医疗器械审计重点.doc

医疗器械审计重点一、审查医疗器械采购集体研究决策情况。医疗器械采购是否坚持“三重一大”的原则，由使用科室提出购置论证资料，采购管理科室负责上报并在院办会上汇报购置医疗器械可行性论证，计算成本回收期，进行投资效益分析，医疗器械采购执行集体决策制度情况。 二、审查医疗器械采购资金来源情况。审查单位是否安排了医疗器械采购相应的财务预算，医院资金来源是否满足购置需要，上级拨付资金是否做到专款专用。 三、审查医疗器械采购审批程序。符合政府采购标准的必须通过政府采购程序，重点审查招标程序是否规范，招标手续是否完备。 四、审查供货方资质。供货方是否具备订立医疗器械供应合同开展经济活动的资质、营业执照、机构代码证等资料齐全。 五、审查经济合同主要条款、内容是否规范有效。按照我国合同法除了形式上完整以外，经济合同主要条款在内容上是否真实合理，表达用词一定要准确，质量表述具体明确，数据计算准确，维修维护违约条款赔偿意思表达是否内容完整，大型仪器设备采购合同要附有售后服务等条款，应留质保金的必须留质保金，分期付款的业务首次付款时供货方是否提供正规发票，供货方要求支付预付款的，预付款是否按规定支付不得超过总价款的百分之三十。2 / 2