ERP上机实验习题.doc

第一部分 财务管理系统实验一 系统管理一、实验准备安装用友ERPU8二、实验要求1、设置操作员2、建立账套（不进行系统启用的设置）3、设置操作员权限4、设置备份计划5、将账套修改为有“外币核算”的账套6、账套备份三、实验资料1、操作员及其权限编号姓名口令所属部门角色权 限001周健001财务部账套主管账套主管的全部权限002王东002财务部总账会计除恢复记账前状态（GL0209）及出纳签字和出纳的全部权限外的所有总账系统的权限，工资管理、固定资产、应收和应付的全部权限003张平003财务部出纳员总账系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）的所有权限004本人姓名004财务部账套主管的全部权限2、账套信息账套号：300(或教师统一安排)单位名称：北京华兴股份有限公司单位简称：华兴公司单位地址：北京市海淀区花园路甲1号法人代表：杨文邮政编码：100088税号：100011010266888启用会计期：2010年9月企业类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：周健基础信息：对存货、客户、供应商进行分类分类编码方案：科目编码级次：4222客户分类编码级次：123部门编码级次：122存货分类编码级次：122收发类别编码级次：12结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：123、自动备份计划计划编号：20101计划名称：300账套备份类型：账套备份发生频率：每月发生天数：30开始时间：14点有效触发：2保留天数：0备份路径：C：My Documents 账套备份账套：300 华兴公司实验二 基础设置一、实验准备已经完成了实验一的操作。可以引入C：My Documents中“300账套备份”文件夹中“（1）建立账套”的备份数据。将系统日期修改为“2010年9月1日”。二、实验要求1、在“企业门户”中启用“总账”、“工资管理”、“固定资产”、“应收”和“应付”系统（启用日期为2010年9月1日）2、设置部门档案3、设置职员档案4、设置客户分类5、设置客户档案6、设置供应商分类7、设置供应商档案8、设置操作员王东有权对张平及周键所填制凭证的查询、删改、审核、弃审以及关闭的权限9、账套备份三、实验资料1、部门档案部 门 编 号部 门 名 称1人事部2财务部3市场部 301 供应部 302 销售部4加工车间2、职员档案职 员 编 码职 员 姓 名所 属 部 门1杨文人事部2李丽人事部3周健财务部4王东财务部5杨明供应部6刘红销售部7刘伟加工车间8张明人事部3、客户分类类 别 编 号类 别 名 称1北京地区2上海地区3东北地区4华北地区5西北地区4、客户档案客 户 编 码客 户 简 称所 属 分 类0 1北京天益公司1 北京地区02大地公司 1 北京地区03上海邦立公司2 上海地区04明兴公司 2 上海地区05鞍山钢铁厂 3 东北地区06伟达公司 4 华北地区07光华公司 5 西北地区08海达公司2 上海地区5、供应商档案供 应 商 编 码供 应 商 简 称所 属 分 类01北京无忧公司北京地区02大为公司 北京地区03杰信公司 上海地区实验三 总账系统初始化一、实验准备已经完成了第一章实验二的操作。可以引入C：My Documents300账套备份（12）“基础设置”的账套备份数据。将系统日期修改为“2010年9月1日”，注册进入“企业门户”。二、实验要求1、设置系统参数2、设置外币3、设置会计科目4、设置项目目录5、设置凭证类别6、输入期初余额7、设置结算方式8、账套备份三、实验资料1、300账套总账系统的参数不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员；进行支票控制；出纳凭证必须由出纳签字；凭证必须由会计主管签字。2、外币币种为美元,币符$（英文状态下），本月初汇率为1:6.8，其他不变。3、会计科目（1）增加会计科目科目名称辅助账类型科目编码银行存款人民币户 美元户日记账 银行账 日记账 银行账 外币金额式 外币核算 币种：$100201 100202应收职工借款个人往来 113301 办公费 部门核算 550201 差旅费 部门核算 550202 工资 部门核算 550203 折旧费 部门核算 550204 应付利息2162资产减值损失计提坏账准备540601甲产品数量金额式，台124301乙产品数量金额式，台124302甲产品540101乙产品540102钢材121101油漆121102（2）修改会计科目（含部分新增科目、删除科目）“1131 应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控于“应收”系统）；“1151 预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控于“应付”系统）；“2121 应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控于“应付”系统）；“2131 预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控于“应收”系统）。“1603 在建工程”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。1001 库存现金；2171 应交税费；5501 销售费用，部门核算；5402 营业税金及附加；5701 所得税费用。1221 周转材料；122101 包装物；122102 低值易耗品；删除1231 低值易耗品。2151 应付职工薪酬；215101 应付工资；215102 应付福利费；删除2153 应付福利费。（3）“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。4、项目目录项目大类为“自建工程”，核算科目为“在建工程”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程。5、凭证类别类别名称限制类型限制科目收款凭证 借方必有 1001，1002 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转账凭证 凭证必无 1001，1002 6、期初余额科目余额表科目累计借方累计贷方期初余额库存现金83500830002000银行人民币户358000360000811445应收账款46000048000015710 销货款 北京天益公司7020元，发票号5678807销货款 明兴公司7020元，发票号5678808销货款 大地公司1170元，发票号5678809代垫运费 大地公司500元，票号001预付账款20000 预付款 北京无忧公司坏账准备200（贷方）原材料钢材108000原材料油漆4500库存商品甲产品1744000（1090台）1648000（1030台）320000（200台）库存商品乙产品704000（1760台）700000（1750台）120000（300台）周转材料包装物30000 2800038050固定资产400000 500001200000累计折旧(贷方) 80000149832其他应收款应收职工借款-杨明( 因公借款）6000(借款单号628)短期借款300000200000500000预收账款30000 预收款 伟达公司应付账款87750 货款 北京天忧公司38610元，发票号33987 货款 杰信公司23400元，发票号34567货款 大为公司25740元，发票号32321应交税费未交增值税100000股本4505001000000资本公积溢价600000利润分配未分配利润1779237、结算方式结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算、银行汇票结算、电汇结算和其他结算，并对现金支票结算、转账支票结算、银行汇票结算、电汇结算进行票据管理。实验四 报表格式设置一、实验准备已经完成了实验三的操作。可以引入已完成实验三的账套备份数据。将系统日期修改为“2010年9月1日”，由001号或004号操作员注册进入300套账UFO报表。二、实验要求1、设计利润表的格式2、按新会计制度设计利润表的计算公式3、录入审核公式4、录入舍位平衡公式5、保存报表格式为“自制利润表”，存放在目标文件夹中6、按新会计制度科目生成资产负债表模板7、删除“编制单位”，设置关键字“单位名称”，保存资产负债表模板到目标文件夹中8、账套备份三、实验资料1、表样内容利 润 表 单位名称 年 月 单位：元项 目行 数本期金额上期金额一、营业收入1 减：营业成本2 营业税金及附加3 销售费用4 管理费用5 财务费用6二、营业利润7 加：营业外收入8 减：营业外支出9三、利润总额10 减：所得税费用11四、净利润122、报表中的计算公式位置单元公式C4（本期金额）FS(5101,月,贷,)+ FS(5102,月,贷,)C5FS(5401,月,借,)+ FS(5405,月,借,)C6FS(5402,月,借,)C7FS(5501,月,借,)C8FS(5502,月,借,)C9FS(5503,月,借,)C10C4-C5-C6-C7-C8-C9C11FS(5301,月,贷,)C12FS(5601,月,借,)C13C10+C11-C12C14FS(5701,月,借,)C15C13-C14D4（上期金额）Select(?C4,年=年+1 and 月=月)D5Select(?C5,年=年+1 and 月=月)D6Select(?C6,年=年+1 and 月=月)D7Select(?C7,年=年+1 and 月=月)D8Select(?C8,年=年+1 and 月=月)D9Select(?C9,年=年+1 and 月=月)D10Select(?C10,年=年+1 and 月=月)D11Select(?C11,年=年+1 and 月=月)D12Select(?C12,年=年+1 and 月=月)D13Select(?C13,年=年+1 and 月=月)D14Select(?C14,年=年+1 and 月=月)D15Select(?C15,年=年+1 and 月=月)3、审核公式C10-C4-C5-C6-C7-C8-C9MESS 营业利润计算有误！C15-C13-C14MESS 净利润计算有误！4、舍位平衡公式舍位表名：swb舍位范围：C4:D15舍位位数：3平衡公式：C10-C4-C5-C6-C7-C8-C9，C15-C13-C14实验五 工资系统初始化一、实验准备安装用友ERPU8，将系统日期修改为“2010年9月1日”。引入“备份账套”，注册进入“企业门户”。 二、实验要求1、建立工资账套2、基础设置3、工资类别管理4、设置在岗人员的人员档案5、设置在岗人员的工资项目6、设置在岗人员的计算公式7、设置退休人员的人员档案8、设置退休人员的工资项目9、账套备份三、实验资料1、300账套工资系统的参数工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10位。工资类别为“在岗人员”和“退休人员”，并且在岗人员分布各个部门，而且退休人员只属于人事部门。2、人员附加信息人员的附加信息为“性别”和“学历”。3、人员类别企业的人员类别包括“企业管理人员”、“车间管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”。4、工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资 数字82增项职务补贴 数字82增项福利补贴 数字82增项交通补贴 数字82增项奖金 数字82增项缺勤扣款 数字82减项住房公积金 数字82减项缺勤天数 数字82其它计税工资数字82其它5、银行名称银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。6、工资类别在岗人员和退休人员7、在岗人员档案职员编号人员姓名性别学历所属部门人员类别银行代发账号0000000001杨文男大学人事部(1)企业管理人员110220330010000000002李丽女大学人事部(1)企业管理人员110220330020000000003周健女大学财务部(2)企业管理人员110220330030000000004王东男大学财务部(2)企业管理人员110220330040000000005杨明男大学供应部(301)采购人员 110220330050000000006刘红女大学销售部(302)销售人员 110220330060000000007刘伟男大专加工车间(4)车间管理人员110220330078、在岗人员的工资项目同4。9、在岗人员的计算公式缺勤扣款基本工资/22*缺勤天数采购人员和销售人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补贴为60元。住房公积金（基本工资职务补贴福利补贴交通补贴奖金）*0.0810、退休人员档案职员编号人员姓名性别学历所属部门人员类别银行代发账号0000000008张明男大专人事部(1)其他人员1102203300811、退休人员的工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资 数字82增项实验六 固定资产系统初始化一、实验准备安装用友ERPU8，将系统日期修改为“2010年9月1日”。引入“备份账套”，由001号操作员注册进入“企业门户”。二、实验要求1、建立固定资产子账套2、基础设置3、录入原始卡片4、账套备份三、实验资料1、300账套固定资产系统的参数固定资产账套的启用月份为“2010年9月”，固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当（月初已计提月份可使用月份1）时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2112”；固定资产编码方式采用自动编码法，编码方式为“类别编码序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501 固定资产”；累计折旧对账科目为“1502 累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。2、部门对应折旧科目部门名称贷方科目人事部 管理费用折旧费（550204）财务部 管理费用折旧费（550204）供应部 销售费用（5501）销售部 销售费用（5501）加工车间制造费用（4105）3、固定资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01 房屋及建筑物总提折旧平均年限法(一)通用样式011办公楼302%总提折旧 平均年限法(一)通用样式012厂房302%总提折旧 平均年限法(一)通用样式02机器设备正常计提 平均年限法(一)通用样式021生产线103%正常计提 平均年限法(一)通用样式022办公设备53%正常计提 平均年限法(一)通用样式4、固定资产增减方式增加方式 对应入账科目减少方式 对应入账科目直接购入 银行存款人民币户(100201)出售 固定资产清理(1701) 投资者投入 实收资本(3101)投资转出 长期股权投资其他股权投资(140102)捐赠 资本公积接受捐赠非现金资产准备(311102)捐赠转出 固定资产清理(1701)盘盈 以前年度损益调整（5801）盘亏 待处理资产损溢待处理固定资产损溢(191102) 在建工程转入 在建工程(1603)报废 固定资产清理(1701)5、固定资产原始卡片卡片编号0000100002000030000400005 固定资产编号0110000101200001021000010210000202200001 固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑类别编号011012021021022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备部门名称人事部加工车间加工车间加工车间财务部增加方式 在建工程转入 在建工程转入 在建工程转入 在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折旧方法 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 开始使用日期 20070908 20081110 20070920 20080108 20100201币种人民币人民币人民币人民币人民币原值40000045000015000018000020000净残值率2%2%3%3%3%净残值8000900045005400600累计折旧378002551539375451981944月折旧率0.00270.00270.00810.00810.0162月折旧额1080121512151458324净值36220042448511062513480218056 对应折旧科目 管理费用折旧费 制造费用 制造费用 制造费用 管理费用折旧费实验七 应收系统初始化一、实验准备安装用友ERPU8，将系统日期修改为“2010年9月1日”。引入“备份账套”，注册进入应收系统。二、实验要求1、设置系统参数2、基础设置3、设置科目4、坏账准备设置5、账龄区间设置6、报警级别设置7、设置允许修改“销售专用发票”、“其他应收单”、“收款单”的编号8、设置本单位开户银行9、录入期初余额并与总账系统进行对账10、账套备份三、实验资料1、300账套应收款系统的参数应收款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收单”，应收款核算类型为“详细核算”受控科目制单方式为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用客户权限，并按信用方式根据单据提前7天自动报警。2、存货分类存货分类编码存货分类名称1原料及主要材料2辅助材料3库存商品4应税劳务3、计量单位计量单位组计量单位基本计量单位吨台桶公里4、存货档案存货编码存货名称 所属分类码计量单位税率%存货属性001钢材1吨17外购、生产耗用002油漆1桶17外购、生产耗用003甲产品3台17自制、销售004乙产品3台17自制、销售005运输费4公里7应税劳务5、基本科目应收科目为“1131 应收账款”，预收科目为“2131 预收账款”，销售收入科目为“5101 主营业务收入”，应交增值税科目为“21710105 应交税费应交增值税销项税额”，销售退回科目为“5101 主营业务收入”。银行承兑科目为“1111 应收票据”，商业承兑科目为“1111 应收票据”，现金折旧科目为“5503 ”，票据利息科目为“550205 ”，票据费用科目为“5503”，收支费用科目为“5501”。6、结算方式科目现金结算方式科目为“1001 库存现金”，现金支票结算方式科目为“100201 人民币户”，转账支票结算方式科目为“100201 人民币户”，银行汇票结算方式科目为“100903 银行汇票”，电汇结算方式科目为“100201 人民币户”，其他结算方式科目为“100201 人民币户”。7、坏账准备提取比率为“0.5%”，坏账准备期初余额为“200”，坏账准备科目为 “1141坏账准备”，坏账准备对方科目为“540601 资产减值损失计提坏账准备”。8、账龄区间总天数分别为30天、60天、90天和120天。9、报警级别A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上为F级。10、本单位开户银行本单位开户银行为工行北京支行花园办事处。账号为“00134567”。11、期初余额（存货税率为均17%，开票日期均为2010年）单据名称方向开票日期票号客户名称销售部门科目编码货物名称数量无税单价价税合计销售专用发票正8.125678807北京天益公司(01)销售部(302)1131甲产品(003)320007020销售专用发票正8.185678808明兴公司(04)销售部(302)1131甲产品(003)320007020销售专用发票正8.225678809大地公司(02)销售部(302)1131乙产品(004)25001170其他应收单正8.22001大地公司(02)销售部(302)1131运输费500预收款单（银行汇票）正8.26111伟达公司(06)销售部(302)213130000实验八 应付系统初始化一、实验准备安装用友ERPU8，将系统日期修改为“2010年9月1日”。引入“备份账套”，注册进入应付系统。二、实验要求1、设置系统参数2、设置科目3、账龄区间设置4、报警级别设置5、设置允许修改“采购专用发票”、“付款单”的编号6、录入期初余额并与总账系统进行对账7、账套备份三、实验资料1、300账套应付款系统的参数应付款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据日期”，应付款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到供应商”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用供应商权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警。2、基本科目应付科目为“2121 应付账款”，预付科目为“1151 预付账款”，采购科目为“1201 在途物资”，采购税金科目为“21710101 应交税费应交增值税进项税额”，银行承兑科目为“2111 应付票据”，商业承兑科目为“2111 应付票据”，现金折扣科目为“5503 ”票据利息科目为“5503 ”，票据费用科目为“5503 ”，收支费用科目为“5501 ”。3、结算方式科目现金结算方式科目为“1001 库存现金”，现金支票结算方式科目为“100201 人民币户”，转账支票结算方式科目为“100201 人民币户”，银行汇票结算方式科目为“100903 银行汇票”，其他结算方式科目为“100201 人民币户”，电汇结算方式科目为“100201 人民币户”。4、账龄区间总天数分别为30天、60天、90天和120天。5、报警级别A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上为F级。6、期初余额（存货税率均为17%，开票日期均为2010年）单据名称方向开票日期票号供应商名称采购部门科目编码货物名称数量无税单价价税合计采购专用发票正8.1533987北京无忧公司(01)供应部(301)2121钢材(001)30110038610采购专用发票正8.1834567 杰信公司(03)供应部(301)2121油漆(002)20010023400采购专用发票正8.2332321 大为公司(02)供应部(301)2121钢材(001)22100025740预付款单（转账支票）正8.23111北京无忧公司(01)供应部(301)115120000实验九 总账系统日常业务一、实验准备已经完成了实验八的操作。可以引入实验八的账套备份数据。将系统日期修改为“2010年9月30日” （先将系统日期改为本月月末的日子，否则业务日期改变应重新进入总账，过于繁琐。），由001号操作员、002号操作员、003号操作员和004号操作员分别注册进入总账系统。二、实验要求1、由001号操作员设置常用摘要，由003号操作员进行出纳签字，由004号操作员进行主管签字、审核签字和记账，由002号操作员其他业务进行操作2、填制凭证3、出纳签字4、审核凭证（主管签字、审核签字）5、设置常用凭证6、调用常用凭证，生成一张提现金200元的凭证，不保存7、记账8、查询已记账的第1号转账凭证9、冲销最后一张转账凭证，进行审核凭证并记账（业务13）10、账套备份三、实验资料1、人员分工制单人为王东，审核人及记账人为本人姓名，出纳为张平。2、常用摘要摘 要 编 号摘 要 内 容1购买包装物 2报销办公费 3计提折旧费 3、企业当月发生如下经济业务（材料按实际成本法核算）（本企业签发的支票均需由出纳登录支票登记簿，要求每十笔业务进行一次记账。）（1）6日，以银行存款支付上月增值税100000元（转账支票号：912）借：应交税费未交增值税 100000贷：银行存款人民币户 100000（2）6日，从银行提取现金2000元以备日常零用（现金支票号：23456）。借：库存现金 2000贷：银行存款人民币户 2000（3）8日，以现金支付包装箱货款600元。借：周转材料包装物 600 贷：库存现金 600（4）8日，以银行存款支付财务部办公费用500元，转帐支票号955。借：管理费用办公费 500 贷：银行存款人民币户 500（5）10日，向国内某保税区海达公司（外商独资企业）销售甲产品35台，双方约定以美元结算，货款1万美元，转帐支票号123，当日汇率16.8，货款已收到，（凭证科目选中美元户时，凭证中应多出美元核算一栏，否则应检查账套设置是否选中有外币核算；是否进行了外汇及汇率设置，美元户科目是否选中了外币核算前的复选框。）（外销不考虑增值税）借：银行存款美元户 68000贷：主营业务收入 68000（6）15日销售给鞍山钢铁厂甲产品100台，价款20万元，增值税3.4万元，款项收存银行，（转账支票号82756）借：银行存款人民币户 234000贷：主营业务收入 200000应交税费应交增值税（销项税额） 34000（7）18日，生产领用钢材77800元，油漆2200元，全部用于生产甲、乙产品。借：生产成本基本生产成本 80000贷：原材料钢材 77800原材料油漆 2200（8）22日，（供应部）杨明出差回来，报销差旅费5500元，（借款号628）收回现金500元。借：管理费用差旅费 5500贷：其他应收款应收职工借款 5500借：库存现金 500贷：其他应收款应收职工借款 500(合并作分录为收款凭证)（9）25日，加工车间购买设备一台用于提高生产能力，以限额现金支票（票号7205）支付买价60000元，增值税10200，运费1000元，支票限额为72000元，设备至月末尚未安装完毕，该设备属于“设备安装”工程。借：在建工程 71200贷：银行存款人民币户 71200（10）月末，将制造费用转入生产成本（8365.6元）。借：生产成本基本生产成本 8365.6贷：制造费用 8365.6（11）40台甲产成品入库，成本为6.4万元；90台乙产成品入库，成本为3.6万元。借：库存商品甲产品 64000库存商品乙产品 36000贷：生产成本基本生产成本 100000（12）结转本月销售成本，共销售甲产品140台，乙产品200台，合计304000元。借：主营业务成本甲产品 224000主营业务成本乙产品 80000贷：库存商品甲产品 224000库存商品乙产品 80000（13）全部记账之后发现，结转本月销售成本应为305200元，其中乙产品203台。（冲销结转的销售成本304000元，改为结转本月销售成本305200元。2张凭证，签字审核后记账）借：主营业务成本甲产品 224000（红字）主营业务成本乙产品 80000（红字）贷：库存商品甲产品 224000（红字）库存商品乙产品 80000（红字）借：主营业务成本甲产品 224000主营业务成本乙产品 81200贷：库存商品甲产品 224000库存商品乙产品 812004、常用凭证摘要：从银行提现金，凭证类别：付款凭证，科目编码：1001和100201。实验十 工资系统日常业务一、实验准备已经完成了实验九的操作。可以引入已完成实验九的账套备份数据。将系统日期修改为“2010年9月30日”，注册进入“工资”系统。二、实验要求1、分别对在岗人员、退休人员进行工资