成本中心组维护流程.doc

第三章-CO07_成本中心组维护流程

1. 流程阐明

此流程描述当任意几种成本中心或成本中心组合并汇总时或成本中心组修改及删除时在SAP系统中之处理过程。
一般，只有成本中心原则层次中不能满足管理报表或成本核算需求时才会考虑另建一种成本中心组来实现。如责任中心（含联络处）之汇总报表就是创立一种成本中心组方式来进行费用汇集；又如生产本部、生技课、生管课之费用所有分摊至所有车间成本中心时，则生产本部、生技课、生管课三个成本中心就建立一成本中心组来满足实际需要。
成本中心组编码原则须统一规范，并由成本岗位专职维护。除用于生产成本方面之成本中心组以FTxx编号命名（其中xx为流水号）外，其于成本中心组以AOF9xxxx为命名规则（xxxx为流水号）。
维护时，主数据专职维护人员须超龄写“成本/利润中心组维护申请表”（格式见附件一），据此作为SAP系统维护之根据。
注意事项：
1) 成本中心组最高层次为AOF99（除成本分摊用成本中心组FT2、FT3、FT4外），在同属一种成本中心组最高层次内，一种成本中心不能同步附属于二个成本中心组。
2) 多数状况下，用于生产成本方面之成本中心组不应随意变更，如更改则须同步考虑成本分摊规则与否会受到影响。

2. 流程图

3. 系统操作
3.1. 操作范例

例1：因天河责任中心(代码:F0154079)设置了海南联络处（代码：F0154183），故天河责任中心主管需要掌控天河责任中心及海南联络处之合并报表。为满足需求，将天河责任中心和海南责任中心构成一种成本中心组：天河责任中心（代码：AOF90020）。
例2：上述成本中心组创立后，发现中文名称不够恰当，将其变更为天河责任中心（含联络处）
例3：海南联络处成立后很快，已签到了50万订单，为此，企业立即决定将其升格为责任中心，并从原天河责任中心分离出来，因此须删除原先已创立之成本中心组——天河责任中心（含联络处）

3.2. 系统菜单及交易代码

案例1:会计®控制®成本中心会计®主数据®成本中心组®创立
交易代码：KSH1
案例2:会计®控制®成本中心会计®主数据®成本中心组®更改
交易代码：KSH2
案例3:会计®控制®成本中心会计®主数据®成本中心组®更改
交易代码：KSH2

3.3. 系统屏幕及栏位解释

案例1: 创立成本中心组天河责任中心（代码：AOF90020），操作环节如下：

输入成本中心组AOF90020（一般状况下成本中心组应以更改方式创立于成本中心组最高层AOF99下，如因同一最高层下成本中心不能出现二次而无法创立时，才独立创立。本例仅是一种创立例子，未考虑这一原因）后按钮进入下一画面。

输入成本中心组中文名称天河责任中心，按钮进入下一画面。

分别如画面所示输入成本中心代码后，按进入下一种画面。

此时，系统自动将成本中心中文名称显示出来。检核无误后按钮保留。
例2：因例1成本中心组中文名称不够恰当，故将其修改为天河责任中心(含联络处)。操作环节如下：

输入成本中心组AOF90020后,按钮进入下一种修改画面：

此时将原成本中心组名称天河责任中心更改为天河责任中心(含联络处)，并按钮即修改完毕。修改后画面如下：

例3：删除原先已创立之成本中心组天河责任中心（含联络处）AOF90020。操作步聚如下：

输入成本中心组代码AOF90020后，按钮进入下一种画面。

光标选中AOF90020后，按钮进入下一种画面。

按按钮后再按钮保留即完毕删除操作。
此外一种状况也许是，一种成本中心组中旳某一种责任中心从目前开始已不属于该成本中心组（注意：不是一种原则层次），此时旳操作环节又是怎样旳呢？
仍以成本中心组天河责任中心（含联络处）AOF90020为例，假设已经有三个成本中心已连接到该成本中心组上。这三个成本中心如下：天河责任中心F0154079、海南联络处F0154183、长安联络处F0154130。其中长安联络处F0154130须从成本中心组天河责任中心（含联络处）AOF90020分离出去。操作环节如下：

输入成本中心组AOF90020后，按钮进入下一种画面。

光标选中成本中心F0154130后，按钮进入下一种画面。

此时按钮，并按保留修改即可。修改成果如下一种画面所示。

附件一：成本/利润中心组维护申请表 ..\..\..\300-Blueprint\Working Documents\FI\input form\成本&利润中心组维护申请表.doc