财务标准化财会部证照章管理规定.pdf

厦门夏商旅游集团酒店管理公司 证 照 章 管 理 规 定 制订：财会部 修订日期：2008 年 2月 一、制订目的 为规范公司财务方面相关证件、执照、印章的使用和保管，加强内部控制机制，特制订本规定。二、适用范围 本规定适用与财务相关的证、照、章，具体包括：。税务登记证(副本)、统计证、发票购买卡(国地税)、银行开户许可证、财务专用章、发票专用章以及财务部门章、银行密码卡。其他不在此规定之列。三、保管规定 1、税务方面的相关证照章如。税务登记证(副本)、统计证、发票购买卡(国地税)、发票专用章)由税务专员负责保管及使用。2、银行方面的相关证照章如(银行开户许可证)由。出纳负责保管及使用。3、财务专用章及财务部门章、银行密码卡由财务负责人保管及使用。4、各保管人可以视业务量大小或具体情况决定是否设立使用登记簿，但不得转由他人使用和保管，如遇紧急情况或请假代理情况下，保管人必须跟交接人就上述证照章的使用进行书面登记。保管人对上述证照章的使用负第一责任。四、使用规定 1、税务方面证照章由保管人根据税务部门的要求进行使用和保管，其中发票专用章全部由保管人负责使用，发票购买后，由保管人在发票上签章后再交给各单位资金管理员使用。2、银行印鉴统一预留各单位财务专用章和董事长私章，当出纳人员填好支票后，把支票联同具体单据交给财务负责人盖财务专用章，财务负责人签完章后，再把支票交给行政部门负责人加盖董事长私章。办公室必须根据经过财务负责人签字后的“印鉴使用登记表”方可加盖董事长私章。否则不得予以签章。3、通过网上银行进行支付的，当出纳人员填好网上支票后，把具体单据交给财务负责人审核，财务负责人使用自己的复核卡进入复核无误后，方可进行支付。4、。出纳必须根据网上银行付款清单，比对银行回单进行及时确认。五、以上请各负责人遵照执行，出现问题及时汇报。