国有企业商业汇票管理办法-模版模版.docx

xxxxxx集团有限公司商业汇票管理办法 第一章总则第一条为规范商业汇票管理，充分发挥商业汇票的支付功能和融资功能，提高资金的使用效率和效益，根据中华人民共和国票据法、xxxx金科工股份有限公司商业汇票管理办法， 制定本办法。第二条本办法适用于公司及所属各单位。第三条本办法所称商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。第四条 各单位不允许收取商业承兑汇票。特殊情况，在提供票据签发单位资信调查报告、并经风险评估，报公司领导审批 后方能办理。第五条 公司实行商业汇票集中管理，计划财务部是商业汇票主管部门，负责商业汇票归集、签发、贴现、拆分、背书转让、到期委托收款等全过程的监督和管理工作。票据使用单位负责审查收取、转让商业汇票客户的资信材料、经办人身份证明等资料。第六条对以货币资金换取银行承兑汇票的单位，按该汇票期限给予贴息。第七条公司及所属各单位应引导并推动上下游高端客户 使用电子银行承兑汇票系统。第八条公司及所属各单位应配备合格的人员负责商业汇票的管理以及相关业务的办理。第九条 商业汇票应由专人负责保管，并定期进行账票核对，盘点时至少两人经手。超过保管限额的部分应在金融机构开设保险箱保管。商业汇票保管人员不得保管银行预留印鉴。商业 汇票未确定使用前，不得加盖银行预留印鉴。第十条 不论何种原因，票据丧失后，应及时向公司计划财务部汇报，及时采取向出票行挂失、向法院申请挂失止付、公示催告等措施，避免给公司造成损失。第二章应付票据管理第十一条商业汇票的开具必须由公司计划财务部提出申请，经过公司财务负责人批准后，方可办理。其他任何单位不得签发商业汇票。第十二条商业汇票的开具必须具有真实的交易关系或债权债务关系。第十三条 各单位施工项目（含集中采购）使用公司签发的银行承兑汇票比例不低于总付款金额的 10%、投融资项目使用公司签发的银行承兑汇票比例不低于总付款金额的 30%。第十四条 各单位首席负责人是商业汇票使用的第一责任人，各单位财务负责人是商业汇票使用的直接责任人。相关部门应对商业汇票的使用提供必要的支持和配合。第十五条每月 8 日前各单位将开具商业汇票的所有资料上报公司计划财务部。计划财务部自审核签收之日起 5 个工作日内负责开具商业汇票。提交商业汇票的资料主要包括：开具商业汇票申请表、合同或协议书复印件（条款中应明确付款方式为现金或商业汇票）、发票复印件、月度工程施工进度报量审批及支付表复印件；收款人、收款人开户银行、收款人开户账号必须填写全称，以及银行要求提供的其他资料。公司计划财务部至少每季度对各单位商业汇票的使用情况 进行对标分析。第十六条公司计划财务部对已开具的商业汇票进行分类管理，提前安排资金偿付到期票据，避免出现不良信用记录。第xx条商业汇票的使用单位负责已领商业汇票的保管、传递和交付，避免商业汇票毁损、丢失、被冒领等现象的发生。第三章应收票据管理第十八条各单位收到票据出票人签发或背书人转让的银行承兑汇票，须对票据的真实性负责，一般应经过以下程序，以避免收到伪造、变造的银行承兑汇票：（一）检查票据是否具有真实、合法的贸易背景；（二）辨别票据的真伪；（三）检查票据的填写和背书是否正确、清晰、完整；（四）票据是否存在破损或其他瑕疵。各单位应优先收取国有银行以及股份制银行签发的银行承 兑汇票，对地方性银行签发的银行承兑汇票，尽可能取得小面额 的票据，以方便背书转让。第十九条各单位收取的银行承兑汇票必须全部在当天归集到公司计划财务部，外地项目部当天归集有困难的，应将传真或扫描件发至公司计划财务部。除公司计划财务部外，各单位一律不再设置“应收票据”会计科目。任何业务人员不得将已收到并具备上交条件的银行承兑汇票私自保管。第二十条 各单位根据月度资金预算办理支付时，除工资、差旅费、零星办公用品、税费、社会保险等确需使用现款外，应优先使用收到的银行承兑汇票办理支付，直至银行承兑汇票零存量。公司计划财务部建立归集各单位银行承兑汇票台账，作为下拨各单位资金、银行承兑汇票的依据。第二十一条 转让银行承兑汇票，必须通过背书的方式。背书是指持票人在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章，将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。背书不得附有条件、背书应当连续、背书必须记载被背书人名称。背书转让时，被背书单位经办人员应提供身份证明及被背书单位授权委托书。第二十二条 票据贴现是指持票人将未到期的商业汇票背书转让给银行，银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。（一）商业汇票的贴现作为一种融资行为，由公司计划财务部统一管理，并按照规定履行相关审批程序。（二）公司确因需要以银行承兑汇票贴现，由公司计划财务部提出申请，由公司财务负责人审批。（三）需要办理贴现的单位，可以提出申请，经计划财务部批准后办理内部贴现。计划财务部将持票人未到期的银行承兑汇票按照现行的贴现率扣除贴现利息后将余款付给持票人。未经计划财务部批准，不得自行对外贴现。（四）禁止将商业汇票交由银监会批准以外的机构或个人进行贴现。第二十三条账务处理时，应复印银行承兑汇票以及后面的所有粘单，以便本企业或下手在背书阶段出现问题时及时联系相关单位，防止推诿扯皮现象的发生。银行承兑汇票在需要行使追索权时，相关部门应积极配合，保证企业利益不受损失。第二十四条银行承兑汇票退回时，应及时与对方联系履行票据追索权，并在办理票据交接时取得对方签字确认手续，明确双方的责任。第二十五条银行承兑汇票应在到期前 10 天办理委托收款，确保承兑款在到期日到账。银行承兑汇票到期不能承兑的， 公司计划财务部应及时向前手发出书面通知，行使追索权，也可同时向票据各债务人发出通知，并查明原因。第二十六条银行承兑汇票存量由公司计划财务部纳入年度现金流量预算并统一控制。第四章附 则第二xx条 各单位财务部门应本着合法、安全、高效、不相容岗位分离的原则，制定本单位商业汇票业务流程，明确各环节的控制要求，并设置相应的记录和凭证，如实记载商业汇票在各业务流程中的状态，保证对所有商业汇票都做到有据可查。第二十八条 违反本办法规定，按公司经营管理通则相关规定给予处罚，情节严重的移交司法机关处理。第二十九条本办法由公司计划财务部负责解释。第三十条本办法自发布之日起执行。