森大公司管理制度修改.doc

惠州市森大景观照明有限公司

管
理
制
度

以工程质量求生存
以项目管理求效益
以专业创新求发展

编制时间：2023年9月
前 言
欢迎加入惠州市森大景观照明有限公司成为森大家庭中的一员，希望森大能为你提供一个展现自我能力、实现自我价值、成就人生梦想的舞台。在与你携手并进、开拓创新、快乐工作中实现公司与个人的共同进步与发展。
为了充足调动广大员工的积极性、积极性、发明性，充足保障员工的权益，促进公司健康快速发展，以共同发明一个良好、和谐的工作环境，让每位员工在行动时能有章可循，公司在参照我国《劳动法》、《劳动协议法》及国家其他相应法律、法规的基础上特制定本手册，旨在使全体员工了解本公司制度并遵守执行。本公司在重视人才、尊重员工的基础上按制度管理，员工依照制度为本公司服务和享受制度所规定的权益。
本管理制度（以下称制度）收集了本公司的部分规章制度，是公司进行管理与执行的部分依据，除应遵守国家和地方有关法律、法规外，全体员工还应遵守本手册所列规章制度及本公司其他规章制度。
本制度合用于惠州市森大景观照明有限公司全体员工，且公司保存修改本手册的权力。
自本制度执行之日起，本公司原有相关制度与本制度规定相抵触的，以本制度的规定为准。
请大家务必仔细阅读、全面理解并严格遵守执行。

目 录
前言
第一章 公司文化………………………………………………………4
第二章 行政管理制度…………………………………………………4
第三章 人事管理制度…………………………………………………4
第四章 考勤制度………………………………………………………6
第五章 薪酬制度………………………………………………………6
第六章 请假制度………………………………………………………7
第七章 福利待遇………………………………………………………8
第八章 安全与保密……………………………………………………9
第九章 业务管理制度…………………………………………………9
第十章 采购管理制度…………………………………………………11
第十一章 仓库管理制度…………………………………………………13
第十二章 财务管理制度…………………………………………………14
第十三章 工程管理制度…………………………………………………16
第十四章 奖罚制度………………………………………………………17

第一章 公司文化
森大公司使命：
坚持做专业水平超前，服务质量一流的灯光艺术设计与施工机构，成为中国极有影响力灯光艺术一站式服务品牌
森大公司文化：
精进创新 追求卓越
森大人团队精神：
务实诚信、团队合作、立即行动
第二章 行政管理制度
1. 树立良好的公司形象，员工在上班时间应注重个人着装仪表，举止规范得体；
2. 节约用电，做到人走灯熄。爱惜办公设备、施工工具、仪器。节约使用纸张，合理循环运用纸张，能用废纸打印复印的不得使用新纸，严格按照办公室规定使用办公设备；
3. 办公用品管理规定
3.1 本着节约的原则使用办公用品；
3.2 购置回的办公用品统一存放行政部管理，按制度严格执行申购、领用及登记，领用办公用品应提交《办公用品申请（领用）表》。
3.3 严禁员工将办公用品带出单位挪作私用，员工离职时应将所负责保管和使用的物品退回办公室（消耗品除外）。
4. 会议制度
4.1 公司实行例会制度，重要涉及周例会、月例会及其它临时、专题会议；
4.2 周会在周一上午9：30召开，周会须有会议记录，由办公室负责记录；
4.3 每次会议凡告知规定到的与会人员，因故不能出席应向部门领导请假，如未请假在规定期间内不能准时到会的，将给予通报批评；
4.4 会议期间，避免频繁进出或早退，并积极将手机调至静音。
5. 行政接待
5.1 坚持经济节约、热情周到的原则，根据来宾及任务执行的实际情况执行接待，反对铺张浪费；
5.2 行政部负责接待工作的统一管理，对涉及较强业务性的接待事务，应有关部门参与，行政部配合；
5.3 接打电话要使用文明语言，如您好、请问贵姓、您找哪位、请稍候等礼貌用语，做好电话记录。
第三章 人事管理制度
第一条 招聘、录用
新入职工工报届时须提供：身份证原件、学历证明原件、职称证书或资格证书等相关证书原件、近期免冠一寸彩照两张；
第二条 试用期规定、转正条件
1. 新员工入职试用期为3个月；
2. 自办理入职手续之日起，需接受相关岗位培训，尽快掌握本岗位知识技能，因个人能力难以胜任工作规定的或因身体等因素不适宜继续在公司工作的，应提前终止试用期限；
3. 入职后一个月内必须与公司签订《劳动协议》；
4. 试用期期间，如有任何违纪、违法、犯罪行为，或连续旷工2个工作日者，将立即停止试用，视为自动离职；
5. 试用期内辞职，应提前3个工作日，未按照规定提前提出辞职，按局限性期倒扣工资；
6. 试用期满，公司将按新员工在试用期内的表现，考核评估合格者，转正为公司正式员工；考核评估不合格者，将终止试用，劝其辞职，公司只发其试用期应得的工资。
第三条 离职类型、规定
1. 辞职
1.1 正式员工提前30日，试用期内提前3个工作日，以书面形式申请与公司解除劳动协议；
1.2 即辞即走者或告知期局限性者，按未提前的天数扣除工资；
2. 自动离职
连续旷工3个工作日以上（含3个工作日），视为自动离职，不予发放任何工资款项及经济补偿；
3. 辞退
由公司单方提出解除劳动协议的，公司将按照劳动法的规定，给予经济补偿；
4. 开除
员工因严重违反本公司规章制度而被解除劳动协议者，公司不给予工资报酬和经济补偿；给公司导致损失的，将依法追究其法律责任，被公司开除的员工，永不录用。员工发生以下情况者，公司将有权对其作开除解决：
4.1 违反国家有关法律、法规受到治安或刑事处分者；
4.2 未经公司批准，除担任本公司现有职务外，开办或者参与开办与本公司有竞争关系的公司或没有竞争关系但是影响履行本公司职务者；
4.3运用职务之便谋取私利、窃取或泄露公司机密（涉及但不限于商业秘密、技术资料及其他重要商业信息）的；
4.4 聚众闹事、打架斗殴、煽动工人罢工或怠工者；
4.5 故意违反施工操作规章，损坏材料、设施者；
4.6 违反公司管理制度被警告三次以上（含三次）者；
4.7 因个人工作失职、失误导致公司损失5000元以上者。
5. 离职手续
5.1 离职人员须按照《员工离职交接表》上所列内容，逐项办理离职移交手续，并附上相关部门人员签字，将交接表递交人事行政部；
5.2 离职时，如有人为损坏或遗失公司物品的，照价补偿。在职期间所领用的办公用品、施工作业工具（平常耗材除外），须统一归还，并由部门负责人及总经理签字核收；
5.3 离职手续未办齐全的，不予结算工资。
第四章 考勤管理
1. 公司实行5天半工作制，每周工作40小时。上下班时间：周一至周五：上午8:30-12:00，下午14:00-18:00，周六视情况而定调整工作时间，工作半天，用来组织员工会议或活动聚会及其他工作统筹；
2. 行政部负责全体员工的考勤工作，考勤由办公室安排专人记录，记录必须准确真实，相关单据应与考勤表相相应，以备参考、追溯；
3. 考勤表在每月的1号由考勤负责人整理，报送财务部门经领导审查后作为当月工资及奖金发放的依据；
4. 加班：因工作需要加班的，需填写《加班申请表》，经部门负责人签字批准，于当天下午四点钟前报人事行政部备案；特殊情况加班，应在次日补批单据，交人事备案；国家法定节日加班，须获总经理批准生效；未经批准擅自加班者视无效，不计加班工资；
5. 公司员工（除业务人员）在休息日加班的，按加班时间发放200%的基本工资。公司员工（除业务人员）在法定节假日加班的，按加班时间发放300%的基本工资（加班时间局限性30分钟者不予计算加班费）。
6. 出差
公司人员出差一律书面报批，出差人员需填写《出差申请单》，由部门主管审核后提交总经理批准，部门以上负责人出差需报公司总经理批准；如有特殊情况未来得及办理手续的，应先电话告知经理事后两个工作日内补办手续。凡出差未办理审批手续的，作旷工解决，且公司不予报销差旅费用，并扣除当月全勤奖；
7. 外勤
外出办事、业务拜访及外出工地作业等不在公司上班的人员，需在《外勤登记表》做登记，人事行政部做考勤备案，无此手续者，事后二个工作日内应补签，逾期则按旷工解决，扣除正常出勤工资，并扣除当月全勤奖；
8. 迟到、早退解决：当月迟到或早退三次以内且每次时间不超过15分钟的，按正常出勤，超过此范围，一律按缺勤解决；
9. 全勤奖
员工当月未出现迟到早退，未请假者，可获得公司奖励的100元全勤奖。
第五章 薪酬制度
第一条 薪酬结构
工资涉及：基础工资、岗位工资、绩效工资和补贴津贴；
基础工资—劳动协议约定工资，用于计算考勤和加班工资的基准；
岗位工资—根据职务拟定，反映岗位责任的繁简轻重；
绩效奖金—浮动工资，根据个人月度工作计划完毕状况、工作表现、工作态度、工作效果及工作量大小等拟定，浮动系数0—1.5倍；
其他补贴津贴—根据某些特殊性、关键性岗位或工作上某些特殊情况设立（如：岗位补贴、伙食补贴、加班补贴、高温补贴、出差补贴、年资等）。
第二条 工资核算发放
1. 工资发放时间为次月15日前，遇法定节假日将提前或延后发放，因其它因素不能按期发放时，将提前2天以上告知员工；
2. 员工的工资收入，不得向别人透露，违者检讨处分。
第三条 升职、降职、加薪、降薪
1. 升职：工作表现优异的员工，均有升职、加薪机会，以资鼓励；
2. 降职、降薪：对工作表现差而不能胜任本职工作者，或严重违反公司制度者，则降职、降薪；
3. 加薪：原则上，每年四月一日，全体员工工资普调一次，调整幅度根据当年公司经济效益而定，表现不佳者可不予加薪；
第六章 请假制度
第一条 请假手续
1. 请假需事先填写《请假申请单》，并按规定附上相关证明，经审批后生效，报人事部备案考勤，各部门主管请假需经总经理审批；
2. 在无法填写请假单的情况下，应提前通过电话或委托别人向部门主管报请，上班后于两个工作日内及时补办请假手续，逾期未提交的，按照无薪假解决。
第二条 审批权限
1. 请假三天以内（不含三天），由部门负责人批准，交行政部加签；
2. 请假三天以上（含三天），由部门负责人确认，交总经理批准，行政部加签。
第三条 假期分类、待遇
1. 病假：患病或非因工负伤需医疗休息，需提供医院开具的《疾病诊断证明》及病假单，无此单据者，做事假解决；单据齐全者，按照法律法规规定给予病假工资，病假期间工资照常发放。
2. 工伤假：
2.1 在工作中导致伤害需要治疗的，凭医院开具的伤病诊断证明享受工伤假；
2.2 员工发生工伤后，应到定点医院治疗，所在部门应在24小时内报告人事行政部、财务部，并将工伤通过（时间及事项等），以书面报告形式交至人事行政部或财务部，并附上医院出具的伤病诊断证明和相关资料，交人事行政部或财务部办理有关工伤保险事宜，过期不予办理；
2.3工伤事故发生后，其所在部门负责人应立即追查事故的因素，同时，应加强对员工的安全施工教育并做出相应的改善措施，以杜绝事故发生。
3. 婚假
在公司服务年满一年以上，并符合《婚姻法》规定的员工可享受3天婚假，晚婚（男25周岁以上，女23周岁以上）属于初婚的，可享受有13天的婚假，限结婚证办理日期起半年内有效，婚假不能分段申请，婚假期间，发正常工资。
4. 产假
已婚女工符合国家计划生育政策并出具有效准生证件，可选择在本市区或异地分娩。选择异地分娩的医院必须是镇级以上医院，以医生出具的诊断书日期起计算：
4.1 单胎顺产者，产假98天（其中产前休息15天，产后休息83天，自婴儿出自之日起，三个月之内办理了《独生子女父母光荣证》可增长35天产假）；
4.2 多胞胎生育者，每多生育一个婴儿，增长产假15天；
4.3 晚育（已婚妇女24周岁以上生育第一胎为晚育）增长15天产假；
4.4 休假期间发基础工资。
5. 哺乳假
5.1 已婚女员工合法生育子女未满一周岁的，天天可享受1小时哺乳假；
5.2 哺乳假不可累计申请，不申请假期视同自动放弃；
6. 丧假：
凡在公司服务年满一年的，如期直系亲属（父母、配偶、子女）去世，或员工配偶的父母去世的，凭死亡证明可休丧假，省内3个工作日，省外5个工作日，一次性申请，发正常工资。
7. 陪护假：
在公司连续工作满一年以上的男职工，符合晚育且其配偶符合计划生育政策法规的，妻子分娩时，可享受10天有薪陪护假。
8. 法定节日假：根据国家有关规定而调整
8.1 “元旦”放假一天（1月1日）；
8.2 “春节”放假三天（正月初一、初二、初三）；
8.3 “清明节”放假一天（农历清明当天）；
8.4 “端午节”一天（农历端午当天）；
8.5 “五一”放假一天（5月1日）；
8.6 “中秋节”放假一天（农历中秋当天）；
8.7 “国庆节”三天（10月1日、2日、3日）；
8.8 “三八妇女节”放假半天（限女工，逢休息日，不做补休）。
9. 年假：
9.1 在职工工在公司服务满一周年后，可享受5天有薪年假；
9.2 服务每满一年增长一天有薪年假，但最多不超过15天；
9.3 年假期间，发正常工资；
9.4 未休完的年假，可延迟至次年的6月份，过此日期，视同自动放弃。
假期说明：假期均包含公休日及法定假日，且必须符合国家相关规定，并向人事行政部提供相关事件证据，否则无权享受。
第七章 福利待遇
第一条 劳动保险和劳务保护
1. 公司为员工购买保险；
2. 因公受伤，医疗费凭县、市级以上医院单据证明，按规定报销。工伤治疗期间，发正常工资；
第二条 补贴
公司对外派出差的员工给予差旅费报销，标准参照财务部有关规定。
第三条 培训
因工作需要，公司委派员工参与各种技术、业务学习，其学习所需费用由公司承担，员工在学习期间享受正常上班各项待遇，但学完后必须为公司服务三年以上，否则，公司将扣回其学习期间所产生的所有费用。
第四条 住宿
公司为有需要的员工提供住宿，为发明一个安全、整洁、和谐的住宿环境，员工有责任遵守相关宿舍管理规定。
第五条 调休
在当月假日期间（周六、周日）有加班工时的前提下，经申请批准后，可将加班工时调休，加班工时抵消后，不影响出勤工资。
第六条 生日礼金
公司为员工举行生日聚会，并发放100元/人的生日礼金，以示祝贺，具体由人事行政部门实行。
第七条 旅游
根据当年经营状况由公司自主决定。
第八条 年终奖
公司按每年的工程款给员工发放奖金，数额根据当年经营状况由公司自主决定。
第九条 关爱奖
与公司签订两年以上协议的员工在年终考核中拿到A等的，其父母可获得1000元奖金，B等的其父母可获得600元奖金。
第八章 安全及保密
1. 公司全体员工不得向别人泄露公司的商业机密及公司规定保密的其他机密，违者，视其情节给予行政处分或移交司法机关给予法律制裁。
2. 所有人员必须穿戴整齐进入工作岗位，工程部门现场施工人员须穿劳保防护用品进行作业，时刻谨记“安全第一”。
第九章 业务管理制度
第一条 出勤管理
业务人员需严格遵守公司作息时间制度，准时上下班，因业务需出差外勤的，应提前填写出差申请或外勤登记，通过主管领导或总经理签字方能生效，否则视为旷工、迟到或早退。
第二条 岗位职责
1. 遵守业务部相关制度，根据公司总体营销战略，制定客户开发计划并跟进贯彻，认真准时完毕工作日报、周报及各类总结计划，及时向总经理提交；
2. 不断提高业务水平、专业水平。熟知公司文化和优势，准时参与公司及业务部组织召开的各项会议；
3. 对市场开发及客户回款负责；
4. 建立良好的客户关系，拓宽业务渠道；
5. 及时解决好客户投诉，提高公司信誉；
6. 注重团队协作，积极做好市场/客户的信息收集、归档工作。
第三条 业务人员离职审计管理办法
1. 目的
为更好维护公司信誉形象，保护公司利益免受侵犯和损害，杜绝潜在的信用风险、商业风险，防止离职人员窃取公司资源。
2. 离职审计重要事项：
2.1 是否有“炒单”行为或损害公司利益的企图；
2.2 是否有诋毁公司形象的行为；
2.3 是否有转移公司客户的行为；
2.4 是否有私自带走或毁损公司客户资料的行为；
2.5 是否有以公司名义或假冒公司名义私自从事与公司业务相同或类似业务的行为。
3. 侵权行为解决
3.1 凡在离职前有“炒单”行为的，不予支付其未结算的工资，同时保存追究其经济与法律责任的权利；
3.2 凡诋毁公司形象的，不予支付未结算的工资；
3.3 不得破坏公司的客户资源：凡离职审计期间擅自带走或毁损公司客户资料的，离职审计期间实行转移公司客户的预备行为或实质行为的，除不予支付其未结算的工资外，公司仍保存依法追究其法律责任的权利。
3.4 凡假冒公司名义从事业务的，不予支付未结算的工资，并依法提交公安、司法部门解决。
4. 离职审计实行
4.1 离职由公司行政部、市场拓展部、财务部等部门人员组成，由行政部对审计工作全面负责。离职审计小组在业务人员申请离职时即成立，开始相关审计事务；
4.2 行政部负责离职者办公资材、资料审计并进行调查与审计，财务部从其与公司的经济往来上进行审计；
4.3离职审计结果由行政部汇总报总经理并存档。
5. 注意事项
业务人员离职后一周内，市场拓展部应完毕与公司客户的移交，以拜访、函件或电话的形式对客户单位做出说明，表白离职人员的工作继任者。

第十章 采购管理制度
第一条 目的
为了进一步健全公司采购管理制度，监督和控制不必要的开支，保证采购工作的正常化，规范化，以更好的完毕工程项目的施工进度和质量。
第二条 采购原则
1．严格执行询价议价程序
物品采购必须有三家以上供应商提供报价（需做好供应商询价对比清单，详见附件），在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、等因素的基础上进行购买；
2．采购会审、协议会签制度
物品采购，必须有相关部门参与，调研汇总各方意见，经主管负责人和总经理审核后生效；
3．职责明确
采购人员必须参与货品和服务的验收，采购货品质量、数量、交货等问题的解决，应根据协议规定及有关标准与供应商协商完毕；
4．一致性原则
采购人员采购的物品或服务必须与采购计划单所列规定规格型号、数量相一致，在市场条件不能满足采购部门规定或成本过高的情况下，及时反馈信息供更改采购计划参考；
5．廉洁制度（具体参照公司《采购人员廉洁责任书》执行）
所有采购人员必须做到：
（1）自觉维护公司利益，努力提高采购质量，减少采购成本；（2）加强学习，提高结识，增强法治观念；（3）廉洁自律，不能向供应商伸手；（4）严格按采购制度和程序办事，自觉接受监督；（5）工作认真仔细，不出差错，不因自身工作失误给公司导致损失；
6．供应商的选择
6.1 供应商必须证照齐全，具有相关资质；
6.2 对于经常使用的货品材料，采购部全面了解掌握供应商的经营状况、质量信誉、运送、售后服务等方面的情况，建立供应商档案，做好记录，会同客服、销售、采购部门对供应商定期进行评估和审计；
6.3 为保证供应渠道的畅通，防止意外情况的发生，应有两家或两家以上供应商作为后备供应商或在其间进行交互采购。

第三条 采购程序

采购工作流程图
临时、计划以外的采购
（金额≤300元的）
采购负责人根据项目协议，制订具体的《现场采购明细计划表》
补签临时采购单
由其部门负责人签字批准，且需有其他领用人/参与人签字

⒈计划明细

工程负责人根据《现场采购明细表》进一步制订《采购时间控制表》及《采购申请单》

反馈到申购部门
⒉时间控制

财务负责人根据工程协议、预算成本审核《采购时间控制表》及《采购申请单》

⒊财务审核

总经理修改

总经理审批
批准签字
⒋批准审批

财务负责人协助采购负责人执行付款流程
采购负责人跟进采购进度，贯彻到货时间，填写付款申请

⒌采购执行

货品验收、入库：
①采购货品到工地：现场负责人负责验收、登记、入库；
②采购货品到公司：采购负责人负责验收、登记、入库
⒍验收入库

备注：1.因特殊情况，需预支采购款的，
填写借款单经总经理审批后向财务部申请；
2.因采购人员或现场负责人工作对接失误导致公司损失的，由其本人承担经济损失，并处罚500至1000元。

采购的单据归档、货款完善
① 验收负责人将相关发票、入库单据交财务负责人；
② 采购负责人协调财务负责人贯彻供应商付款及结算

⒎核销归档

采购程序细则说明：
1. 采购计划
1.1 工程项目所需的各类成品、材料，采购负责人需提前提交具体《现场采购明细计划表》，提交项目负责人及总经理审核，项目负责人跟采购负责人核算采购需求后，由项目负责人制订《采购时间控制表》和《采购申请单》，通过总经理签批后提交财务部执行付款；
1.2 《采购计划表》以外的临时性采购，采购金额≥300元的，必须有相关部门负责人签字批准，并有其他相关参与人、领用人证实签字，原则上需在事后5个工作日以内补签《采购申请单》，过当月30号未完善手续的，则视为无效，公司不予报销；
1.3 采购询价、综合评估、会签协议，由采购部门协调财务及使用部门共同完毕，报总经理审批。财务部门负责预算控制、价格调查、协议付款条款的审核，行政部门负责协议风险条款的审查。采购部门负责协议条款的谈判，付款申请、索赔、采购档案的建立，市场信息的收集。同时，与供方联系货品接送的时间、方式、到货情况、质量反馈及确认售后服务事宜；
2．付款程序
2.1采购部门根据协议约定的付款方式及付款时间向总经理提出申请，后附入库单，交给财务部办理付款手续。公司所有货品和材料的采购均由财务部门统一付款走账，无论汇款还是支票规定复印存档，并规定供应商出具齐备出货对账单；
2.2发票：付款时必须索要发票，核对发票形式（普票或增值税发票）内容是否和协议约定一致，确认后交给财务部核销；
3、违约解决
3.1货品出现延期后，采购部应及时告知相关部门；
3.2货品出现质量问题后，由使用部门提出意见，报部门经理，交采购部解决；采购部接到意见后，将情况上报总经理，将情况及时报给供应商，规定供应商换货或退货；
4、审计监督
在采购询价、议价、协议签订、协议执行和采购结算过程中，必须有相关部门参与。财务部门重要负责价格的核查及审计；采购人员要自觉接受审计及针对采购活动的监督和质询。
第十一章 仓库管理制度
第一条 目的
为规范仓库管理，保证物料安全，促进仓库管理稳定良好的开展。
第二条 职责
仓库管理员负责物料的收料、报检、入库、发料、退料、储存、防护工作。
第三条 验收及保管
1、物资的验收入库
物资到公司或工地后，采购负责人或者现场物料管理员严格认真做好验收工作，并及时填写《入库单》、《出库单》；
1.1 库管要严格把关，有以下情况时可拒绝验收或入库：
1.2 未经总经理或部门主管批准的采购；
1.3 与协议计划或请购单不相符的采购物资；
1.4 与规定不符合的采购物资；
1.5 物资保管仓库管理制度：物资入库后，需按不同类别、性能、特点和用途分类分区码放，做到物资摆放整齐、库容干净整齐，材料清、数量清、规格标记清。仓库管理员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若发现数量有误差须及时找出因素并更正。库存信息及时呈报。须对数量、文字、表格仔细核对，保证报表数据的准确性和可靠性；
2、物资的领发仓库管理制度
仓管员凭领料人的领料单如实领发仓管员根据进货时间必须遵守"先进先出"的仓库管理制度原则。领料人员所需物资无库存，库管员应及时告知使用者，使用者按规定填写请购单，经总经理批准后交采购人员及时采购；
3、每月10日为仓库库存盘点日，库管员须严格执行盘点，制订仓库物资明细清单，并做好相应的台账；
4、物资退库仓库管理制度
4.1 由于生产计划更改引起领用的物资剩余时，应及时退库并办理退库手续；
4.2 废品物资退库，库管员根据“废品损失报告单”进行查验后，入库并做好记录和标记。
第十二章 财务管理制度
第一 总则
一、 目的
为规范公司平常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，结合公司实际情况，特制定本规定。
二、 合用对象
本制度合用于公司的所有人员。
第二章 管理架构
一、由公司统一制定财务经济政策和财会规章制度。
二、财务开支执行“一支笔”审批制度：公司董事长及总经理。
㈠、公司必须严格按资金审批权限表所列权限范围内进行审批。
㈡、对外投资、合作项目、大额贷款、对外担保、固定资产或生产经营设施的添置、产权变更（兼并、破产、股改制度）、资本金变更以及重大经济案件等重大事项实行报审管理，经公司董事长及总经理批准后方可实行。
第三章 资产管理
资产是各公司占有或使用的，能以货币计量的经济资源，涉及各种财产、债权和其他权利。分为：流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
一、流动资产应按公司有关制度进行管理。
㈠ 货币资金 详见第四章——货币资金管理
㈡ 财会部门相应收、应付款、预收、预付款等往来帐款按月进行核对，并每季定期反馈到有关当事部门，督促有关当事部门积极催收，避免形成坏帐。
二、固定资产无形资产的管理
㈠ 购置单价 1000元或总价超过5000元的固定资产、无形资产，应经总经理批准后购买。
㈡ 固定资产清理、出售、报废和毁损应由使用部门提出书面报告，经总经理批准后方能办理手续。
废品解决应由办公室或材料设备部指定专人按规定进行解决，收入所得上交财务。
㈢ 固定资产（无形资产）的预计使用年限、预计残值、折旧方法由公司财务部报经公司领导批准后确认。
㈣ 归口管理及使用保管
⒈固定资产要实行编号，指定专人保管，定期维护，至少每年进行清查盘点，做到帐物相符。
⒉归口及编号管理部门
⑴ 土地房屋及构筑物、办公及生活用固定资产由总分公司办公室管理
⑵ 项目部用固定资产由材料设备部管理。
⒊编号方法由公司办公室统一制定
⒋各种固定资产的使用保管部门划分如下：
⑴ 各部门使用的固定资产，以各使用部门为使用保管部门，以各部门负责人为保管负责人
第四章 货币资金管理
一、 收支管理细则
㈠必须严格按公司有关规定积极组织收入，各项收费必须使用公司规定的统一票据，各项收支及债权债务必须所有纳入财务，统一核算管理。
㈡ 加强公司财务支出的管理，坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。
㈢ 对不同性质的债权债务分列帐户分别管理，及时清理，并按规定予以结算。
二、 钞票管理
㈠ 公司可以在下列范围内使用钞票：
⒈职工工资、津贴、奖金
⒉个人劳务报酬；
⒊出差人员必须携带的差旅费；
⒋结算起点以下的零星开支；
⒌领导批准的其他开支。
㈡ 除上款所述外，财务人员支付个人款项，超过使用钞票限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付钞票，经会计审核，总经理批准后支付钞票。
㈢ 财务人员支付钞票可以从公司库存钞票限额中支付或从银行存款中提取，不得从钞票收入中直接支付（坐支）。
㈣ 财务人员从银行提取钞票，应当填写《支票领用单》，并写明用途和金额，由领导批准后提取；收取钞票须当面清点两遍以上，防止伪钞。
㈤ 平常零星开支所需库存钞票限额为10000元，超额部分应于当天下班存入银行钞票私人帐户，注意安全。
㈥ 大额钞票的领取(含借支及报销)，应提前告知出纳准备（其中1万元～5万元提前半天，5万元～15万元提前2天， 15万元～80万元以上提前3天告知，80万元以上提前5天，计算天数不涉及在法定休息日）。
㈦零星钞票私人存折：
总分公司除开立公司对公帐户外，为方便平常提取钞票，还可再开设以公司领导的个人支票帐户或个人存折，由出纳保管并严格按照对公帐户的财务管理规定使用。该钞票私人帐户仅用于公司钞票款项的存取，严禁与私人款项混用，且存款利息所有计为公司收入。未经允许，严禁将钞票款项存于其他个人帐户。
（八） 关于借支：
借支管理必须严格执行“先清后借、前账不清、后账不借”的原则。详见备用金管理制度。
三、 备用金管理制度
㈠ 总则
⒈为了加强公司备用金的管理，提高资金使用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
⒉备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以钞票方式借用的款项。
3.实行备用金制度有助于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严厉解决。
㈡ 备用金借款和报销手续
1.工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人签字批准，再由财务审核，总经理签批后，方可到财务部办理借款手续。
2.借款人员完毕业务后应在三日内到财务部索取“费用报销单”，填写好“费用报销单”的各项规定内容，并经部门主管经理签字，财务复核后报总经理签批，再将“报销单”返回财务部，财务人员办理报销手续。
3.借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台帐，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借帐款。
㈢、 备用金管理及借支核查
1．会计和出纳每个季度必须对备用金及借支进行一次核查。
时间定为每年1、4、7、10月的15日（如逢节假日则为次日），并在20日之前将核查表原件自行存档，复印件交公司财务部备查。
2. 财务部门对在核查过程中发现存在逾期归还事项的部门和人员，于核查当月20日发出《个人借支催收单》，及时清理，防止挪用或滥用，如有短少概由保管人员负责补偿。对于备用金与借款出现私人挪用者，除补齐差额外并就其差额部分按2.5%月息进行罚息至补齐为止（财务部有权在发放工资时按工资总额50%扣抵，直至扣齐为止）。
3．每年年终（春节前）应将所有备用金、借支款项进行冲转结清，次年另行办理手续。
4． 以上检查作为节点考核的一项考核指标。
四、帐户管理
（一）公司申请开立银行存款帐户，出纳应具体填写《申请开立银行存款帐户登记表》（对公帐户），经财务经理署名、总经理署名批准，方可办理开户。
（二）公司应在开户成功后3日内将开户许可证原件交财务部保管，并将新开设的开户名称、开户银行、帐号、印鉴保管人等开户资料报告公司财务部。
（三）银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
（四）银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，不准所有印鉴由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托别人代管。
（五）严格遵守公司“能不开户就不开户，尽量少开户”的资金帐户管理原则，做到不用的帐户立即申请撤消，杜绝发生帐户被冻结、睡眠等不良情况。
（六）公司财务部指定公司专门会计为帐户监管员，帐户监管员的职责是负责监管公司的所有帐户，每半年下发《银行存款帐户检查表》（见附件1）给公司出纳，如发生公司直接使用的帐户产生睡眠帐户等重大事故，将对公司帐户监管员、公司出纳处以1000元罚款，财务经理、财务主管及总经理承担连带责任。
（七）公司应定期清理所开立的所有银行帐户，不用的帐户应即时申请撤消，撤消时应具体填写《申请取消银行存款帐户登记表》（对公帐户），公司经财务经理署名，公司总经理署名审批后，公司财务即可办理销户。
（八）出纳办理销户时必须与开户银行核对所销帐户余额，并将所有余额转入公司财务部指定帐户，做到帐户零余额方可办理销户。
（九）银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总登帐，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
（十）公司财务必须根据银行帐户的性质来使用帐户。如分公司不清楚如何使用帐户，应当即时征询公司财务经理或会计，如发生未经允许乱进出款项的，由相关人员承担责任并对公司处以1000元罚款。
（十一）公司所有税帐对帐单统一公司保管，公司管理帐帐户的对帐单由出纳保管。出纳应定期将自己保管的对帐单装订成册并妥善保管。公司出纳应妥善保管作废的支票、电汇单等银行凭证，并及时加盖“作废”章。
（十二）公司网上银行支付系统的管理，应严格按照公司银行电子支付程序和许可权规定执行。U-Key、帐户密码和操作人员密码是使用公司银行系统的关键要素，应按照分管并用的原则，由指定专人分别管理分设密码，不得一人统管使用。
五、 支票管理
(一)支票及印章应指定专人分开保管。
（二）需通过银行转帐支付的货款、工程款及费用，由经办人写出“支票领用单”，会计主管及财务经理复核，总经理签批后方可签发，出纳填写支票时按批准金额封头，填写日期、收款人、用途，加盖印章、并登记支票领用登记簿，领用人在支票领用簿上签字备查。
开出的支票要做到印章齐全、笔迹清楚书写对的；
未经许可不得签发无昂首（收款人名称、日期）的支票。
（三）支票付款后凭支票存根、发票及相关附件等报销单据由经手人、证明人签字后交银行出纳员。银行出纳员核对支票领用单无误后统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票登记簿上注销。
（四）单笔款项超过3000元者尽量应以支票形式支付。领取支票后应在当月完毕支票报帐手续（办公室应在5天内，项目部应在10天内）
完整的支票报销单据应有：支票领用申请单\票头\进帐单\相关单据（发票收据及附件等）
（五）财务人员月底清帐时凭未交发票的“支票领用单”转入支票领用人的私人借支户，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还局限性，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资解决。
（六）每本支票使用完毕后，应填写支票使用说明表（作废的支票需同时移交归档）。
（七）收到转帐支票时应于当天存入银行
六、 关于内部拆借资金的管理办法
为更好地提高资金运用率，加快公司流动资金周转，现公司决定对内部拆借资金实行统一管理，具体办法如下：
一、拆借资金计息办法
（一）参与内部拆借的资金所有按月息1.25分（年息15%）进行计算。局限性1月按日（月除以30）计算。
（二）按季度付息，由付款方开出收据（计算列式），在下季度初收取本季度利息。
二、拆借资金来源及用途
（一）拆出资金来源仅限于公司利润部分或联营项目部交来的履约保证金。
（二）拆入资金用途仅限于公司投标保证金和解决公司或项目部临时性周转资金的需要，严禁用于其它用途。
（三）在拆入资金未归还前，拆入公司不得分派红利。
三、办理拆借的具体程序
（一）公司财务部是经办拆借资金业务的职能部门，负责办理拆入（拆出）资金的批报、进帐入帐的跟踪（相关资料的