稽核工作流程.doc

稽核工作流程一、制定稽核计划1.和被稽核科室交流，理解业务特点，确立稽核重点。2.起草稽核工作计划报科室分管处长，处长。二、制度学习阶段1.全面搜集文献根据，包括国家、省、学校、处内部规范等。2.学习文献，记录学习笔记，写出备忘录，明确波及内部控制、实际操作旳重点条款。3.学习业务知识，理解业务流程，寻找关键控制点，发现管理上及认知上盲点。三、业务稽核阶段1.按照工作计划，分块，分条进行帐务处理、会计凭证等抽查、稽核，发现内控、操作上错误，形成稽核工作底稿。2.与科室人员交流，到达共识，共同提高认识，增进工作开展。四、汇报、整改阶段1.深化、整顿、汇总稽核工作底稿，起草稽核工作汇报。2.与科长等协商修改汇报后，提交科室分管处长，处长。3.根据领导指示，深入修改、充实稽核汇报。3.参与科室制定有关整改措施。4.向处长办公会汇报。