促进“公司%2B农户”型绿色农产品生产的成本分摊机制研究.pdf

财经理论研究 年第 期 收稿日期 基金项目 国家自然基金青年项目（）；广东省自然科学基金项目（）作者简介 朱骧（），男，广东工业大学经济学院硕士研究生，从事管理博弈论及其应用研究。促进“公司 农户”型绿色农产品生产的成本分摊机制研究朱骧，刘琦铀（广东工业大学经济学院，广东广州 ）摘要 传统以农户为主的绿色农产品生产模式，由于生产规模较小、且受制于生产过程中的资金和技术限制，致使绿色农产品生产供给不足，需求增长乏力。无成本分摊下的“公司 农户”型生产模式，由于该模式下的绿色生产成本仅由农户承担，公司却能共享绿色农产品销售所带来的正外部收益，因此，容易导致农户绿色生产积极性不高，契约双方无法实现帕累托优化。有鉴于此，文章分别分析了无成本分摊下的传统农产品生产、无成本分摊下的绿色农产品生产、成本分摊机制下的绿色农产品生产三种模式，以及不同模式下的中间农产品批发价格、产品最终售价、契约双方利润变化、实现后两种生产模式所需满足的前提条件及农户绿色生产最大投入度等问题。文章寄期通过上述问题分析，来论证绿色农产品生产成本分摊机制的有效实施，对契约双方在产品绿色度提升方面具有内在激励机制，进而为政府绿色农产品推广及当前食品安全问题化解提供有益尝试。关键词“公司 农户”；绿色农产品；成本分摊 中图分类号 文献标识码 文章编号 （）一、引言近年来频频曝光的食品安全事件，使人们绿色消费意识不断提升。“民以食为天、食以安为先”，当如何“吃得安心、用得放心”成为公众担忧的焦点时，人们便将日常食用的素材投向了“绿色、无公害、有机”农产品上。与此同时，产品绿色度也成为价格及质量因素外，影响消费者效用及购买行为的重要因素。基于上述现实背景，农产品供应商会更加重视绿色生产。传统以农户为主的农产品生产方式，由于生产规模较小、且受制于生产过程中的资金和技术限制，致使绿色农产品生产供给不足，需求增长乏力 。无成本分摊下的“公司 农户”型生产模式，虽能有效解决上述问题，但该模式下产品绿色度提升费用完全由农户承担，而下游公司却能分享绿色农产品销售所带来的正外部收益。因此，农户绿色生产积极性难以得到有效提升。上述绿色农产品生产特征及消费者偏好改变，给传统农产品供应链企业竞争法则、成本结构及盈利模式带来深刻改变，也为绿色农产品生产运营优化提出了新的挑战。因此，探讨促进“公司 农户”型绿色农产品生产的成本分摊机制，以提高绿色农产品供应链整体绩效，具有重要的理论价值和现实意义。二、相关研究评述（一）传统以农户为主的绿色农产品生产相关研究虽然从理论上来看，绿色农产品生产具有以下三个方面优点：对供给方而言，扩大绿色农产品生产能产生品牌效应和规模经济，进而最大化自身利润；对需求方而言，绿色农产品消费能带来较大的安全和健康效用；对整个社会而言，绿色农产品生产有利于社会生态环境保护。但现实中我国绿色产品发展却仍面临产品供给不足，需求增长乏力等问题 。刘梅等指出，由于种植加工规模小，经济实力弱，使得传统以农户分散化种植为主的生产经营模式，在绿色生产资料供应、绿色生产技术支持、绿色质量论证及销售渠道开拓等方面成本较高，或难以达到规模生产要求，这是绿色农产品供给不足的主要原因 。基于北京、上海两大城市调研分析，赵爱武等指出，虽有 的消费者愿意承担绿色农产品消费溢价，但传统以农户为主的绿色农产品生产方式，由于农产品品牌效应尚未建立，产品绿色度不能有效识别等，容易导致买卖双方绿色农产品质量信息不对称，进而致使市场上以次充好、以假乱真现象频频出现，这在一定程度上抑制了绿色农产品消费需求，也使得现实中较高的绿色消费意愿未能有效转化为实际购买行为 。（二）“公司 农户”型绿色农产品生产及成本分摊相关研究上述现有绿色农产品发展中所暴露出来的实际问题，使人们逐渐意识到，传统以农户分散式经营为主的生产方式，已很难有效促进绿色农产品发展需求。因此，如何从供应链系统层面，将产品绿色度提升贯穿从产到销（绿色设计、生产、加工、包装、运输、食用和回收）整个过程，已成为各国促进绿色生产，以化解食品安全问题的重要突破口 。刘琦铀等指出，“公司 农户”型生产方式，是指在农产品生产过程中，各参与主体基于自身利益驱动，以合同形式签订的，围绕龙头企业（公司）和各农户之间的一种风险共担、利益共享的契约模式 。基于传统以农户为主的生产方式中存在的问题分析，黄福华和周敏得出“公司 农户”型生产模式的有效实施，不仅可节省交易费用（包括：交通、信息搜索、讨价还价等成本），而且还能强化绿色农产品各生产环节的质量管理及责任追溯 。在此基础上，刘璐琳进一步分析得出，作为龙头企业的公司，为维系契约双方长期稳定的合作关系，会在资金启动、技术推广、绿色认证、产品营销等方面，给予农户一定支持 。基于参与主体成本分摊视角考虑供应链整体绩效，已有研究大多围绕低碳供应链协调 、生鲜农产品供应链优化 等问题展开，鲜有文献就如何促进“公司 农户”型绿色农产品生产成本分摊机制进行研究。（三）研究述评由上可知，绿色农产品生产问题虽引起国内外学者高度重视，并展开了大量研究。但现有文献主要集中在三个方面：一是传统以农户为主的绿色农产品生产弊端分析；二是“公司 农户”型绿色农产品生产驱动及障碍因素分析；三是基于成本分摊机制下的低碳供应链及生鲜农产品供应优化问题探讨。上述文献对“公司 农户”型绿色农产品生产优化具有一定参考价值，但未考虑绿色农产品生产正向外部性，以及产品绿色度提升所带来的成本分摊问题。有鉴于此，文章拟就促进“公司 农户”型绿色农产品生产的成本分摊机制进行研究，以定量分析并论证该模式的有效实施，对契约双方在产品绿色度提升方面具有内在激励机制，进而为政府绿色农产品推广政策制定，以及当前食品安全问题化解提供有益尝试。三、问题描述与模型构建文章考虑由单个公司和农户组成，且由农户主导的二级农产品供应链。为了便于问题描述，首先对模型所涉及到的相关参数符号进行如表 说明：表 模型相关参数设定符号定义、分别代表公司、农户及其利润函数、分别表示农户给公司的批发价格及公司出售的产品单价、分别为农户单位农产品生产成本及公司单位农产品加工成本为下游公司替农户分摊农产品绿色度提升的成本比例农产品绿色度、无成本分摊下“公司 农户”型传统农产品生产公司与农户的利润函数、无成本分摊下“公司 农户”型绿色农产品生产公司与农户的利润函数成本分摊下“公司 农户”型绿色农产品生产公司与农户的利润函数此外，为便于模型构建，还要设定如下假设前提：假设公司和农户均为理性决策主体，即契约双方以利润最大化为原则进行决策。依据 等研究成果 ，假设农产品绿色度提升费用主要在上游农户生产阶段，其投入成本（包括使用价格较高的有机化肥、生物农药等）为产品绿色度 的二次函数，即 。式中为农产品绿色度提升成本因子，且 。假设公司后期农产品加工不能提升产品绿色度，只起到产品绿色度保护、检测及论证，使产品绿色度显性化等作用，其单位农产品加工（包括产品包装、绿色度检测及论证）成本为。由于现实中人们绿色消费意识不断提升。因此，假设农产品需求量为价格及绿色度的线性函数，即 。其中 为产品市场容量，、分别为影响产品需求的绿色度及价格敏感系数，且 ，。基于上述符号设定及相关假设可知，在“公司 农户”型绿色农产品生产的成本分摊机制下，契约双方利润函数、分别为 ：（）（）（）（）（）（）（）四、无成本分摊下“公司 农户”型农产品生产优化（一）无成本分摊下“公司 农户”型传统农产品生产优化在传统农产品生产模式下，农户不考虑实施绿色生产（），公司也不存在所谓的绿色生产成本分摊（）。即在式（）中，令，可得该生产模式下契约双方利润函数分别为 、：（）（）（）（）（）（）由式（）分别对 求一阶和二阶偏导数可知，且 。因此，由逆向归纳法可知，公司在该生产模式下存在唯一的产品最优售价为：（）（）将式（）代入（）式，同时将 对 求一阶导数并令其为零，此时由于 且 。，因此可得该模式下农户给公司供应农产品的最优批发价格为：（）（）将式（）代入（）式中，可得该生产模式下公司最终传统农产品最优售价为：（）最后，将式（）所得最优决策结果代入利润函数（）式中，可得无成本分摊下，“公司 农户”型传统农产品生产契约双方所得均衡利润分别为：（）、（）（）（二）无成本分摊下“公司 农户”型绿色农产品生产优化无成本分摊下的“公司 农户”型绿色农产品生产，是指农户基于市场需求驱动及自身利益最大化考虑，采取绿色生产方式（），而公司不愿分担绿色生产所产生的成本（）。即在式（）中，令 ，可得该生产模式下契约双方利润函数 、分别为：（）（）（）（）（）（）由于（）式中 且 ，因此，该生产模式下公司绿色农产品销售存在唯一的市场最优售价为：（）（）将式（）代入（）式，同样由于 对 一阶偏导数大于零，二阶偏导数小于零，因此可得该生产模式下，农户给公司供应绿色农产品存在唯一的最优批发价格为：（）（）将式（）代入（）式中，可得该生产模式下公司绿色农产品最优售价为：（）最后，将契约双方所得最优决策结果式（）代入利润函数（）式，可得无成本分摊下，“公司 农户”型绿色农产品生产契约双方所得均衡利润分别为：（）、（）（）（三）无成本分摊下传统农产品与绿色农产品生产比较分析由上可知，无成本分摊下“公司 农户”型传统农产品与绿色农产品生产，具有以下特点：由农户最优农产品批发价格 和 可知，农产品批发价格与农户自身生产成本成正比，与公司加工成本成反比。即当生产成本较高时，农户会通过适当提高农产品批发价格以确保自身利润；而当公司加工成本较高时，在一定产品最终售价情况下，农户会适当降低农产品批发价格，以让渡部分利润给公司，进而激励其积极参与到供应链契约模式中。否则公司要么无利可图，要么会提高产品最终售价而导致产品滞销。此外，在绿色生产模式下，农产品批发价格还与产品绿色度成正比。这是因为无成本分摊时产品绿色生产，农户需独自承担绿色生产成本，且产品绿色度越高，所需投入越大。由公司最优农产品最终售价 和 可知，进一步将其代入 可得，无成本分摊下传统农产品与绿色农产品最终销量分别为 。即实施绿色生产后，产品售价虽有所提升，但销量不但没有减少反而增加了。这是因为绿色农产品迎合了居民绿色消费需求，其售价虽有所提升，但消费者愿意为绿色消费承担相应的产品溢价。由两种生产方式下契约双方所得均衡利润 （）、（）和 （）、（）可知以下两点：第一，两种生产模式下的公司总利润 ，这是因为无成本分摊的绿色生产模式下，公司无需承担绿色种植成本，却能因此获得正外部收益，因此公司总收益会随着产品绿色度提升而增加。第二，两种生产模式下的农户总利润对比分析可知，无成本分摊模式下农户实施绿色生产，产品售价和销量虽比传统农产品生产模式下有所提升，但产品售价与销量的增加量与产品绿色度成一次线性关系，且产品售价及销量上升带来的总利润却由公司和农户共同分享。绿色农产品种植成本投入（）为产品绿色度 的二次增函数 （），（），且该种植成本由农户单独承担。即随着产品绿色度的增加，绿色种植成本的增幅将大于产品售价及销量给农户收益带来的总收益的影响。因此，当产品绿色度提升到一定程度时，继续加大绿色种植投入将给农户带来负收益（农户没有继续加大绿色种植投入的动力）。但此时从整个供应链系统来看，加大绿色种植投入力度，仍能给公司带来正收益，这是公司参与成本分摊机制最根本的驱动因素。由上可知，作为完全理性的经济主体，公司能从绿色农产品销售中获取正外部收益，因此有意愿进行成本分摊以促进农户绿色生产。但公司是否愿意分摊农户绿色种植成本，农户是否愿意继续加大绿色种植投入度，则取决于绿色种植投入度（绿色度 ）的进一步增加，能否给双方带来更大收益。因此，基于“公司 农户”型生产模式去探讨绿色农产品生产，有以下两个现实问题值得深入探讨：第一，在无成本分摊模式下，农户是否愿意进行绿色生产？若愿意，则该生产模式下农户自发进行绿色生产需满足什么条件？以及该条件下农户绿色生产的最大投入度（产品绿色度 ）是多少？第二，当农户自发进行绿色生产达到最大投入度时，公司是否愿意将部分绿色农产品销售所获得的正外收益让渡给农户，以促使其进一步加大绿色生产投入度？若愿意，则在该成本分摊模式下，双方参与绿色生产需满足什么条件？以及该条件下农户绿色生产的最大投入度（产品绿色度 ）是多少？（四）无成本分摊下农户自发实施绿色生产前提条件及产品最优绿色度由上可知，在无成本分摊模式下，作为完全理性的经济决策主体，农户参与绿色生产的前提，是通过绿色生产能获得更大的收益（）。即：（）（）（）（）上式分析整理后可得，无成本分摊下农户采取绿色生产需满足以下条件：若 ，则 （）若 ，则 （）（）同时，由于式（）中 对 的一阶偏导数大于零，二阶偏导数小于零，因此可得无成本分摊下，农户自发进行绿色生产存在唯一的最优产品绿色度为：（）（）结合式（）所得计算结果可知，无成本分摊下，农户自发实施绿色生产的前提条件需同时满足：且（）。最后，将式（）代入（）式中，可得该生产模式下公司与农户最大均衡利润分别为：（）（）、（）（）（）结论 ：无成本分摊模式下，当且时，农户会单独实施绿色生产。此时，农户单独实施绿色生产存在唯一最优产品绿色度为 （）（），契约双方能获得的最大均衡利润为：（）（），（）（）。即在市场绿色消费需求驱动下，当农户绿色生产投入度（产品绿色度）（）（）时，产品绿色度的提升能给农户带来更大收益，因此农户有进一步继续加大绿色生产投入意愿。而当农户绿色生产投入逐渐增大至最优产品绿色度 （）（）时，农户单独实施绿色生产的成本和收益相等，此时，若继续加大绿色生产投入会给农户带来负收益。五、促进“公司 农户”型绿色农产品生产的成本分摊机制研究由上可知，无成本分摊下，当农户绿色生产投入增大至 （）（）时，农户将不会有继续扩大绿色生产投入的意愿。此时，由于继续加大绿色生产投入，仍可为公司带来更大外部经济效应。因此公司基于自身利益考虑，有意愿将部分绿色农产品销售所获得的正外收益让渡给农户，以激发其加大绿色生产投入，进而使自己在绿色农产品销售中获得更高的收益。接下来，我们将探讨这一成本分摊机制下，促进“公司 农户”型绿色农产品生产的前提条件及产品最优绿色生产投入问题。（一）成本分摊机制下的绿色农产品生产优化基于“公司 农户”型绿色农产品生产的成本分摊优化模型（）式可知，由于（）式中 且 ，因此由逆向归纳法可知，令 对 求一阶偏导并令其为零，可得该生产模式下农产品唯一最优售价为（）。将（）代入式（）中，由于此时 且 ，因此令 对 求一阶偏导数并令其为零，可得农户唯一最优农产品批发价格 为：（）将上述式（）代入（）中，可得公司最优市场售价为：（）最后，将式（）代入（）式中，可得该生产模式下契约双方最大均衡利润为：（）、（）（）（）由假设（）可知，作为利润最大化决策主体，契约双方都愿意参与绿色生产的前提，是双方都能因此获得比无成本分摊下更大的收益。即需同时满足 、：（）（）（）（）（）（）（）（）（）上式进一步分析可知，促进“公司 农户”型绿色农产品生产的成本分摊机制需满足：若 ，则 （）若 ，则 （）（）（）由于式（）中 对 的一阶偏导数大于零，二阶偏导数小于零，因此可知成本分摊机制下，农户进行绿色生产存在唯一的最优产品绿色度为：（）（）（）结合（）式可知，基于“公司 农户”型绿色农产品生产的成本分摊机制下，契约双方共同减排的前提需同时满足：，（）（），且（）。最后，将式（）代入式（）中，可得该生产模式下公司与农户的最大均衡利润分别为：（）（）（）、（）（）（）（）（）结论 ：基于“公司 农户”型绿色农产品生产的成本分摊机制下，契约双方共同参与绿色生产需同时满足：，（）（），且（）。此时，农户绿色生产投入存在唯一的最优产品绿色度为 （）（），在该绿色度生产投入下，公司及农户双方能获得的最大均衡利润分别为：（）（）（）、（）（）（）（）。（二）基于绿色农产品生产的成本分摊机制实施前后比较分析命题 ：引入成本分摊契约后，产品绿色度、最终售价及销量均有所提升。证明：首先，由于 （），因此由（）和（）式可知：（）（）（）其次，由 ，进一步比较分析（）和（）式可知：最后，将（）和（）式中 和 的值代入（）和（）式中，可得：（）（）、（）（）（）（）将式（）和（）中的 和 值，以及上式计算所得 和 值代入 中，可计算得出，的值。同时由于 （）可得：（）（）命题 说明，相对于无成本分摊下的绿色农产品生产而言，“公司 农户”型绿色农产品生产成本分摊机制的有效实施：（）能有效提升农产品绿色度。这是因为无成本分摊机制下，当农户绿色生产已达到其最优生产投入度 （）时，产品绿色度的提升还能给公司带来更大的收益。因此，公司有意愿加入成本分摊机制下的供应链协调契约中，通过将部分绿色农产品销售所获得的收益让渡给农户，以补贴并促使其继续加大绿色种植投入度（该契约机制下双方都能从农户加大绿色种植投入中获得更大收益，因此双方都意愿参与到该契约的生产合作中）。而当农户绿色种植投入增大至 （）（）时，契约双方实施绿色种植的成本和收益相等，此时若继续加大绿色生产投入会给双方带来负收益。（）产品售价及销量比无成本分摊下更高。这是由于引入成本分摊机制后，契约双方加大了绿色生产成本投入，使产品绿色度得到了有效提升。而产品绿色度的提升，增加了生产成本，迎合了居民绿色消费需求，同时也给消费者带来了更大的效用，因此，产品的最终售价及销量也会有所增加。命题 ：引入成本分摊契约后，公司成本分摊系数 越大，农户绿色生产的积极性越高。证明：由（）式对 求一阶偏导数可得：（）（）（）（）命题 说明，公司分摊的绿色生产成本系数 越大，则农户实际需承担的绿色生产成本越少。因此农户越有意愿进行绿色生产，以满足人们绿色消费需求，进而最大化自身利润。命题 ：无论是否引入成本分摊契约，产品绿色度 都与产品绿色度敏感系数成正比，与绿色度提升成本因子 成反比。证明：由式（）和（）分别对和求一阶偏导数可得：（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）命题 说明，无论是否引入成本分摊契约，产品绿色度敏感系数 越大，表示单位绿色度提升，能增加更多产品需求，进而使农户绿色生产积极性更高。而产品绿色度提升成本因子 越大，说明单位绿色度的提升，需投入的费用越高，从而导致农户绿色生产积极性越小。即通过大力做好绿色食品消费宣传，以提高人们绿色消费意识，进而可增大产品绿色度敏感系数 ；通过降低绿色生产研发成本，以减小绿色度提升成本因子 。上述两项举措都能有效地促进产品绿色度提升、扩大绿色农产品销量，进而使契约双方利润达到最大化。六、结论经济的快速发展使环境污染问题日益严重，而近期频频曝光的食品安全事件，使得如何守护“舌尖上的安全”，已成为公众关注的焦点。基于这一现实情境，文章构造了由单个公司和农户组成的绿色农产品生产的成本分摊机制模型，并依据产品绿色度和成本分摊系数是否为零，分别探讨了无成本分摊下的传统农产品、无成本分摊下的绿色农产品及引入成本分摊下的绿色农产品生产三种不同情形下，契约双方进行博弈下的最优决策问题，并得出以下结论启示：首先，绿色农产品生产费用虽然只发生在农户种植阶段，但仅靠农户来实现绿色生产，效果有限。而在一定条件设置下，公司分摊农户绿色生产成本，可最大化双方利润，从而实现帕累托优化。因此，研究绿色农产品生产的成本分摊机制及其有效实施问题，不仅必要，而且可行。此外，食品安全问题的爆发、政府对于绿色食品的大力宣传及绿色食品生产研发等，可有效促进产品绿色度提升、扩大绿色农产品销量，进而使契约双方利润达到最大化。为了便于问题描述及建模分析，文章首先仅对单个公司和农户组成的两级供应链进行了探讨，而没有将所研究的问题，扩展到涵盖原材料供应商和消费者在内的多级供应链协调优化；其次只考虑了农户绿色生产及其成本分摊问题，却忽略了现实中公司绿色农产品销售努力及其成本分摊对契约双方最优决策的影响。假如放宽上述假设条件，如何在现有研究基础上，对基于产品绿色度及公司销售努力下的多级供应链协调优化问题进行综合考虑，以贴近现实问题，同时得出更精准的结论，这是未来需进一步研究和解决的问题。此外，由于现实中难以获取实证分析所需数据，倘若只是为了文章结构完整，而对相关参数人为的赋予一些理想化数值进行验证，则失去了实证分析的实际意义。因此，相关结论的得出只是通过理论模型构建及推理得出，接下来的研究中，如何搜寻相关实际案例，以获取现实数据来进行数据实证分析，进而验证所得理论建模结果，则显得尤为重要。参考文献 ，“”，（）：靳明，郑少锋 我国绿色农产品市场中的博弈行为分析 财贸经济，（）：刘梅，李曦，刘明培 中国绿色食品经济发展的动力机制研究 中国人口资源与环境，（）：赵爱武，杜建国，关洪军 基于计算实验的有限理性消费者绿色购买行为 系统工程理论与实践，（）：，？，（）：刘琦铀，张成科，冷碧滨 供应链契约稳定性及其在期权博弈视角下的优化 中国管理科学，（）：黄福华，周敏 封闭供应链环境的绿色农产品共同物流模式研究 管理世界，（）：刘璐琳 有机农业协作式供应链契约稳定性的经济学解释 北方民族大学学报（哲学社会科学版），（）：陈静，胡婷婷，韩燕，杜志平 基于收益共享的双渠道供应链低碳协调研究 统计与决策，（）：李媛，赵道致 收益共享寄售契约下考虑碳减排的供应链绩效 管理工程学报，（）：冯颖，吴茜，张员治，余云龙 下基于剩余产品成本分摊的生鲜农产品供应链协调 系统管理学报，（）：李建，李张敏，陆栋，张兆同，汪浩祥 基于农村电商的生鲜农产品合作配送成本分配问题研究 中国农业大学学报，（）：，（）：高举红，韩红帅，候丽婷，王海燕 考虑产品绿色度和销售努力的零售商主导型闭环供应链决策研究 管理评论，（）：，：，（）：张汉江，张佳雨，赖明勇 低碳背景下政府行为及供应链合作研发博弈分析 中国管理科学，（）：责任编辑：孙佩红 “”，（，）：，“”，：“”；