贷前调查标准文本.doc

公司贷款贷前调查需把握的要点：（一）客户基本情况 1. 客户基本情况 目的：通过对客户基本情况的采集和分析，熟悉客户基本情况。需把握的要点： 1）了解法定代表人简历及经营业绩。对公司老板素质、经营历史、行为记录和还款记录的了解也变得越来越重要。可以通过媒体、老板自己的证书、自述、员工及周边人群对公司领导者的个人履历进行了解。 2）了解公司和财务主管。公司、财务主管存在欺诈、赖帐、破产和犯罪等不良记录的要特别注意。 2. 客户资本状况 目的：了解客户的资本构成情况。对公司背景、原始实力有一个基本了解，为以后也许发生的我社追讨债务、资产保全提供保障和线索。把握如下几点： 1）查询工商行政管理局注册备案材料与公司提供的情况是否相符。 2）了解客户股东的承诺投资是否到位。出资形式是以何种方式进行出资，如以钞票出资的，应有进帐凭证；如以实物出资要提供有权评估部门出据的评估报告和财产转移手续；以无形资产入资的，客户经理要了解无形资产入资的内容及是否符合有关法律、法规的规定，同时要提供相应的评估报告(要注意评估报告的有效期限和产权转移手续)。 3）股东以实物入资的，其实物是否足值即其实物评估值是否存在与目前市场价值不符之处。 3. 客户市场表现 1）通过媒体、网络和其他银行等多种渠道，分析市场大众对该客户的见解,从侧面了解该客户。2）特别关注社会媒体对该客户的不利报道。 4. 客户组织结构 目的：通过对客户的组织框架的了解，形成对客户的治理结构的把握，从而对客户行为方式、整体状况有所了解。要点： 1）与同行业其他公司相比较,观测其是否具有符合市场规律的公司制度。 2）看其管理机制是否高效、是否存在机构臃肿、人浮于事的现象。 以此说明该客户是否具有较高的管理水平，有较强的市场竞争力。 5. 客户母、子公司组织结构 目的：通过对客户母、子公司组织结构，以把握和分辨公司的关联交易、关联担保等事项，并为此后有也许发生的查封实物、股权等资产保全措施提供依据。 1）资本线索。以该客户是否通过资本投资关系直接或间接地控制其他公司，及通过资本投资关系直接或间接受其他公司控制来判断是否属于母、子关系。 2）管理者线索。是否存在通过重要经营管理者同时兼任多家客户的管理者等情况分析、判断客户母、子关系。 3）通过客户母、子公司组织结构图，分析组织结构是否合理,是否存在公司通过关联交易导致担保不实、报表不实情况；是否存在由于该客户的母公司或子公司经营不善，而影响到与我社有贷款关系客户的经营活动或未来还款来源的情况。 6. 银企关系及对外担保 目的：全面了解贷款客户负债及或有负债情况，全面了解客户承贷和还贷能力。把握要点： 1）是否存在母、子公司内部交易，粉饰该客户的财务报表，使得该客户的信用等级、授信额度被高估，从而有助于该客户从我社贷款的情况发生。 2）对该客户授信是否按集团公司或关联公司方式进行。对该客户对外担保情况部分的了解。 3）假如该客户以自身财产或资金为对外担保公司做抵押、质押担保时，我社就要考虑假如对外担保公司出现经营或其他问题而无法偿还银行债务时，由此承担连带责任对该客户经营活动的影响。 4）了解该客户在他行的信誉状况,以此作为我社对其是否发放本笔贷款的参考。5）从该客户在他行贷款的起止日期，分析是否存在该客户从我社贷款用于偿还他行贷款的也许。 （二）客户经营活动分析 1. 客户总体发展状况 1）总观其经营规模状况，了解该客户在其所属行业中的地位。 2）通过客户的市场绝对占有率、市场相对占有率，可以了解客户产品销售状况，及对市场的垄断状况。分析客户发展前景及收入水平。 3）通过与同行业的公司的销售（营业）增长率、所有者权益增长率（特别是与重要竞争对手）的比较，可得知该客户在行业中的发展趋势和能力。 4）假如该客户销售(营业)增长率、所有者权益增长率变化较大，应说明变化较大的因素，并分析其合理性。 2. 销售情况 目的：对公司产品的生产经营情况有一个细致的把握。假如该客户属于加工制造业： 1）通过重要产品及销售额的把握，可分析出该客户的销售额(收入)的来源是否真实。 2）通过重要产品销售额(收入)占比可发现其对主营产品的依赖限度。对重要产品的市场前景分析并结合该客户的市场经营策略,可预见该客户的发展前景。且一旦重要产品出现问题，将对该客户的生产经营带来多大的影响。 3）通过对重要客户的依赖限度，来分析一旦与重要客户的关系出现问题，对该客户的生产经营的影响，如该客户与其他公司同为B公司供货，由于其与其他公司的竞争中取胜或失败，对该客户的影响。 4）对重要客户也要进行一定限度的了解和分析。 5）要抽查公司的销售协议及相关销售税票以证实公司销售的真实性。 6）对销售方式进行了解,是采用统销或是分销；同时，还要关注付款方式。 3. 供应商 1）分析客户的供应商所供应的产品是否充足，是否稳定，是否存在赊销情况。 2）是否会出现在该客户取得订单后在生产中出现原材料短缺的现象。供应商单一，一旦供应商出现问题，将影响原材料的供应。 3）了解供应商的信誉及供货质量。 4. 研究开发能力 目的：把握公司的技术、经营层面和发展后劲。要点：通过与同行业相关公司的情况进行比较，判断出该客户的研究开发能力。 5. 管理水平及激励机制 目的：判断公司的管理层次和对人才的吸引力，预测公司发展前景。 6. 行业现状及发展趋势分析 目的：通过选项，对客户产品生命力、发展趋势进行判断。 7. 客户核心竞争能力分析 客户核心竞争能力是指该客户在竞争中存在的对手短时间内难以赶超的优势，是客户发展后劲的集中体现。 8. 重要事件提醒 目的：及时发现公司即将出现的变化，为贷款退出、保全、进入提供重要参考。 1）法人变更必然影响公司未来的行为方式和经营方式。 2）对外重大投资、投资失误、生产转向必然影响客户经营。 3）涉及法律纠纷，直接影响经营。 4）大量增员或裁人：预示着公司扩大生产或生产萎缩。 5）媒体不利报道，预示着公司存在某一方面的问题。 （三）客户资产负债分析 1. 报表选择 目的：明确财务数据的范围。要点： 1）看汇总报表汇总的是不是其全资子公司； 2）有没有反复汇总、合并的公司。 2. 重要资产类科目分析1）货币资金。它是公司资产的重要组成部分,是公司归还银行贷款本息的直接资产。 真实性分析：要拿公司月末银行对帐单与其报表的银行存款进行核对。跟踪客户资金流向，大额划款去向是否与贷款用途、公司经营范围不相符。提现是否正常。货款回社情况：我社月均存款/月平均货币资金余额。付息能力：月平均付息额/月平均货币资金余额。 2）应收帐款。应收帐款是指公司因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。具体讲，应收帐款是指公司因销售商品、产品或提供劳务等因素，影响购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费等。 真实性：对重要欠款人有所了解，要了解欠款人的质量，是否是该客户的关联公司，应收帐款是否属实。 帐龄：一般情况下，应收帐款帐龄越长风险越大，假如远远超过一般的收帐期限，就应特别关注，如确属于过期帐款，就要考虑是否应将其列入应收帐款中。 分布：对于应收帐款帐户集中于少数大的欠款人相较于应收帐款分散在众多的欠款人中，则在一般情况下风险要大一些，并要考虑该客户是否计提取呆帐准备金。 产品：通过相应付帐款的了解，也可发现该客户的市场经营情况，一般而言，假如该客户产品市场竞争剧烈，处在买方市场，则该客户为更多地卖出商品而赊销，使得应收帐款大量增长。 回收期：从应收帐款回收期的长短与同行业其他公司相比较,分析该客户产品竞争力的大小。 3）其他应收款。是指公司发生的非购销活动的应收债权。一般是指除应收票据、应收帐款和预付帐款以外，公司其他各种应收、暂付款项。重要涉及：应收的各种赔款、罚款、存出保证金（如包装物押金）、备用金、应向职工收取的各种垫付款项等。客户经理要通过了解重要欠款人情况，来分析其收回的也许性。考虑该客户是否计提取呆帐准备金。其他应收款的重要欠款人是否有其重要股东。 4）存货。存货：是指公司在平常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等。涉及各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。存货属于公司的流动资产。 存货大小的合理性：考察存货的储存期和规模，可采用横向比较与纵向比较相结合的方式。横向比较即与同行业中同等条件的公司相对比；纵向比较即与本公司过去相对比。 存货的流动性：即存货周转时间，直接反映公司的经营和偿债能力，可以通过存货周转率或存货周转天数考察。注意存货价格的稳定性和市场适销性，将变质和废弃的存货剔除。存货是否投保，保额是否充足。对产品结构需要调整、或转产的公司进行存货分析时，应对加工中的在产品、半成品及产成品的价值按市场价格予以确认或打折。假如该客户存货有较大的变化，应进行分析。 5）长期投资。长期投资分为长期股权投资和长期债权投资两类。其中长期股权投资通常为长期持有，不准备随时出售，投资公司作为被投资单位的股东，按所持有股份比例享有权益并承担责任。长期投资也是银行进行资产保全的重要关注目的。 分析长期投资的真实性。债券是否存在；投资的公司是否存在，投资的规模是否与公司报表所列相等。风险大小、收益情况。假如有明显增长，应着重检查公司是否虚构了投资业务。假如有明显减少，应着重检查公司是否隐瞒了投资业务。 6）固定资产。固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。固定资产具有以下一些基本特性：使用期限超过一年且在使用过程中保持原有的物质形态不变。使用寿命是有限的（土地除外）。这一特性说明固定资产是需要计提折旧的。固定资产是用于生产经营活动而不是为了出售。这一特性是固定资产区别商品等流动资产的重要标志。 分析要点：一方面分析其真实性。到现场看固定资产实物，看固定资产明细帐，根据市值估算固定资产的真实性。该客户固定资产是否全额投保，如未全额投保，遭到意外灾害，客户就无法准时归还银行贷款。客户是否足额提取折旧，并保持固定资产的良好状况，假如客户未按规定计提折旧，固定资产的价值就不真实，应进一步分析客户未计提折旧因素，是否属于经营、财务方面出现了问题。分析得出目前固定资产的市场价值的依据，该固定资产是否具有易变现性，这关系到客户一旦无法偿还银行贷款，拍卖固定资产的可操作性和售价。 7）无形资产。无形资产是指公司为生产商品或者提供劳务、出租给别人、或管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。检查客户无形资产的真实性。有无相关证明文献。计价是否合理，摊销的年限是否符合国家有关规定。是否存在客户随意调节无形资产的摊销年限以达成调节利润、资产的目的。 8）其他需说明的资产类科目。对上述未说明的但对于分析该客户财务状况起到较为重要作用的科目进行分析，如对客户的预付帐款、在建工程、递延资产、待摊费用等科目进行分析。 3. 重要负债类科目分析 1）应付帐款。应付帐款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。真实性：贷款有无记到该科目上。相应付帐款所应付的债权人、金额、用途、记帐方法进行了解。关注客户的应付帐款有无近日将到期的，客户是否有足够的资金去偿还应付款。 2）其他应付款。是指公司除了应付票据、应付帐款、应付工资等以外，发生的一些应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金等。观测该客户是否能准时偿还债务。真实性分析，客户有无多计或少计其他应付款，以达成调节成本和利润的目的。 3）长期应付款。长期应付款是指除长期借款和应付债券以外的长期负债，重要涉及应付引进设备款、融资租入固定资产应付款等。对真实性进行了解，有无用本科目记录贷款事项。 4）其他需说明的负债类科目。对于分析该客户财务状况起到较为重要作用的科目进行分析，如预收帐款、应交税金、未付利润、其他应交款等科目。 4. 赚钱能力分析 1）客户销售情况。客户经理通过对该客户重要产品近几年销售情况的了解，计算出客户的近几年来的销售增长率。销售增长率表达与上年相比，公司销售（营业）收入的增长变动情况，是评价公司成长状况和发展能力的重要指标。该指标可以衡量公司经营状况和市场拓展能力、可用于预测公司此后的发展趋势。 2）其他赚钱指标分析。客户经理应提供近几年来客户主营业务利润、其他业务利润、投资收益、营业外收入、净利润、营业利润率、资产利润率、成本费用利润率及净资产利润率情况。 指标提醒：营业（销售）利润率衡量的是公司营业（销售）的获利能力；资产利润率事实上说明了公司涉及净资产和负债在内的所有资产的总体获利能力；成本费用利润率是指公司一定期期的利润总额同公司成本费用总额的比率。这里的成本费用总额是指公司营业（销售）成本、营业（销售）费用、管理费用、财务费用之和。成本费用利润率事实上是从公司成本费用角度衡量其获利能力；净资产利润率事实上是衡量公司运用自有资本及其积累获取利润的能力，是评价公司赚钱能力的核心指标。 客户经理根据客户的上述指标，可从营业（销售）、资产、成本费用、净资产角度分析该客户的综合赚钱能力。 5. 偿债能力分析 1）流动比率。流动比率是衡量公司短期债务偿还的能力，是判断公司短期债务到期前，可以转化为钞票用于偿还流动负债的能力大小的重要指标。该指标越高，表白公司偿还流动负债的能力越强。但指标过高，则表白公司的资金运用效率比较低下，目前，在一般情况下，国际上公认的标准比率是200%左右，我国国内较好的比率是150%左右。 2）速动比率。是在分子剔除了流动资产中变现力最差的存货后，计算公司实际的短期债务偿还能力，比流动比率较为准确。该指标值越高，表白公司偿还流动负债的能力越强，一般而言，公司速动比率保持在100%表白公司既有好的偿债能力又有合理的流动资产结构。 3）资产负债率。资产负债率表达公司总资产中有多少资产是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标。一般来说，正常的借款公司资产负债率应低于75%（商贸业除外）；假如公司的资产负债率高于100%，则说明公司已资不抵债。 4）总债务/EBITDA。它是指总债务项对于当年的息、税、折摊前收益的大小。该指标反映以公司所发明的税前利润和扣留在公司内部的固定资产折旧费用、摊销费用在支付利息前对总债务的保障能力。该指标值越小，公司还债能力越强，反之，公司的还债能力就比较弱。一般而言，该指标的一般水平是5左右，好的公司的指标可以达成1以内。 5）钞票比率。它是指钞票与钞票等价物之和与流动负债的比率。该指标比速动比率更谨慎地反映公司的偿债能力。 6. 营运能力分析 应计算应收帐款周转天数、存货周转天数、总资产周转率、固定资产周转率。 1）应收帐款周转天数。天数越短，说明应收帐款周转越快，效率越高，反之效率越低。 2）存货周转天数反映的是借款人销售能力和存货库存状况。周转天数越短，说明存货周转快，积压少，变现能力强；反之，存货周转率低，表白采购过量，库存积压。 3）总资产周转率可以用来分析借款人所有资产的使用效率。该指标越高，说明其所有资产运营效率好。 4）固定资产周转率高，表白借款人固定资产运用充足，投资得当，结构合理，运用效率高。 7. 钞票流量分析 客户至少一年要提供一份钞票流量表。钞票流量分析。钞票流量表是一个最可以反映公司经营效果和尝债能力的指标。把握要点： 钞票净增长额分析：不可以出现负数。结构分析：重在分析经营性钞票流量变动趋势。一般而言，经营活动钞票流入量大于各项短期债务总额，说明客户可以偿还短期债务；反之，则说明客户也许没有偿还短期债务的能力。 8. 第一及第二还款来源可靠性分析 例：某客户第一及第二还款来源可靠性分析。贷款的发放肯定会出现一些风险，假如公司通过自身的经营无法准时还款时，这时就要分析第二还款来源的介入也许性，以便最大限度的减少银行信贷风险。 （四） 担保分析 1. 保证类： 由关联公司保证时，代偿能力较弱。 2. 抵（质）押类： 1）土地抵押时，在考虑其评估价值的同时，还要考虑其变现市值。 2）考虑土地抵押合法性的同时，还要关注其有效性。土地出让金是否足额交纳。 3）质押的原件是否可靠存放。特别是存单质押的，要特别注意其止付细节。 （五）贷款用途及期限分析 1. 客户本次申请的贷款情况。它是填写本次报告的目的所在。 2. 客户本笔贷款的收益分析。目的：强化贷款的商业意识和创收意识。贷款在获得利息收入的同时，还要关注能否派生存款、能否增长开证等手续费收入。（六）调查意见在进行贷款综合效益分析基础上，明确以下事项：1、贷与不贷；2、贷多贷少，具体金额；3、贷款期限； 4、贷款利率；5、其它意见。调查结论。调查人员按照上述规定，提出各项风险防范措施，并在调查报告中签署是否批准的建议性意见。如批准，调查结论的签署样式为：“经调查，xxx所申请贷款风险可控，所提供资料真实、完整、有效。建议发放xx贷款xx万元，利率xx（费率xx），期限xx，担保方式xx。”