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ERP课程设计实验报告

实验课题：U8实验

姓名：曾明锋
学号：
学院：数学与计算机科学学院
专业：07信息管理与信息系统
实验时间：第十三周
指导老师：蔡芬

实验内容：
平常业务解决：
1． 总账系统填制凭证
公司发生一笔业务，就需要新增一张凭证来对该业务进行记录。为了满足记账的基本规定，一张凭证均应具有以下基本内容：
记账凭证的名称
填制记账凭证的日期
记账凭证的编号
经济业务事项的内容摘要
经济业务事项所设计的会计科目及其记账方向
经济业务事项的金额
记账标记
所附原始凭证张数
会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员的签单

实务1：在模拟帐套中，新增一张凭证。报销一笔部门（财务部）办公费用，用自定义的凭证类别——和氏公司凭证
贷：钞票－人名币（1001） 200元
借：管理费用－办公费－财务部（550202） 200元

2． 应收款系统平常解决
增长应收款
实务2：在帐套中，增长一张销售发票，并审核该销售发票
客户名称：北京远东集团
业务员：销售一部 何亮
购买产品：电脑整机
数量：10台
含税单价：3600元人名币

修改删除应收款的单据内容

审核应收款单据
只有通过审核的应收款单据才可以被系确认有效

弃审
已记账的单据弃审

收款单据解决
实务3：在帐套中，增长一张收款单。
客户名称：北京远东集团
业务员：销售一部何亮
结算方式：转账支票
金额：30000元人名币

审核该收款单，但并不立即制单

应收和收款单 进行核销

3． 应付款系统平常解决
新增一笔采购业务或其他应付款业务时，则需填制相应的应付单据
实务4：在帐套中，增长一张采购专用发票，并审核该采购发票
供应商名称：芳威贸易
业务员：采购部何树财
采购存货：显示器
数量：10台
含税总价：8000元人名币
主机箱数量：12台
含税总价：2500元人名币

实务5：在帐套中，增长一张付款单。
供应商名称：芳威贸易
业务员：采购部何树财
结算方式：转账支票
金额：10000元人民币

核销：只有通过审核的应付款和付款单据，才干被系统确认并进入核销解决

4． 固定资产中新增固定资产
实务6：增长一固定资产
固定资产编号：0006
固定资产名称：DELL笔记本
使用部门：销售部－销售一部
增长方式：直接购入
使用年限：4年
折旧方法：平均年限法（一）
开始使用日期：2023-1-1
原值：15000元人名币
净残值率：5％

5． 工资中计件工资解决
实务7：在帐套中，用下列数据完毕计件工资的记录工作
人员编号
人员名称
日期
方案编号
方案名称
计件单价
数量
计件工资
011
何国俊
2023-01-01
01
电脑硬件组装
6.00
10.00
60.00
011
何国俊
2023-01-01
02
电脑软件安装
6.00
12.00
72.00
小计

22.00
132.00
合计

22.00
122.00

6． 存货核算平常解决
入库业务：涉及填制采购入库单、产成品入库单和其他入库单
实务8：增长一张采购入库单
供应商名称：新元电子；
仓库：材料库；
部门：采购部
业务员：何树财
入库类别：原材料采购入库
存货名称：鼠标
数量：200
单价：15元

实务9：增长一张产成品入库单
部门：生产部
仓库：产成品库
入库类别：产成品入库
产品名称：电脑整机
数量：80

实务10：增长一张其他入库单
部门：库管部
才干更快：材料库
入库类别：盘盈入库
存货名称：键盘
数量：2
单价：50元

出库业务：涉及填制销售出库单、材料出库单和其他出库单
实务11：增长一张销售出库单
客户名称：深圳凯丰集团
仓库：产成品库
部门：销售部一部
业务员：何亮
出库类别：产成品销售出库
存货名称：电脑整机
数量：50

实务12：增长一张材料出库单
部门：生产部
仓库：材料库
出库类别：材料领用出库
存货名称：鼠标
数量：100

实务13：增长一张其他出库单
部门：技术服务部
仓库：材料库
出库类别：样品出库
存货名称：鼠标
数量：1

7． 总账平常业务
查看凭证来源
实务14：进入888环球电脑演示数据，查看2023年10月记账凭证编号为“0072”凭证来源信息

生成常用凭证
实务15：在001帐套中，定义每月为市场部人员报销固定的通信费用，用自定义的凭证类别——和氏电子凭证
贷：钞票－人民币 300元
借：管理费用－通信费－销售一部、何亮 100元
借：管理费用－通信费－销售一部、董风 100元
借：管理费用－通信费－销售二部、徐明 100元
生成常用凭证，常用凭证代号“01”，说明“市场部通信费补足”

草稿凭证的解决

凭证修改
实务16：修改一张 凭证

凭证冲销
凭证记账后才干冲销

删除凭证
实务17：作废和恢复一张凭证

凭证整理
进行凭证整理：伸出作废的凭证，并对未记账的凭证重新编号重新编号
假如整理凭证之前，凭证已经打印出来，最佳就不要再整理断号，由于这样会导致系统中凭证编号和已打印出来的凭证编号错位。

出纳签字
实务18：在001帐套中，以操作员“114龚解园”的身份注册，然后对 自0001号凭证执行出纳签字。

凭证审核
实务19：在001帐套中，以操作员“113龚冰冰”身份进行注册，审核算务18中出纳已签字的凭证。

凭证打印
实务20：进行凭证打印操作

凭证记账
实务21：进行凭证记账
实务22：进行凭证冲销

恢复记账前状态

自0001凭证――出纳签字――换一个人审核――记账――冲销――删除冲销（作废后凭证整理）――取消记账――弃审（以审核人身份登录）――进入到在填制凭证中可以找到，可以修改的状态。

8． 应收款系统平常业务
应收款核销
实务23：将实务2和实务3的收款单数据进行核销，核销金额30000元

票据管理：可对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，记录票据具体信息，记录票据解决情况以及查询应收票据信息（涉及寂静到期且未结算完的票据）

转账：是解决应收账款时常碰到的业务。
四种类型：
应收冲应收：将一家客户的应收款转入到另一家客户中
预收冲应收：解决客户的预收款和该客户的应收款的转账核销业务
应收充应付：将指定客户的应收款抵冲指定供应商的应付款项
红票对冲可实现某客户的红字应收单与其篮字应收单、收款单与付款单抵冲的操作
实务24：在001帐套中，将客户北京远东集团的预收款10000元冲销应收账款。

坏账解决：计提坏账准备，坏账发生后解决和坏账收回后解决
坏账准备已计提成功，则本年度不能再做计提坏账准备。
实务25：在帐套001中，解决客户北京远东集团，产生一笔坏账1000元
坏账收回：
实务26：对实务25产生的坏账，进行坏账收回工作。
坏账查询

取消操作：假如用户进行了核销、坏账解决、转账、汇兑损益、票据解决、对账等操作，发现操作失误，则可以使用“取消操作”命令将其恢复到操作前的状态，以便进行修改。
取消那次对001的转账操作

9． 应付款系统平常业务
应付款核销：用户平常进行的付款核销应付款工作
实务27：将实务4和实务5的付款单数据进行核销

选择付款：假如需要解决一次支付多个供应商、多笔款项的业务，则可以使用选择付款功能，而不需要一张一张的录入、保存、审核、核销付款单。
思考：为什么付款可以采用这种方式。收款不行，而是必须慎重的作坏账的计提。
操作一下选择付款

票据管理

转账
4种类型：
应付冲应付：指将某一供应商的应付款转入另一供应商帐中。本功能可以实现付款业务在供应商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同供应商间入错户或合并户问题。
预付冲应付：可将预付供应商款项和所欠供应商的货款进行转账核销解决。
应付冲应收：是指用对某供应商的应付账款抵冲对某客户的应收账款
红票对冲：将同一供应商的红票及蓝字发票进行冲销
实务28：将002供应商的应付账款200元转入到001供应商中（应付转应付）

取消操作

10． 固定资产中固定资产变动解决
资产减少：资产在使用过程中，因毁损、出售、盘亏等退出公司，该部分操作称为“资产减少”
注：只有通过月计提折旧的固定资产才干执行资产减少
实务29：减少一项固定资产（放到月末解决的月计提折旧后作）

资产变动：涉及原值增长、原值减少、部门转移、使用状况变动、折旧方法调整、使用年限调整、累计折旧调整、工作总量调整、净残值调整以及类别调整。
注：变动单不能修改，只有当月可以删除重做，所以仔细确认后再保存。
在具体的变动操作中。有一些地方需要注意。大多数的变动中，则当月原始录入或新增的资产不允许做这种变动业务。（思考：为什么？）

实务30：做一项固定资产变动（月末后，下个月作）

批量变动
实务31：做一项批量变动（同样因素，月末后，下个月作）

11． 存货核算平常解决
成本核算是存货核算系统的重要功能，通过存货核算系统可解决存货的入库成本、出库成本，还可以解决产成品成本分派。

产成品成本分派
产成品成本分派表用于对已经入库但未记明细账的产成品进行成本分派。
入库单操作员是仓库管理人员，成本分派由财务人员完毕。

实务32：对实务9中的产成品，按80台电脑整机进行成本分派，总金额为256000元
若已启用存货核算模块，但在存货核算模块下没有【业务核算】和【财务核算】功能菜单项，这是怎么回事?
解决方案：在【存货核算】→【初始设立】→【期初数据】菜单树下的【期初余额】界面上点击"记帐"按钮成功即可，即使没有期初余额也需要期初数据记帐后才干进行【业务核算】的单据记帐等功能。
实务33：清除所分派的数据

单据记账与恢复记账
实务34：单据记账
单据记账用于将单据登记到存货明细账、差异明细账、差价明细账、受托代销商品明细账以及受托代销商品差价帐。恢复记账则是用于将已登记名下还可以的单据恢复到未记账状态。
先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在单据记账时，由系统进行出库成本核算；全月平均、计划价、售价发计价的存货在期末解决处时，才由系统进行出库成本核算。
实务34：恢复记账

出纳管理：（基于888帐套来作）
核算单位在财务工作中会设立一位出纳人员，他的平常工作就是对钞票、银行帐进行管理和查询，以便随时了解公司目前钞票、银行信息。

期末解决
期末解决提成两大部分，一是月末要进行的业务解决，比如各功能系统需要制单生产记账凭证并将其传递到总账系统，固定资产月底时需要计提折旧等工作；二是当月所有业务都已所有解决完毕，需要执行月末结账功能，只有月末结帐后，才可以开始下月工作。

应收款管理系统期末解决
① 制单解决：将应收款管理系统中的业务生成记账凭证，并将其传递到总账系统
实务35：所有单据分别制单
问题：核销需要生成凭证吗？
问题名称:
应收核销制单不能生成凭证
问题现象:
在应收款管理中进行核销制单时，当选择了要制的单据时，却出现提醒：有效凭证分录为0,不能生成凭证
因素分析:
假如收款单和该收款单核销的发票的应收科目相同，并且该应收科目所相应的辅助项的信息相同，则认为该凭证无意义，所以不生成凭证
解决方案:
假如收款单和该收款单核销的发票的应收科目相同，并且该应收科目所相应的辅助项的信息相同，则认为该凭证无意义，所以不生成凭证。例如：第一条分录：113101 客户：001，部门：001贷：100，第二条分录：113101 客户：001，部门：001 贷：-100，则该凭证无意义，所以不能生成凭证。
做核销不生成凭证的设立

凭证查询如下：

② 删除制单
实务36：删除已制所有凭证
③ 合并制单
实务37：所有单据合并制单
实务38：删除并回复到单独制单后的状态，以便于月末结账
④ 月末结账
实务39：进行月末结账

实务40：取消结账

应付款管理系统期末解决
① 制单

实务41：为凭证单独制单

② 月末结账
实务42：进行月末结账

固定资产管理系统期末解决
① 工作量：当帐套内的资产有使用工作量法进行计提折旧时，每月计提折旧前必须录入资产当月的工作量。
② 计提折旧：自动计提折旧是固定资产系统的重要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧，然后制作记账凭证。
实务43：进行1月份的计提折旧。

③ 查看折旧清单

④ 查看折旧分派表

⑤ 批量制单：可以同时为一批需要制单的业务连续制作记账凭证并传输到账务系统，避免了多次制单的繁琐。凡是在业务发生当时没有制单的业务会被自动排列在批量制单表中。
实务44：进行批量制单

通过凭证查询如下：

⑥ 查询凭证 删除凭证（在凭证做错以后）
⑦ 月末解决中的对账：系统在运营过程中，应保证本系统管理的固定资产的价值和账务系统中固定资产科目的数值相等。

实务45：进行对账

⑧ 月末结账：月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改，在对账不平的情况下是否可以执行月末结账，需要看在固定资产系统的选项中，是否勾选了“在对账不平的情况下允许固定资产月末结账”

⑨ 回复月末结账前状态

薪资管理系统期末解决
① 工资变动
提问：哪些因素会导致工资变动
实务46：在001帐套中，一方面录入公司各职工的基本工资和交补，然后将所有销售部人员大交通补贴都增长10％
人员编号
姓名
部门
人员类别
基本工资
交通补贴
001

5000
1500
009

3500
500
005

3000
880
006

3000
880
007

3000
880
008

3500
500
004

3500
200
002

3500
200
010

1000
200
011

1000
200
003

2023
200

② 工资分钱清单：适合以钞票形式发放工资

③ 扣缴所得税

实务47：在001帐套中，计算扣缴个人所得税
④ 银行代发：核算单位在月底将工资报表输入成银行所需的数据格式，然后直接打印或报盘给银行，由银行直接将工资发放到人员档案的银行账号中。

⑤ 工资分摊：财务部门根据工资费用分派表，编制转账会计凭证，供登帐解决用。

⑥ 工资表：用于显示本月工资的发放和记录情况，用户可以查询和打印各种工资表

⑦ 工资分析表：以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种报表，共决策人员使用

⑧ 凭证查询

⑨ 月末结账

存货核算系统期末解决
① 假退料业务：到月末时，假如车间已领用的材料未消耗完，下月需要继续耗用，为了核算成本，则一般业务解决是盘点车间未用完的材料，做退料入库解决，这样就可以计算出车间实际消耗的材料有多少，但这样必然会很繁琐，于是用友软件中提供假退料业务解决，制作一张假退料入库单，下个月业务开始时，系统会自动生成一张该假退料单的回冲单，其实也就相称于这些材料再次被车间领料同样。
实务48：增长一张假退料单，单据为红字单据，部门：生产部；出库类别：材料领用出库；仓库：材料库；存货名称：鼠标；数量：-10

② 对仓库进行期末解决：期末解决用来计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本；计算按计划价、售价方式核算的存货的差异率、差价率及其本会计月的分摊差异、差价；对已完毕平常业务的仓库、部门、存货做解决。

问题：假退料单需要记账吗？
材料：什么是假退料
什么是假退料
　　假退料亦称假退库，指月末将已领用但并未实际使用的原材料等填制红字领料单，退回仓库；下月初填制相同内容的蓝字领料单等额领回，而实物不需移动的一种会计解决程序。
　　新《公司会计准则第1号——存货》第十四条规定，“公司应当采用先进先出法、加权平均法（涉及移动加权平均法）或者个别计价法拟定发出存货的实际成本。”在用友ERP——U8软件中，假退料功能依公司所采用的发出存货计价方法不同而有所区别。
　　假退料功能对假退料业务进行核算。假退料业务可用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制造假退料单进行成本核算。下文分别予以说明。
　　【例】某服装厂（上市公司），采用先进先出法核算发出存货，所用财务软件为用友ERPU8。服装厂甲车间2023年3月领用布料50万米，用于生产女式西裤，本月实际消耗40万米，尚未消耗的10万米布料留到下月继续使用，经财务经理批准，该服装厂决定不办理退料业务，而是制造假退料单来核算成本。
　　具体操作
　　1.在存货核算系统录入假退料单，业务类型为‘假退料’，数量输入－10万米。
　　2.对假退料单在单据记账处进行出库成本核算。系统将计算出的结果计入存货明细账，同时记计价辅助账。
　　3.月末结账时，根据当月已记账的假退料单自动生成假退料回冲单，数量、金额的符号与假退料单完全相反。其他内容完全相同。日期是下个月的第一天。假退料回冲单月末结账时自动记账。恢复月末结账时，将假退料单生成的蓝字回冲单一起恢复。
　　4.下月解决，在【生成凭证】处，选择蓝字回冲单制单，将上月凭证冲销。
实务49：对仓库进行期末解决
查询平均单价，同时也可以查询各出库单据的出库成本了。（例如：成品库）

③ 生成凭证：对本会计月已记账单据生成凭证，然后传递到总账系统中
实务50：生成凭证

④ 月末结账：指平常业务所有完毕后，计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月的出库成本。
⑤ 实务51：进行月末结账

总账系统期末解决：涉及对各业务系统传递过来的记账凭证进行审核记账、月末转账、对账、结账等工作。
1. 转账
2. 对账：由于在记账过程中也许出现的认为差错等因素，所以需要定期将会计账簿记录的内容与单位实际的库存实物、货币资金等进行互相核对，以保证会计账簿记录的准确无误。
3. 结账：指在本期内发生的经济业务所有登记入账的基础上，按照规定的方法结算出本期发生额合计和余额，并将其余额结转下期或者转入新帐。

对账结果如下：

实验总结：
初次接触U8碰到了不少问题:
其一，在进行权限的设立时经常忘掉给用户设立权限，导致在后面的操作中用户没有权限进入账套，给实验的进程导致影响。
其二，当打开单据设立时，没有出现应收款管理和应付款管理等分类，只有启动相应的系统才会有相应的单据分类，此时在系统启用中启动应付和应收，再进入单据设立就会出现应收和应付款管理。
其三，在进行产成品成本分派时，若已启用存货核算模块，但在存货核算模块下没有<业务核算>和<财务核算>菜单时，要进行<初始设立>。
其四，在进行实验的过程中，很多关于基础会计方面的知识的淡忘，给实验过程带来一定限度的影响。
本次实训，我深深体会到了基础会计知识的重要性。并且，只有通过多次的练习才干真正纯熟的掌握U8的使用方法。