108作业7固定资产日常管理1.doc

【实训资料】固定资产管理子系统【实训目标】掌握固定资产管理子系统日常业务处理。一、引入账套ADMIN启动系统管理模块，引入“阳光公司固定资产系统-初始化”账套。提示：二、启用固定资产管理系统提示：以0001陈明身份登录“企业应用平台”，更改操作日期为2008-01-01。打开“企业应用平台设置页签基本信息系统启用”，勾选“FA 固定资产”，将启用日期设置为2008年1月1日。三、固定资产管理子系统初始化1.建立固定资产账套提示：打开“企业应用平台业务页签财务会计固定资产”，第一次打开，系统提示进行初始化，点击【是】，进入初始化账套向导。按下面参数进行设置。控制参数参数设置约定与说明我同意启用月份2008.01折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：一个月当（月初已提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3账务接口与账务系统进行对账，对账科目：固定资产对账科目：固定资产（1601）累计折旧对账科目：累计折旧（1602）在对账不平情况下 不 允许固定资产月末结账2.补充参数设置提示：打开“企业应用平台业务页签财务会计固定资产设置选项”，点击【编辑】后，观察该复合页面各个页签的内容，在“与财务系统接口”页签按下面要求进行补充参数设置。控制参数参数设置补充参数业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产默认入账科目：固定资产（1601）累计折旧默认入账科目：累计折旧（1602）减值准备默认入账科目：固定资产减值准备（1603）（该科目需要先在【会计科目】中设置），余额方向：贷方3.部门对应折旧科目提示：打开“企业应用平台业务页签财务会计固定资产设置部门对应折旧科目”，根据窗口左侧列示部门，单击【修改】，在“单张视图”页签按下表要求选择折旧科目。注意折旧科目应选择末级科目。部门对应折旧科目管理中心、采购部管理费用/折旧费（660206）销售部销售费用（6601）制造中心制造费用/折旧费（510102）4.资产类别【编码规则：2112】提示：打开“企业应用平台业务页签财务会计固定资产设置资产类别”，进入“分类编码表”窗口。单击【增加】按钮，输入下表所示内容。注意先增加上级类别，然后在在已设上级类别基础上增加下级类别。编码类别名称净残值率单位计提属性01交通运输设备4%正常计提011经营用设备4%正常计提012非经营用设备4%正常计提02电子设备及其他通信设备4%正常计提021经营用设备4%台正常计提022非经营用设备4%台正常计提5.增减方式提示：打开“企业应用平台业务页签财务会计固定资产设置增减方式”，在左侧窗口“增减方式目录表”中显示资产增加和资产减少的各种方式，根据下表内容设置对应入账科目。增减方式目录对应入账科目增加方式 直接购入工行存款（100201）投资者投入实收资本（4001）捐赠资本公积（4002）（该科目需要先在【会计科目】中设置）盘盈待处理财产损溢（1901）-待处理固定资产财产损溢（190102）减少方式出售固定资产清理（1606）（该科目需要先在【会计科目】中设置） 盘亏待处理财产损溢-待处理固定资产损溢（190102） 投资转出长期股权投资(1511) （该科目需要先在【会计科目】中设置） 捐赠转出固定资产清理（1606）报废固定资产清理（1606）毁损固定资产清理（1606）6.录入原始卡片提示：打开“企业应用平台业务页签财务会计固定资产卡片录入原始卡片”，进入“资产类别参照” 窗口。按下表内容进行设置。卡片编号固定资产名称类别编号使用部门增加方式使用状况可使用年限开始使用日期原值累计折旧00001轿车012总经理办公室直接购入在用72月2006.11.01215470.0037254.7500002笔记本电脑022总经理办公室直接购入在用60月2006.12.0128900.005548.8000003传真机022总经理办公室直接购入在用60月2006.11.013510.001825.2000004微机021一车间直接购入在用60月2006.12.016490.001246.0800005微机021一车间直接购入在用60月2006.12.016490.001246.0800006打印机4台022总经理办公室、财务部、销售部、采购部各25%捐赠在用60月2007.12.0112000.002844合计272860.0049964.91注：净残值率均为4%，折旧方法均采用平均年限法（一）。单击“保存”按钮，系统弹出“数据成功保存！”信息提示对话框，单击“确定”按钮。通过【卡片管理】功能可以对录入卡片进行查询、修改和删除。四、固定资产日常业务处理（每笔业务以0003马方会计身份、按业务发生时间重新注册）2008年1月发生业务如下：1.【资产增加业务】1月21日，财务部购买扫描仪一台，价值1500元，净残值率均为4%，预计使用年限5年（60个月）。价款以工行存款支付（转账支票号Z8001）。提示：a.重新注册，将登录日期改为2008年1月21日！b.打开“固定资产卡片资产增加”，进入“资产类别参照”窗口，选择对应类别（022非经营用设备），进入“固定资产卡片”窗口。c.根据业务内容录入相关信息。固定资产名称：扫描仪使用部门：财务部增加方式：直接购入使用状况：在用使用年限：60（个月）原值：1500注意：新增资产第一个月不提折旧，累计折旧为空。d.数据保存后自动制单（考虑自动制单原因？考虑科目自动产生原因？），选择凭证类型“付款凭证”，保存单据。“已生成”标记说明此业务数据已传至总账。借：固定资产 1500贷：银行存款工行 15002.【资产评估业务】1月31日，对轿车进行资产评估，评估结果为原值200000元，累计折旧45000元。提示：a.重新注册，将登录日期改为2008年1月31日！b.打开“固定资产卡片资产评估”，进入“资产评估”窗口。c.单击工具栏【增加】按钮，出现“评估资产选择”窗口。选择要评估的项目“原值”和“累计折旧”，单击【确定】。d.在“资产评估”窗口选择要评估资产“轿车”的卡片编号，输入评估后数据：评估后原值200000元，评估后累计折旧45000元。e.单击工具栏【保存】按钮，进入填制凭证窗口，并将凭证补充完整（转账凭证，部门核算选择“总经理办公室”）。借：管理费用其他（660207）15470贷：固定资产 15470借：管理费用其他（660207）7745.25贷：累计折旧 7745.253.【折旧处理业务】1月31日，计提本月折旧。提示：a.日期仍为2008年1月31日！b.打开“固定资产处理计提本月折旧”， 系统弹出“是否要查看折旧清单？”，单击【是】。系统提示“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否继续？”，单击【是】。系统自动提供本月最新折旧信息。c.在“折旧清单”中可以看到本月最新折旧计提情况，可以按部门查询，也可以按类别查询。（不含当月新增资产折旧，考虑原因？）d.退出“折旧清单”。在“折旧分配表”中，可以看到本月折旧计提的业务情况。点击【凭证】，可以制单。（转账凭证）借：管理费用折旧费 3384.31制造费用折旧费 207.68贷：累计折旧 3591.994.【资产减少业务】1月31日，一车间毁损微机一台（卡片编号00004）；捐赠转出打印机4台（卡片编号00006）。提示：a.日期仍为2008年1月31日！b.打开“固定资产卡片资产减少”， 进入“资产减少”窗口。c.在“资产减少”窗口依次选择对应固定资产（卡片编号为00004）。单击【增加】。d.双击“减少方式”栏目，选择“毁损”， 单击【确定】，进入制单窗口。（转账凭证）借：固定资产清理5140.08累计折旧 1349.92贷：固定资产 6490捐赠转出业务操作同上：借：固定资产清理9156累计折旧 2844+48*4贷：固定资产 120005. 【资产减少撤销及卡片删除业务】1月31日，经资产清查，各科室并没有捐赠的打印机4台（卡片编号00006），现纠正该业务处理。提示：a.日期仍为2008年1月31日！b.打开“固定资产卡片卡片管理”， 进入“卡片管理”窗口。c.在“卡片管理”窗口选择已减少的固定资产“打印机4台”（卡片编号为00006）。单击“固定资产卡片撤销减少”即可。d. 在“卡片管理”窗口选择在役资产“打印机4台”（卡片编号为00006）。单击工具栏“修改”或双击进入该固定资产卡片，单击“删除”，将该卡片删除！