公司借支工作流程图.doc

出纳办理借支手续
前帐已清
财务部门审核
总经理确认
工作需要
《借支单》
《出差计划及费用预算审批表》

借支工作流程

业务部门审批

借支只为公务需要，因私不得借支，也不得挪为私用
退单

否

是

核销旧帐
否

是

公务完 毕2天内
结清借款

费用报销流程
费用发生后两天内

原则:实报实销与定额补助相结合
一次出差一次报，不能分开报
天数:算头不算尾，下午出发算半天
交通:只报火车、汽车，注明起始地点和事由，并与日志相符
住宿:发票注明住宿地址、

差旅费

《费用报销审批单》
或 《差旅费报销单》
或 《支付证明单》

原则:必须与业务有关，非私人应酬，事先经部门经理同意
发票:获得正式发票，确实无法获得，填制《支付证明单》

业务招待费

凭证整顿粘贴

原则:报销因公市内公交费，出租车原则不报销
发票:电子打印票据

市内交通费

业务部门审批
不合格

原则:按月赔偿
发票:电信部门旳正规发票

通讯费

合 格
会计初审

凭证必须真实合法，正式发票或财政统一收据
书写规范，内容完整，不遗漏，不涂改
报销内容与凭证范围性质相符
发票分类粘贴
车费应足额提供
招待费要注明原因、时间、人员、人数
原始凭证须盖填制单位公章或填制人员签章
原始凭证有多联旳，必须是报销联
不慎丢失凭证旳，应书面汇报，经审批方可报销
确实不能获得发票旳，可用收据，必须对方盖章

凭证规范
不符合

符 合
财务主管审核

总经理审批

与否借支凭证规范
是

扣除借款
否
出纳办理请款