计华示范园区100头种鹿繁育项目建设可行性分析报告代建设可行性论证报告.doc

第一章 总论一、项目基本情况 1、项目名称： 100头种鹿繁育2、建设性质：新建3、项目实施单位：*镇农业综合开发示范园区4、法人代表：*5、建设地点、规模、期限及建设内容建设地点位于*村，该项目建设期一年，计划购入种鹿100头，其中种公鹿30头，种母鹿70头，建设鹿舍880平方米，种植饲草料180亩，并配备必须的饲草料加工设备等。6、投资规模及资金构成项目总投资177.37万元，其中已完成固定资产投资37.84万元，需增加投资139.53万元，其中增加固定资产投资107.16万元，增加流动资金投资31.17万元，建设期利息1.2万元。 7、资金筹措本项目共需投资177.37万元，其中，申请贴息借款100万元，自筹资金77.37万元（其中已完成投资37.84万元）。8、项目辐射范围及带动能力本项目辐射*村庄，项目通过出售种公鹿和种母鹿将直接带动20余户进行家庭养鹿，通过发展进而使家庭养鹿户扩展到80户。项目建成后，项目户均年纯收入增加71335元，项目户人均增加收入23780元。二、项目背景在当前我国的农业和农村经济乃至整个国民经济的战略性结构调整中，特色养殖业发展和农畜产品加工业水平不能适应农业和国民经济发展要求的问题显得比较突出。如何加快特色养殖业发展、如何加快农畜产品深加工的问题已提上了日程。在我区以养鹿业为主的特种动物养殖业还未能步入大发展时期，今后有潜力也有可能实现较快的发展。1、项目建设为农民致富开辟了一条新途径。增加农民收入是农村经济的核心任务，也是投资建设农业项目的出发点和落脚点前。当前，农民增收缺乏新的增长点，农民增收难度较大，单凭依靠传统农牧业的发展来解决农民的增收问题是有限度的。发展特色养殖业，是适应畜产品市场变化、调整产品结构、启动农村市场、促进农民增收的重要举措。本项目采用“园区+农户”的形式，以技术服务为依托，以经济利益共享为纽带，发展农户家庭养鹿。这样以养鹿为中心，拉长了产业链条，势必带动农牧民增收致富。2、项目建设为*县实现旅游兴县战略提供了动力支持。鹿是一种吉祥动物，能够与人们和睦相处，广为人们所喜爱，并有很高的观赏和旅游价值。*县有着发展旅游得天独厚的优势，近年来随着城镇基础设施和旅游资源的不断开发，来*观光的游客与日俱增，将鹿放养于旅游区绿地上或*湖畔，放养于休闲度假区绿地上，不仅能维持生态平衡，同时为日益发展的*旅游业又增添了一道亮丽的风景线。三、建设单位概况 *县*镇农业综合开发园区于2002年由内蒙古自治区计委投资公司初步开发建成，园区总占地面积700亩，已完成投资100万元，新上高、低压线路3.5公里，配备变压器1台，新打机电井1眼，修复配套机电井6眼，埋设低压管道1公里，上大型卷盘式喷灌机2套，网围栏4公里，购置粉碎机2台，拖拉机、浇树车各一辆。为更好地发挥园区的典型示范作用，特提出新上100头种鹿繁育特色养殖项目，以辐射带动作用引导当地农民快速脱贫致富。四、主要技术经济指标详见主要技术经济指标表主要技术经济数据及评价指标序号名称单位数据备注一设计规模1饲草料地亩1802种公鹿头303种母鹿头70二经济数据1总投资万元177.372固定资产投资万元1453固定资产投资方向调节税万元04建设期利息万元1.25流动资金万元31.176资金筹措万元6.1借款万元1006.2资本金万元77.377销售收入万元91.118销售税金及附加万元7.519总成本费用万元33.6710利润总额万元49.9411所得税万元13.4512税后利润万元36.48三财务评价指标1投资利润率%28.152投资利税率%32.393资本金净利润率%47.154销售收入利税率%63.065全部投资内部收益率（所得税前）%27.726全部投资投资回收期（所得税前）年5.17全部投资内部收益率（所得税后）%23.48全部投资投资回收期（所得税后）年5.29自有资金内部收益率%32.2410借款偿还期（建设期起）年4.411盈亏平衡点（生产能力利用率）%28.95第二章 产品市场 分析及销售市场预测随着农村经济的发展，我国畜产品供给总体上已基本平衡，部分品种已供大于求，目前的农产品市场已处于暂时性的相对饱和状态。近期出现的畜产品消费市场疲软，主要原因之一就在于畜产品增长达到一定程度，数量上已完全能满足居民的消费需求。人们对传统畜产品的消费需求开始减弱，消费对传统畜牧业的拉动作用开始减弱，居民特别是城镇居民收入水平的提高，必将引起需求的变化。对产品不断更新换代，推出科技含量高、纯天然营养食品，是目前新的市场需求。鹿是国家特种保护动物之一，它具有极高的经济价值和观赏价值。在经济方面，鹿全身是宝，比如鹿茸、鹿血、鹿骨、鹿鞭、鹿胎等，是有很高药用价值的中药品种。它们其中含有人体必需的十八种氨基酸和十一种微量元素，具有抗衰老、化淤血、增强免疫功能、改善新陈代谢等神奇功效。据考证，鹿茸在医学上具有护肤、润面的功效，是极佳的营养美容化妆品，历代王朝贵人争相用之。目前我国化妆品市场特别是发达地区已开始经销鹿茸护肤化妆品，该品在本地区市场占有率虽不高，但已介入需求有提升之势。因此，发展养鹿业有极大的市场潜力。第三章 建设规模和建设内容一、规模1、建设规模（1）、根据养鹿规模对饲草料的需求，计划在园区内种植饲草料180亩，品种为青贮玉米、饲料玉米、胡萝卜和苜蓿等优质牧草。（2）、建设种鹿养殖场1处，饲养种公鹿30头，种母鹿70头。2、生产规模（1）、农副产品：年产青贮玉米50吨，饲料玉米50吨，玉米秸杆150吨，胡萝卜45吨，苜蓿150吨；（2）、鹿产品：年均产鹿茸166公斤，年均提供优质种鹿39头。二、主要建设内容 在已完成项目所需投资基础上1、建设鹿舍880平方米，建鹿活动场608平方米；2、购饲养器具50件，医疗、防疫器械1套及手推车1套，并配套相应设施；3、购买种公鹿30头，种母鹿70头。第四章 建设地点及建设条件一、建设地点*县*镇农业综合开发园区二、建设条件1、自然条件气候特征同*盆地，属中温带半干旱大陆性季风气候。总的特点是：冬季漫长，寒冷多风而干燥；夏季短促，雨水集中而温热；春秋天气多变而剧烈。年均日照时数为3026小时，占全年日照时数的54%；年均气温5左右，10的有效积温为24002600，无霜期125天，年均降水量为375450mm，年蒸发量为1938mm，属半干旱地区。年平均风速3米秒的起动风能有131天，年平均风速8米秒的理想风能3天，8级以上的大风10天，风向多偏西，大风多数出现在46月份。项目区土壤属暗粟钙土，植被以多年生旱生草本组成。其中主要是丛生禾本科植物、旱生杂草类。优势群系以克氏针茅为主。主要建群种有野苜蓿、草木栖、平车前、铁杆蒿等。圃地土壤为沙壤土，通透性强，土壤容重为1.40克cm3。水系属*流域，饲草料种植灌溉用水源为机电井，井深50米，动水位20米，单井涌水量为50立方米小时，水质符合灌溉标准要求。2、基础条件如前述，园区内电力设施配套，饲草料种植灌溉条件良好，饲草料粉碎加工设备齐备，对发展种鹿繁育具有十分便利的条件。第五章 项目建设方案一、项目布局本项目包括饲草料种植和种鹿饲养。1、饲草料种植按养殖规模对饲草料的需求，在园区内安排种植饲草料180亩，即种植青贮玉米10亩、饲料玉米100亩、萝卜20亩、苜蓿等优质牧草等作物50亩。2、种鹿生产按照项目设计规模，达到正常生产年份后，饲养头数为259头，同时以园区为中心，采取“园区+农户”的方式向周边村庄辐射，带动80户农户进行家庭养鹿，每户养殖规模为1组12头(2公10母)。通过这种方式，以市场需求为导向，不断扩大养殖规模，为不断发展鹿产品深加工业提供充足的原料。二、建设方案及技术工艺 1、饲草料种植方案对拟种植的180亩饲草料地进行水、田、林、渠、路配套，推广先进适用农业技术，开展农用机具农田作业。其中种植青贮玉米10亩，饲料玉米100亩，胡萝卜20亩，苜宿等优质牧草50亩。2、种鹿生产方案（1）、种鹿场建设在园区内规划种鹿场50亩，牧场周围用刺丝围封，建设标准化鹿舍4栋880平方米，运动场608平方米。（2）、技术措施引种本项目引进品种以双阳梅花鹿为主，品种引进严格遵循操作规程要求。饲养管理鹿所食用饲料主要包括干草、多汁料和精细料。干草为优质禾本科、豆科混合草；多汁料为青贮玉米、胡萝卜等；精饲料由玉米、麸皮、豆粕、葵粕、胡饼及维生素、微量元素等组成。根据鹿的生长发育要求，安排日粮供给，达到规定的营养标准，保证鹿体格健康，最大限度地发挥其生产性能。项目建成后，每年需要28.15吨青贮玉米，235.43吨干草，54.55吨饲料玉米和36.13吨多汁料。园区内饲草料地产出能够保证绝大部分供给，其余部分外购解决。疫病防治抓好疫病防治是保证鹿健康生长的关键。在项目实施过程中同时建立健全卫生、防疫体系。鹿舍、运动场、饲养设施进行定期消毒，每日进行粪便清理，使鹿的生长环境保持卫生清洁，并按规定季节和要求对鹿进行免疫注射和驱虫。繁育采用单公小种群配种，公鹿分级，母鹿分群，同质选配选育出适合本地区环境特点的优良品种。建立记录制度，每产一小鹿，系普清楚、生产性能清楚、选择目标清楚，不断提高品质。养鹿户技术服务对养鹿农户，园区负责提供优良种鹿，帮助建立圈舍，供应饲料，提供养鹿技术服务并无偿对养鹿业主开展饲料、防疫等方面的技术培训。第六章 环境保护本项目在建址选择和养殖、生产区规划时，充分考虑并采取隔离措施，且按各种功能区的不同要求设置净区和污区、净道和污道、积粪池和化粪池。第七章 项目的组织管理一、项目的实施领导机构由项目所在地政府负责协调项目实施中的各种关系，项目总负责人为*县*镇农业综合开发园区经理*。二、项目达到设计生产能力后全部定员为19人，其中管理人员2人，占10.5%；技术员3人，占15.8%；生产工人10人 ，占52.7%；财务人员2人，占10.5%；保管员2人，占10.5%。所有员工必须经过岗前培训，掌握符合各岗位工作需要的知识、技能并适时接受技术培训。第八章 项目实施计划项目建设严格履行基本建设程序，计划在一年内建成。2003年2月3月 完成项目立项2003年4月 完成项目初步设计和扩初设计2003年5月6月 土建施工2003年7月 购入种鹿第九章 投资估算和资金筹措一、投资估算1、固定资产投资估算（1）、编制依据和说明固定资产投资估算的编制依据是建筑工程投资按当地类似工程造价加以估算，设备购置按市场价格加一定的运杂费和管理费加以估算，种鹿按现行购进价格加以估算，预备费和建设单位管理费均按相应项目投资的5%和10%加以估算，流动资金按实际发生成本的最低周转天数加以估算。（2）、固定资产投资估算建筑工程投资估算估算价值57.3万元。详见表2 。设备安装工程投资估算估算价值66.56万元。详见表2。其它费用估算其它费用估算包括建设单位管理费等费用内容，估算价值12.38万元。详见表2。预备费用估算项目在建设期内，有材料涨价因素、有漏项、缺项因素，因此需考虑一定数量的预备费。据实际情况预测，按固定资产投资估算以上前三项之和的5%计取，估算价值为6.9万元。2、固定资产投资方向调节税估算本项目免征固定资产投资方向调节税。3、建设期借款利息估算建设期借款利息是指长期借款的应计利息支出，建设期间计入建设投资，生产期间计入财务费用。项目建设期借款的计息方式为单利计息，建设期借款利息用自有资金支付。建设期借款利息估算价值为1.2万元。4、流动资金估算流动资金的估算采用分项详细估算法计算。达产年的流动资产与流动负债的差额即是流动资金的投资额。流动资产包括应收帐款、存货、现金；流动负债包括应付帐款。本项目流动资金投资为31.17万元，其中第一年需流动资金25.39万元。详见表3。5、项目总投资项目总投资由固定资产投资、固定资产投资方向调节税、建设期借款利息、流动资金几部分组成，估算价值为177.37万元。各年投资详见表4。二、资金筹措1、资金来源（1）、本项目拟申请贴息借款100万元；（2）、由实施单位自筹解决77.37万元。2、资金运筹计划固定资产投资在建设第一年投入100%，筹措年度投资时，借款发生在年中。建设前期发生的费用，列入第一年的投入中。流动资金投资，在投产前开始筹措，在生产期按达产进度分别投入。第十章 财务评价一、产品成本估算1、产品成本估算依据和说明产品成本估算的依据是成本各构成要素的现行价格及税费标准。生产期不考虑物价总水平上涨因素。外购畜用农用材料以现行市场价格计算，按年耗量加总后乘以到场价格计算。工资及福利费：工资及福利费指全员工资及福利费，福利费为工资总额的14%。修理费：以年折旧额为计费依据，修理费率为20%。折旧：采用分类折旧法计算，固定资产折旧按房屋和机器及役畜分类进行。房屋使用直线折旧法，折旧年限为20年。摊销：递延资产摊销年限为5年。2、成本估算（1）、总成本的构成要素总成本由外购畜用及农用材料费、工资及福利费、修理费、折旧费、摊销费、利息支出(财务费)、销售费等。（2）、年总成本和经营成本估算年总成本(计算期各年平均价)估算价值33.67万元，详见表12。经营成本由成本要素中的外购畜用材料费、工资福利费、修理费、其它费用构成，估算价值22.23万元 (计算期各年平均价) 。二、产品销售收入和税金估算1、产品销售收入及税金估算依据和说明产品的销售价格是根据财务评价的定价原则，按现行市场价格计算。计算时，假设生产量等于销售量，销售采用出场价进行计算。2、销售收入估算年销售收入估算价值91.11万元(年平均价)。3、税金和附加估算项目销售税金和附加估算价值7.51万元。项目所得税估算价值13.45万元(年平均价，前5年免征所得税)，所得税率33%。三、财务评价1、财务评价依据和说明财务评价的依据是国家计委和建设部颁布的建设项目经济评价方法与参数(第二版)及其它法规和文件。2、财务盈利能力分析根据基本财务报表计算如下财务指标（1）、静态指标投资利润率投资利润率=年平均利润总额/项目总投资100% =28.15%资本金净利润率资本金净利润率=年平均税后利润/资本金100% =47.15%投资回收期(Pt)投资回收期是以项目的净收益抵偿全部投资(固定资产投资、建设期利息和流动资金)所需的时间，反映项目的投资回收能力。全部投资财务现金流量表表明项目的税后投资回收期(含建设期) Pt=5.2年。（2）、动态指标 (1)财务净现值(FNPV)财务净现值反映项目投入和产出现值之间量的关系。全部投资财务现金流量表表明：当折现率I=8%时，所得税前的FNPV=234.3万元；所得税后的FNPV=161.2万元。自有资金财务净现金流量表表明，当折现率I=8%时，所得税前的FNPV=245.8万元；所得税后的FNPV=172.7万元。财务内部收益率(FIRR)财务内部收益率反映项目所占用资金的盈利率。全部投资财务现金流量表表明：所得税前的FIRR=27.72%；所得税后的FIRR=23.4%。自有资金财务净现金流量表表明：自有资金有财务内部收益率FIRR=32.24%。财务盈利能力评价根据以上计算分析表明，本项目盈利能力较强。3、清偿能力分析（1）、长期借款偿还期长期借款的还款资金来源是折旧、摊销及税后利润等。项目长期借款偿还期，是项目投产后可用于还款的资金偿还固定资产投资长期借款所需的时间。计算表明：长期借款的偿还期为4.4年(含建设期)。（2）、资产负债率资产负债率是反映项目计算期各年年末的资产、负债结构及所面临的财务风险，揭示项目的清偿能力。资产负债率=负债合计/资产合计100%项目计算期各年年末的资产负债率详列于资产负债表，其中以第一年的56.2%为最高。（3）、流动比率流动比率是反映项目计算期内各年年末流动资产与流动负债之间量的关系，揭示偿付流动负债的能力。流动比率=流动资产总额/流动负债总额100%项目计算期各年年末的流动比率详列于资产负债表，其中以第一年的23181.8%为最低。（4）、速动比率速动比率是反映项目计算期内各年年末速动资产与流动负债之间量的关系，揭示项目快速偿付流动负债的能力。速动比率=(流动资产总额-存货)/流动负债总额100%项目计算期各年年末的速动比率详列于资产负债表。（5）、清偿能力分析说明通过对上述各清偿能力指标的计算，说明项目在计算期各年，资产负债结构合理，短期偿债能力较强，长期借款还款时间较短。项目有较强的清偿能力。4、不确定分析项目的财务评价所采用的数据，大部分来自现行市场价格，有一定程度的不确定性。为了分析不确定因素对经济评价指标的影响，需要进行不确定性分析，以估计项目可能承担的风险，确定项目在财务上的可靠性。（1）、敏感性分析敏感性分析是通过分析、预测项目主要因素(敏感性因子)，发生变化时对经济评价指标的影响，从中找出敏感因素，并比较其影响程度。敏感性分析表表明在项目计算期内，建设投资、产品销售收入、经营成本等敏感因子单独向不利方向变化10%时，对财务净现值、财务内部收益率和投资回收期产生以下影响。第25页敏感分析表序号项目变动幅度全部投资自有资金内部收益率(%)净现值(万元)投资回收期(年)内部收益率(%)净现值(万元)投资回收期(年)0基本方案所得税前27.72234.35.137.90245.85.2所得税后23.40161.25.232.24172.75.31固定资产投资所得税前25.59221.45.333.652335.4增加10%所得税后21.39149.35.428.27160.85.62销售价格下降10%所得税前22.99174.55.632.04187.85.7所得税后18.88112.95.926.42126.26.13经营成本上升所得税前26.04218.35.335.72230.75.410%所得税后21.77147.35.430.07159.75.6详见附表2328。分析表明，影响项目财务效益的最敏感因素是产品销售收入。 （2）、盈亏平衡分析盈亏平衡分析是通过项目的盈亏平衡点(BEP)，分析项目成本与收益的平衡关系。BEP(生产能力利用率)=28.95%。以上指标表明，项目生产期正常年的生产能力利用率(生产负荷)只要达到设计满负荷的28.95%时就可保本，超过此时的产量就有盈利，否则将出现亏损。（3）、不确定性分析的结论通过敏感性分析和盈亏平衡分析，说明本项目的抗风险能力较强，财务效益比较可靠。第十一章 社会效益 一、社会效益本项目的实施，有利于调整和优化农牧业产业结构，增加就业，对农民增收和实现稳定脱贫致富有重要意义，对更好地满足城乡居民日益增长的消费需求有积极影响。项目通过“园区+农户”的形式，通过为农户提供种鹿将直接带动20余户进行家庭养鹿，通过进一步发展可使家庭养鹿户扩展到80户。项目建成后，项目户均年纯收入增加71335元，项目户人均增加收入23780元，社会效益十分显著。二、生态效益本项目从实际出发，充分发挥*镇农业综合开发计华示范区资源优势，发展特色养殖业，为养而种，集种养于一体，园区内种养密切联接、相互依存、相互促进、良性循环，有利于维持生态平衡和环境保护。第十二章 结论本项目从项目建设条件、市场、技术、财务、经济等方面进行了认真的评价、分析。该项目是配合农业综合开发，搞好结构调整而建设的农牧业产业化项目，有着广阔的发展前景，符合国家产业政策，项目原料有保证，产品有销路。项目建成后，每年创利润总额91.11万元，上缴税金7.51万元，可获利49.94万元，投资利润率达28.15 %，全部投资财务内部收益率23.4%（所得税后），投资回收期5.2年（所得税后），借款偿还期4.4年。初步测算表明，本项目财务评价各项指标较好，有很强的盈利能力，能够产生十分良好的社会效益，综合研究认为本项目在经济上是可行的。目 录第一章 总论1一、项目基本情况1二、项目背景2三、建设单位概况3四、主要技术经济指标3第二章 产品市场 分析及销售市场预测4第三章 建设规模和建设内容5一、规模5二、主要建设内容6第四章建设地点及建设条件6一、建设地点6二、建设条件7第五章项目建设方案8一、项目布局8二、建设方案及技术工艺8第六章 环境保护10第七章项目的组织管理10第八章项目实施计划11第九章投资估算和资金筹措11一、投资估算11二、资金筹措13第十章 财务评价14一、产品成本估算14二、产品销售收入和税金估算15三、财务评价15第十一章 社会效益21一、社会效益21二、生态效益22第十二章 结论221、鹿群周转预测表232、投资估算表243、流动资金估算表264、投资使用计划与资金筹措表275、各年饲养鹿群结构估算表286、种鹿饲料消耗定额估算表297、鹿群饲草料需求量计算表308、园区饲草料年种植费用估算表319、人员工资估算表3210、固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表3311、种鹿饲养费用估算表3412、总成本费用估算表3513、产出物产量定额估算表3614、产品产量估算表3715、主要产出物和投入物使用价格依据表3816、产品销售收入和销售税金及附加估算表3917、利润及利润分配表4018、财务现金流量表(全部投资) 4119、财务现金流量表(自有资金) 4220、固定资产借款还本付息计算表4321、资金来源与运用表4422、资产负债表4523、固定资产投资增加10%时财务现金流量表(全部投资) 4624、固定资产增加10%时财务现金流量表(自有资金) 4725、销售收入减少10%时财务现金流量表(全部投资) 4826、销售收入减少10%时财务现金流量表(自有资金) 4927、经营成本上升10%时财务现金流量表(全部投资) 5028、经营成本上升10%时财务现金流量表(自有资金) 51