就管理细则、生产经营管理制度、行政管理制度、部门经济责任制度、管理者经济责任制度及其文本格式分别阐明。第一章内部管理细则文本内部管理细则是企业经营管理总纲，它是根据章程规定对企业管理提出详细化、规范化规定。内部管理细则不一样于企业章程。内部管理细则着重于调整企业内部关系，对外不具有法律效力，它只能靠行政管理权力保证明施。企业章程不仅调整企业内部关系，并且还要调整企业外部关系，对内对外都具有法律效力，国家权力要保证它实行。内部管理细则是企业规章制度一种形式，但它同其他单一规章制度也有一定区别。单一规章制度只能调整局部关系和行为，内部管理细则调整是企业全局关系和行为。内部管理细则文本参照格式如下。内部管理细则参照格式企业内部细则第一章管理大纲第一条为了加强管理，完善各项工作制度，增进企业发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及企业章程规定，特制定本管理细则。第二条企业全体员工都必须遵守企业章程，遵守企业规章制度和各项决定、经律。第三条企业财产属股东所有。企业严禁任何组织、个人运用任何手段侵占或破坏企业财产。第四条企业严禁任何所属机构、个人损害企业形象、声誉和股价稳定。第五条企业严禁任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害企业利益或破坏企业发展。第六条企业通过发挥全体员工积极性、发明性和提高全体员工技术、管理、经营水平，不停完善企业经营、管理体系，实行多种形式责任制，不停壮大企业实力和提高经济效益。第七条企业倡导全体员工刻苦学习科学技术文化知识，企业为员工提供学习、深造条件和机会，努力提高员工素质和水平，造就一支思想和业务过硬员工队伍。第八条企业鼓励员工发挥才能，多作奉献。对有突出奉献者，企业予以奖励、表扬。第九条企业为员工提供平等竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。第十条企业倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体发明精神。第十一条企业鼓励员工积极参与企业决策和管理，欢迎员工就企业事务及发展提出合理化提议，对作出奉献者企业予以奖励、表扬。第十二条企业尊重知识分子辛勤快动，为其发明良好工作条件，提供应有待遇，充足发挥其知识为企业多作奉献。第十三条企业为员工提供收入、住房和福利保证，并伴随经济效益提高而提高员工各方面待遇。第十四条企业实行“按劳取酬”、“多劳多得”分派制度。第十五条企业推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任工作态度。第十六条企业倡导厉行节省，反对铺张挥霍；减少消耗，增长收入，提高效益。第十七条维护企业纪律，对任何人违反企业章程和各项制度行为，都要予以追究。第二章员工守则第十八条遵纪遵法，忠于职守，克己奉公。第十九条维护企业声誉，保护企业利益。第二十条服从领导，关怀下属，团结互助。第二十一条爱惜公物，节省开支，杜绝挥霍。第二十二条努力学习，提高水平，精通业务。第二十三条积极进取，勇于开拓，创新奉献。第三章财务管理第一节总则第二十四条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合企业详细状况，制定本制度。第二十五条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第二十六条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”方针，勤俭节省，精打细算，在企业经营中制止铺张挥霍和一切不必要开支，减少消耗，增长积累。第二十七条企业及全资下属企业、企业（含51%股权全资、内联企业）财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。第二节财务机构与会计人员第二十八条企业及下属独立核算企业、企业设置独立财务机构。非独立核算单位配置专职财务人员。第二十九条企业部会计师。企业设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。下属独立核算企业、企业设财务部。财务部设部长、副部长计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配置必要会计人员。第三十条总会计师协助总经理管理好整个系统财务会计工作，对全系统财务会计工作负责。总会计师重要职责如下： 1.执行企业章程和股东大会、董事会决策，主持编制并签订企业财务计划、信贷计划和会计报表等，贯彻完毕计划措施，对执行中存在问题提出改善措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并汇报工作； 2.审查企业基建、投资、贸易等发展项目及重要经济协议，对可行性汇报提出评估意见； 3.负责全系统资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签订后执行。 4.审核下属企业、企业投资和效益计算方案； 5.编制企业员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统财务管理和活动； 7.监督全系统财务部门和会计人员执行国家财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律事项； 8.对各级财务人员调动、任免、晋升、奖惩等提出提议、评估，总经理同意后执行； 9.负责搞好全系统财务人员培训工，断提高财会人员素质和业务水平； 10.签订下属企业、企业100万元如下贷款担保书。第三十一条计划财务部是企业财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。第三十二条计划财务部部长领导计划财务部工作，在总经理和总会计师领导下主持企业财务工作。计划财务部部长重要职责是： 1.主持计划财务部工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完毕各项会计业务工作； 2.执行总经理和总会计师有关财务工作决定，控制和减少企业经营成本，审核监督资金动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析汇报； 3.筹划经营资金，负责企业资金使用计划审批、报批和银行借、还款工作； 4.定期或不定期地组织会计人员对下属企业、企业进行财务检查，监督下属企业、企业执行财经纪律和规章制度； 5.协助总会计师编制多种会计报表，主持企业财产清查工作； 6.参与企业发新项目、重大投资、重要经济协议可行性研究。第三十三条计划财务部副部长协助部长工作，负责公管财务管理工作。第三十四条下属企业、企业财务部设部长，在经理领导下主持本单位财务工作。财务部部长重要职责是： 1.主持财务部工作，领导财会人员完毕各项会计业务工作； 2.制定财务计划，搞好会计核算，及时、精确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行状况，定期提供数据、资料和财务分析汇报； 3.参与投资、重大经济协议可行性研究； 4.负责编制会计报表，主持清查财产； 5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、挥霍及不合理开支。第三十五条财务部副部长协助部长工作，负责分管财务工作。第三十六条各级财务部门都必须建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目登记工作。第三十七条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反应和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清晰，日清月洁，按期报帐。第三十八条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第三十九条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门汇报。企业支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对勇于坚持原则财会人员进行打击报复。企业对勇于坚持原则财会人员予以表扬或奖励。第四十条财会人员力争稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续，不得离职，亦不得中断会计工作。被撤销、合并单位财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。下属企业、企业一般财会人员交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交；财务部部长交接，由计划帐务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长交接，由总经理会同总会计师进行监交。第三节会计核算原则及科目报表第四十一条企业执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等法律法规有关会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项规定。第四十二条企业采用国家规定会计制度会计科目和会计报表，并按有关规定办理会计事务。第四十三条记帐措施采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。第四十四条合资企业所发生债权、债务、收益和费用等应按实际收付货币记帐，同步应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。第四十五条一切会计凭证、帐簿、报表中多种文字记录取中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第四十六条企业对企业资本坚持资本确定、资本充实原则。第四十七条企业各单位收益与费用计算，实行分级核算，按部设帐。对同一时期各项收入及与其有关联成本、费用都必须在同一时期内反应，如应付工资、应提折旧等均按规定期间进行，不应提前或延后。第四十八条企业采用会计处理措施，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意变化。第四十九条凡与企业合作经营企业，应按协议规定资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。详细如下： 1.以现金投资，应以收到或顾入开户银行日期和金额作为记帐根据； 2.以厂房、设备、原材料等实物投资，应按协议规定并经检查核算实物清单、金额、收到实物日期作为记帐根据； 3.以专有技术、专利权等无形资产作投资，应以协议规定金额和日期为记帐根据； 4.各方交付出资额，应由政府同意注册会计师事务所验证，出具验资汇报后，据以发给出资证明。第五十条企业向其他单位投出资金，应按投出时交付金额记帐，所发生收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反应。第五十一条企业对境外投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会同意后方可行。第五十二条长期借款利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。第五十三条企业以单价元以上、使用年限1年以上资产为固定资产，分为5大类： 1.房屋及其他建筑物； 2.机器设备； 3.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）； 4.运送工具； 5.其他设备。第五十四条各类固定资产折旧年限为： 1.房屋及建筑物35年； 2.机器设备（含室内装修）； 3.电子设备、运送工具5年； 4.其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用，不再计提折；提前报废固定资产要补提足折旧。第五十五条购入固定资产，以进价加运送、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资固定资产，应以投资协议约定价格为原价。第五十六条固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价，必须严格审查，按规定经同意后，于年度决算时处理完毕。 1.盘盈固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧程度估算合计折旧入帐，原价减合计折旧后差额转入公积金。 2.盘亏固定资产，应冲减原价和合计折旧，原价减合计折旧后差额作营业外支出处理。 3.报废固定资产变价收入（减除清理费用后净额）与固定资产净值差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 4.企业对固定资产购入、发售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。第五十七条凡单项债权（不管境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%比例提取坏帐准备金。第五十八条企业重要会计报表有如下几种： 1.资产负债表（年、季、月）； 2.损益表（年、季、月）； 3.股息红利分派方案（年度）； 4.财务状况变动表（年度）； 5.专用基金明细表（六个月）； 6.固定资产增减变化表（月）； 7.银行贷款增减变化表（月）； 8.现金出纳月终盘存表（月）； 9.提取坏帐准备金明细表（月）； 10.应收、应付和预付款项明细表（月）。第四节资金、现金、费用管理第五十九条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支管理，防止损失，杜绝挥霍，良好运用，提高效益。第六十条银行帐户必须遵守银行规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第六十一条银行帐户帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。第六十二条银行帐户印鉴使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第六十三条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单查对，未达收支，应作出调整表逐笔调整平衡。第六十四条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。会款审批权限如下：属预付货款、定金，10万元如下（含10万元）由下属企业、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元（含30万元）由总会计师审批；30万元以上至50万元（含50万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100万元（含100万元）由总经理审批；100万元以上由董事长审批。属贸易货款，100万元如下（含100万元）由下属企业、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元（含200万元）由总会计师审批；200万元以上至300万元（含300万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元（含500万元）由总经理审批；500万元以上由董事长审批。属自带汇票，10万元如下（含10万元）由下属企业、企业正、副经理和财务部长共同审批；10万元以上至50万元（含50万元）由总会计师审批；50万元以上至100万元（含100万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100万元以上至200万元（含200万元）由总经理审批；200万元以上由董事长审批。属购置、维修固定资产，3万元如下（含3万元）由下属企业、企业正、副经理和财务部部长共同审批；3万元以上至10万元（含10万元）由总会计师审批；10万元至100万元（含100万元）由总经理审批；100万元以上由董事长审批。属房地产开发和工业项目，按已同意协议规定付款。汇出境外资金，外贸企业经理、副经理和财务部部长可共同审批5万美元（含5万美元）资金，其他：10万美元如下（含10万美元）由总会计师审批；10万至20万美元（含20万美元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；20万至50万美元（含50万美元）由总经理审批；50美元以上由董事长审批。同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。报上级审批项目，上报单位应先提出初审意见；由总经理、董事长审批，先报总会计师审查。对违反上述规定付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级祈求处理。第六十五条根据已获同意签订协议付款，应严格按协议规定期限付出，不得早付或迟付，也不准变化支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准变化收款单位（人）凡委托其他单位（人）代付款，一律上报总经理同意。第六十六条各单位应建立资金回笼状况跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上，各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼状况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题，应及时上报请示处理。第六十七条各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当日下午存入银行。严禁坐支营来收入现金。第六十八条一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。第六十九条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。第七十条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。第七十一条现金日志帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。第七十二条各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。第七十三条领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及有效期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须寄存保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。第七十四条正常办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人同意后方能报销付款。第七十五条商品运杂费、保管费、包装费、简介费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理同意后才能报销。其中对简介费和手续费，经办人还须另付协议书和阐明报批：元如下由下属企业、企业经理审批，元至1万元由总会计师审批，1万元以上由总经理审批。第七十六条业务费实行包干制，按实现利润比例提取，由经理掌握使用。提取比例由总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。企业本部各部、室业务费，由各部、室部长（主任）审核，1000元如下抒总会计师审批报销，1000元以上由总会计师签订后报总经理审批报销。企业本部员工差旅费，由各部、室部长（主任）审核，元如下由部会计师审批报销，元以上由总会计师签订后报总经理审批报销。第七十七条探亲旅费、医疗费等按国家规定报销。第七十八条非生产性特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，元如下由下属企业、企业经理审批，元以上至5000元由总会计师审批，5000元以上由总经理审批。第七十九条各单位购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经同意后才能购置。其中，属专控商品，还必须报经专控部门同意后才能购置；非专控商品，按第六十四条审批权限规定经同意后才能购置。第八十条各单位对中、长期投资要选好投资项目，节省投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。各单位财务必须对投资可行性汇报提出评估意见，并加强对投入产出资金管理。任何投资，均须按第六十四条审批权限规定经同意后才能投入。第八十一条各单位所创外汇限于进出中贸易使用。其他外汇买卖价格由总会计师根据市场状况审定一种最低、最高价，所进行外汇买卖均不得低于审定最低价、最高价。第八十二条下属企业、企业生产经营所需资金原则上自行处理。其贷款需企业担保可报计划财务部审查。金额100万元如下（含100万元）由总会计师审批，100万元以上至500万元由总经理审批，500万元以上由董事长审批。下属企业、企业如资金周转困难需向企业临时借调，应先报计划财务部签订意见后，50万元如下总会计师审批，50万元以上由部经理审批。借款按期参照银行贷款计收本息。本系统内互相借款均计收本息。第八十三条严禁下属企业、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。第八十四条严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备资金使用事项，均有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金损失负连带赔偿责任。第八十五条有关资金使用审批，台审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据背面入帐备查。第五节工资及奖金第八十六条企业实行“按劳取酬”、“多劳多得”分派制度。第八十七条企业员工年度工资及资金总额，由总经理按章程规定拟订。第八十八条员工工资原则和奖励措施，由总会计师提出方案，报总经理审定。第八十九条下属企业、企业实行工资总额与经济效益挂钩工资制度，详细措施由总会计师拟订，报总经理审定。第九十条下属企业、企业资金按下达利润基数及实际完毕利润额分别提取，采用平时预提、年终止算措施，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。第九十一条实行全员抵押承包经营与经理任期目责任制下属企业、企业，其工资及奖金提取和分派，按承包协议书规定执行。第六节税收及利润分派第九十二条企业及下属企业、企业依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。第九十三条税后利润分派按章程规定执行。第七节利润上交和库存物资财务管理第九十四条下属企业、企业应上交企业利润（含基数利润和提成利润），必须在当年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。对不准时全额上交单位，企业按银行同期贷款利息最高利息率加30%计收利息。第九十五条仓库必须建立严密出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同步抄送上级财务部门。第九十六条仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同步抄报上级财务部门。第九十七条对库存物资盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元如下者（含1000元），由所在单位财务部审核，报经理审批后处理，1000元以上至5000元（含5000元）须呈报会计师审批后处理，5000元以上由总经理审批后处理。第八节会计凭证和档案保管第九十八条各下属企业、企业必须加强对发票管理，安排专人负责发票登记、领用、清理、查对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上罚款和扣发1-2个月奖金，情节严重追究法律责任。第九十九条会计凭证必须内容真实、手续完备、数字精确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行改正。第一百条会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保留。采用电子计算机记帐，机器储存和输出会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少。第一百零一条会计档案保留期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。第四章人事管理第一节总则第一百零二条为深入完善人事管理制度，根据国家有关劳感人呈法规、政策及企业章程之规定，制定本制度。第一百零三条企业执行国家在关劳动保护法规，在劳感人呈部门规定范围内有权自行招收员工，全权实行劳动工资和人事管理制度。第一百零四条企业对员工实行协议化管理。所有员工都必须与企业签订聘（雇）用协议。员工与企业关系为协议关系，双方都必须遵守协议。第一百零五条企业劳感人事部，负责企业人事计划、员工培训、奖惩、劳动工资、劳保福利等项工作实行，并办理员工考试录取、聘任、商调、解雇、辞职、解雇、除名、开除等各项手续。第二节编制及定编第一百零六条企业各职能部门、下属企业、企业，用人实行定员、定岗。第一百零七条企业职能及部门及下属企业、企业设置、编制、调整或撤销，由总经理提出方案，报董事会同意后实行。第一百零八条下属企业、企业属下机构设置、编制、调整或撤销，由经理提出方案，报总经理同意后实行。第一百零九条因工作及生产，业务发展需要、各部门、下属企业、企业需要增长用工，必须按第一百零七条、第一百零八条之规定，履行手续后方准实行。特殊状况必须提前聘任员工，一律报总经理审批。第一百一十条下属企业、企业需雇用临时工人，必须提前2个月作出计划报劳感人事部审批，同意后由劳感人事部统历来劳动管理部门申请指标，按核准指标及指定地点雇用临时工。严禁无指标雇用临时工。第一百一十一条劳感人事部负责编制年度用工计划及方案，供总经理参照。第三节员工聘（雇）用第一百一十二条各部门、下属企业、企业对聘（雇）用员工应本着精简原则，可聘可不聘坚决不聘，无才无德坚决不聘，有才无德坚决不聘，真正做到按需录取，择才录取，任人唯贤。第一百一十三条企业聘任员工，一律与企业签订聘任协议。第一百一十四条企业聘任员工，一律脱离原级职别，由企业按照需要和受聘人实际才能予以聘任。第一百一十五条各级员工聘任程序如下： 1.总经理，由董事长提名董事会聘任； 2.副总经理、总理经助理、总会计师等高级职工，部门主任（部长）及下属企业、企业经理，由总经理提请董事会聘任； 3.部门副主任（副部长）、下属企业、企业副经理及会计人员，由总经理聘任； 4.其他员工，经总经理同意后，由人事部及下属企业、企业经理聘任。上述程序也合用于各级员工解雇及续聘。第一百一十六条各部门、下属企业、企业确需增长员工，按如下原则办理。 1.先在本部门、我司、企业内部调整； 2.内部无法调整，报请劳感人事部在企业系统内调配。 3.本系统内无法调配，由用人单位提出计划，报总经理同意后，由劳感人事部进行招聘。第一百一十七条新聘（雇）员工，用人单位和受聘人必须填写“雇用员工审批表”和“员工登记表”，由用人单位签订意见，确定工作岗位，经劳感人事部审查考核，符合聘雇条件者，先签试用协议，经培训后试用六个月至1年。第一百一十八条新员工正式上岗前，必须先接受培训。培训内容包括学习企业章程及规章制度，理解企业状况，学习岗位业务知识等培训由劳感人事部和用人单位共同负责。员工试用期间，由劳感人事部会同用人单位考察其现实体现和工作能力。试作期间工资，按确定工资下调一级发给。第一百一十九条员工试用期满15天前，由用人单位作出鉴定，提出与否录取意见，经劳感人事部审核后，报总经理审批。同意录取者与企业签订聘订聘（雇）用协议；决定不录者试用期满退回原单位。第一百二十条临时工由各下属企业、企业在上级核准指标内雇用。报劳感人事部立案。第四节工资、待遇第一百二十一条企业全权决定所属员工工资、待遇。第一百二十二条企业执行董事会同意实行工资系统列。第一百二十三条企业按照“按劳取酬、多劳多得”分派原则，根据员工岗位、职责、能力、奉献、体现、工作年限、文化高下等状况综合考虑决定其工资。第一百二十四条员工工资，由决定聘任者根据前条规定确定，由劳感人事部行文告知财务部门发放。第一百二十五条企业鼓励员工积极向上，多做奉献。员工体现好或奉献大者，所在单位可将材料报监察部及有关部门审核，经总经理同意后予提级及奖励。第一百二十六条企业按照国家有产在规定为员工办理退休、待业等保险。员工享有对应保险待遇。第一百二十七条企业执行国家劳动保护法规，员工享有对应劳保待遇。第一百二十八条员工奖金由企业、下属企业、企业根据实际效益按有关规定提取、发放。第一百二十九条员工享有公费医疗待遇。员工本人医药费按规定凭县级以上医院报销凭证核准报销。第五节假期及待遇第一百三十条员工按国家法定节假日休假。因工作生产需要不能休假，节日按日工资200%、假日按日工资100%计增发给加班工资或安排补休。第一百三十一条员工按国家规定享有探亲待遇。详细如下： 1.员工在企业工作满1年后，开始享有探亲待遇； 2.与配偶不住在一起，又不能运用工休假日团聚，1年可看望配偶1次30天，另按实际需要经予旅程假； 3.与父母都不住在一起，又不能运用工休假日团聚，未婚员工看望父母1年1次20天，已婚员工4年1次20天，另按实际需要予以旅程假。 4.员工探亲按国家有关规定报销来回路费，超过规定费用自理； 5.看望配偶手未婚员工看望父母来回路费，由所在单位承担；已婚员工看望父母来回路费，在本人月原则工资30%以内，由本人自理，超过部分由所在单位承担； 6.员工请假探亲必须由所在单位统筹安排，经人事部核准；未经核准按旷工处理。生产单位员工探亲尽量安排在春节统一放假。 7.员工探亲期间伙食费、住宿费、行李托运费经及参观游览等费用，均由员工处理，不得报销。第一百三十二条婚假：法定婚假3天，晚婚（男25周岁、女23周岁）假13天，异地结婚可合适另给旅程假，假期内工资照发。第一百三十三条产育假： 1.女23周岁如下生育第一胎，产假90天，其中产前休假15天；生育时难产（如剖腹产、III 度会阴破裂等）可增长产假30天； 2.女24周岁以上生育第一胎，产假120天；难产可增长30天； 3.凡在生育期间内已办理“独生子女证”者另增长90天；产生女结扎另增长21天； 4.产假期满后若有实际困难，经本人申请，单位领导同意，可请哺乳假至婴儿1周岁，哺乳期间发给75%工资。 5.产假期间，工资照发，不影响原有有福利待遇。第一百三十四条节育手术假： 1.取环休息1天； 2.放环休息3天； 3.男结扎休息7天； 4.女结扎休息21天； 5.怀孕不满4个月流