ERP上机实验习题.doc

第一部分 财务管理系统

实验一 系统管理
一、实验准备
安装用友ERP—U8
二、实验要求
1、设置操作员
2、建立账套（不进行系统启用的设置）
3、设置操作员权限
4、设置备份计划
5、将账套修改为有“外币核算”的账套
6、账套备份
三、实验资料
1、操作员及其权限

编号
姓名
口令
所属部门
角色
权 限
001
周健
001
财务部
账套主管
账套主管的全部权限
002
王东
002
财务部
总账会计
除恢复记账前状态（GL0209）及出纳签字和出纳的全部权限外的所有总账系统的权限，工资管理、固定资产、应收和应付的全部权限
003
张平
003
财务部
出纳员
总账系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）的所有权限
004
本人姓名
004
财务部

账套主管的全部权限

2、账套信息
账套号：300(或教师统一安排)
单位名称：北京华兴股份有限公司
单位简称：华兴公司
单位地址：北京市海淀区花园路甲1号
法人代表：杨文
邮政编码：100088
税号：100011010266888
启用会计期：2010年9月
企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目
账套主管：周健
基础信息：对存货、客户、供应商进行分类
分类编码方案：
科目编码级次：4222
客户分类编码级次：123
部门编码级次：122
存货分类编码级次：122
收发类别编码级次：12
结算方式编码级次：12
供应商分类编码级次：12
3、自动备份计划
计划编号：2010—1
计划名称：300账套
备份类型：账套备份
发生频率：每月
发生天数：30
开始时间：14点
有效触发：2
保留天数：0
备份路径：C：\My Documents\ 账套备份
账套：300 华兴公司

实验二 基础设置
一、实验准备
已经完成了实验一的操作。可以引入C：\My Documents中“300账套备份”文件夹中“（1）建立账套”的备份数据。将系统日期修改为“2010年9月1日”。
二、实验要求
1、在“企业门户”中启用“总账”、“工资管理”、“固定资产”、“应收”和“应付”系统（启用日期为2010年9月1日）
2、设置部门档案
3、设置职员档案
4、设置客户分类
5、设置客户档案
6、设置供应商分类
7、设置供应商档案
8、设置操作员王东有权对张平及周键所填制凭证的查询、删改、审核、弃审以及关闭的权限
9、账套备份
三、实验资料
1、部门档案
部 门 编 号
部 门 名 称
1
人事部
2
财务部
3
市场部
301
供应部
302
销售部
4
加工车间

2、职员档案
职 员 编 码
职 员 姓 名
所 属 部 门
1
杨文
人事部
2
李丽
人事部
3
周健
财务部
4
王东
财务部
5
杨明
供应部
6
刘红
销售部
7
刘伟
加工车间
8
张明
人事部

3、客户分类
类 别 编 号
类 别 名 称
1
北京地区
2
上海地区
3
东北地区
4
华北地区
5
西北地区

4、客户档案

客 户 编 码
客 户 简 称
所 属 分 类
0 1
北京天益公司
1 北京地区
02
大地公司
1 北京地区
03
上海邦立公司
2 上海地区
04
明兴公司
2 上海地区
05
鞍山钢铁厂
3 东北地区
06
伟达公司
4 华北地区
07
光华公司
5 西北地区
08
海达公司
2 上海地区

5、供应商档案

供 应 商 编 码
供 应 商 简 称
所 属 分 类
01
北京无忧公司
北京地区
02
大为公司
北京地区
03
杰信公司
上海地区

实验三 总账系统初始化
一、实验准备
已经完成了第一章实验二的操作。可以引入C：\My Documents\300账套备份\（1—2）“基础设置”的账套备份数据。将系统日期修改为“2010年9月1日”，注册进入“企业门户”。
二、实验要求
1、设置系统参数
2、设置外币
3、设置会计科目
4、设置项目目录
5、设置凭证类别
6、输入期初余额
7、设置结算方式
8、账套备份
三、实验资料
1、300账套总账系统的参数
不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员；进行支票控制；出纳凭证必须由出纳签字；凭证必须由会计主管签字。
2、外币币种为美元,币符$（英文状态下），本月初汇率为1:6.8，其他不变。
3、会计科目
（1）增加会计科目

科目名称
辅助账类型
科目编码
银行存款—人民币户
—美元户
日记账 银行账
日记账 银行账 外币金额式 外币核算
币种：$
100201
100202
应收职工借款
个人往来
113301
办公费
部门核算
550201
差旅费
部门核算
550202
工资
部门核算
550203
折旧费
部门核算
550204
应付利息

2162
资产减值损失—计提坏账准备

540601
甲产品
数量金额式，台
124301
乙产品
数量金额式，台
124302
甲产品

540101
乙产品

540102
钢材

121101
油漆

121102

（2）修改会计科目（含部分新增科目、删除科目）
“1131 应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控于“应收”系统）；“1151 预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控于“应付”系统）；“2121 应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控于“应付”系统）；“2131 预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控于“应收”系统）。“1603 在建工程”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。1001 库存现金；2171 应交税费；5501 销售费用，部门核算；5402 营业税金及附加；5701 所得税费用。1221 周转材料；122101 包装物；122102 低值易耗品；删除1231 低值易耗品。2151 应付职工薪酬；215101 应付工资；215102 应付福利费；删除2153 应付福利费。
（3）“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。
4、项目目录
项目大类为“自建工程”，核算科目为“在建工程”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程。

5、凭证类别
类别名称
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转账凭证
凭证必无
1001，1002

6、期初余额
科目余额表
科目
累计借方
累计贷方
期初余额
库存现金
83500
83000
2000
银行—人民币户
358000

360000

811445

应收账款

460000

480000

15710 销货款 北京天益公司7020元，发票号5678807
销货款 明兴公司7020元，发票号5678808
销货款 大地公司1170元，发票号5678809
代垫运费 大地公司500元，票号001
预付账款

20000 预付款 北京无忧公司
坏账准备

200（贷方）
原材料—钢材

108000
原材料—油漆

4500
库存商品—甲产品
1744000
（1090台）
1648000
（1030台）
320000
（200台）
库存商品—乙产品
704000
（1760台）
700000
（1750台）
120000
（300台）
周转材料—包装物
30000
28000
38050
固定资产
400000
50000
1200000
累计折旧(贷方)

80000
149832
其他应收款—应收职工借款-杨明( 因公借款）

6000(借款单号628)
短期借款
300000
200000
500000
预收账款

30000 预收款 伟达公司
应付账款

87750 货款 北京天忧公司38610元，发票号33987
货款 杰信公司23400元，发票号34567
货款 大为公司25740元，发票号32321
应交税费—未交增值税

100000
股本

450500
1000000
资本公积—溢价

600000
利润分配—未分配利润

177923

7、结算方式
结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算、银行汇票结算、电汇结算和其他结算，并对现金支票结算、转账支票结算、银行汇票结算、电汇结算进行票据管理。

实验四 报表格式设置
一、实验准备
已经完成了实验三的操作。可以引入已完成实验三的账套备份数据。将系统日期修改为“2010年9月1日”，由001号或004号操作员注册进入300套账UFO报表。
二、实验要求
1、设计利润表的格式
2、按新会计制度设计利润表的计算公式
3、录入审核公式
4、录入舍位平衡公式
5、保存报表格式为“自制利润表”，存放在目标文件夹中
6、按新会计制度科目生成资产负债表模板
7、删除“编制单位”，设置关键字“单位名称”，保存资产负债表模板到目标文件夹中
8、账套备份
三、实验资料
1、表样内容
利 润 表
单位名称 年 月 单位：元
项 目
行 数
本期金额
上期金额
一、营业收入
1

减：营业成本
2

营业税金及附加
3

销售费用
4

管理费用
5

财务费用
6

二、营业利润
7

加：营业外收入
8

减：营业外支出
9

三、利润总额
10

减：所得税费用
11

四、净利润
12

2、报表中的计算公式

位置
单元公式
C4（本期金额）
FS("5101",月,"贷",,,,,)+ FS("5102",月,"贷",,,,,)
C5
FS("5401",月,"借",,,,,)+ FS("5405",月,"借",,,,,)
C6
FS("5402",月,"借",,,,,)
C7
FS("5501",月,"借",,,,,)
C8
FS("5502",月,"借",,,,,)
C9
FS("5503",月,"借",,,,,)
C10
C4-C5-C6-C7-C8-C9
C11
FS("5301",月,"贷",,,,,)
C12
FS("5601",月,"借",,,,,)
C13
C10+C11-C12
C14
FS("5701",月,"借",,,,,)
C15
C13-C14
D4（上期金额）
Select(?C4,年=年+1 and 月=月)
D5
Select(?C5,年=年+1 and 月=月)
D6
Select(?C6,年=年+1 and 月=月)
D7
Select(?C7,年=年+1 and 月=月)
D8
Select(?C8,年=年+1 and 月=月)
D9
Select(?C9,年=年+1 and 月=月)
D10
Select(?C10,年=年+1 and 月=月)
D11
Select(?C11,年=年+1 and 月=月)
D12
Select(?C12,年=年+1 and 月=月)
D13
Select(?C13,年=年+1 and 月=月)
D14
Select(?C14,年=年+1 and 月=月)
D15
Select(?C15,年=年+1 and 月=月)

3、审核公式
C10-C4-C5-C6-C7-C8-C9
MESS "营业利润计算有误！"
C15-C13-C14
MESS "净利润计算有误！"
4、舍位平衡公式
舍位表名：swb
舍位范围：C4:D15
舍位位数：3
平衡公式：C10-C4-C5-C6-C7-C8-C9，
C15-C13-C14

实验五 工资系统初始化
一、实验准备
安装用友ERP—U8，将系统日期修改为“2010年9月1日”。引入“备份账套”，注册进入“企业门户”。
二、实验要求
1、建立工资账套
2、基础设置
3、工资类别管理
4、设置在岗人员的人员档案
5、设置在岗人员的工资项目
6、设置在岗人员的计算公式
7、设置退休人员的人员档案
8、设置退休人员的工资项目
9、账套备份
三、实验资料
1、300账套工资系统的参数
工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10位。工资类别为“在岗人员”和“退休人员”，并且在岗人员分布各个部门，而且退休人员只属于人事部门。
2、人员附加信息
人员的附加信息为“性别”和“学历”。
3、人员类别
企业的人员类别包括“企业管理人员”、“车间管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”。
4、工资项目

工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
职务补贴
数字
8
2
增项
福利补贴
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
住房公积金
数字
8
2
减项
缺勤天数
数字
8
2
其它
计税工资
数字
8
2
其它

5、银行名称
银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。
6、工资类别
在岗人员和退休人员
7、在岗人员档案

职员编号
人员姓名
性别
学历
所属部门
人员类别
银行代发账号
0000000001
杨文
男
大学
人事部(1)
企业管理人员
11022033001
0000000002
李丽
女
大学
人事部(1)
企业管理人员
11022033002
0000000003
周健
女
大学
财务部(2)
企业管理人员
11022033003
0000000004
王东
男
大学
财务部(2)
企业管理人员
11022033004
0000000005
杨明
男
大学
供应部(301)
采购人员
11022033005
0000000006
刘红
女
大学
销售部(302)
销售人员
11022033006
0000000007
刘伟
男
大专
加工车间(4)
车间管理人员
11022033007

8、在岗人员的工资项目
同4。
9、在岗人员的计算公式
缺勤扣款＝基本工资/22*缺勤天数
采购人员和销售人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补贴为60元。
住房公积金＝（基本工资＋职务补贴＋福利补贴＋交通补贴＋奖金）*0.08
10、退休人员档案
职员编号
人员姓名
性别
学历
所属部门
人员类别
银行代发账号
0000000008
张明
男
大专
人事部(1)
其他人员
11022033008
11、退休人员的工资项目
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项

实验六 固定资产系统初始化
一、实验准备
安装用友ERP—U8，将系统日期修改为“2010年9月1日”。引入“备份账套”，由001号操作员注册进入“企业门户”。
二、实验要求
1、建立固定资产子账套
2、基础设置
3、录入原始卡片
4、账套备份
三、实验资料
1、300账套固定资产系统的参数
固定资产账套的启用月份为“2010年9月”，固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当（月初已计提月份＝可使用月份－1）时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2－1－1－2”；固定资产编码方式采用自动编码法，编码方式为“类别编码＋序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501 固定资产”；累计折旧对账科目为“1502 累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。
2、部门对应折旧科目
部门名称
贷方科目
人事部
管理费用－折旧费（550204）
财务部
管理费用－折旧费（550204）
供应部
销售费用（5501）
销售部
销售费用（5501）
加工车间
制造费用（4105）

3、固定资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
房屋及建筑物

总提折旧
平均年限法(一)
通用样式
011
办公楼
30
2%
总提折旧
平均年限法(一)
通用样式
012
厂房
30
2%
总提折旧
平均年限法(一)
通用样式
02
机器设备

正常计提
平均年限法(一)
通用样式
021
生产线
10
3%
正常计提
平均年限法(一)
通用样式
022
办公设备
5
3%
正常计提
平均年限法(一)
通用样式

4、固定资产增减方式

增加方式
对应入账科目
减少方式
对应入账科目
直接购入
银行存款－人民币户(100201)
出售
固定资产清理(1701)
投资者投入
实收资本(3101)
投资转出
长期股权投资－其他股权投资(140102)
捐赠
资本公积－接受捐赠非现金
资产准备(311102)
捐赠转出
固定资产清理(1701)
盘盈
以前年度损益调整（5801）
盘亏
待处理资产损溢－待处理固定资产损溢(191102)
在建工程转入
在建工程(1603)
报废
固定资产清理(1701)

5、固定资产原始卡片

卡片编号
00001
00002
00003
00004
00005
固定资产编号
01100001
01200001
02100001
02100002
02200001
固定资产名称
1号楼
2号楼
A生产线
B生产线
电脑
类别编号
011
012
021
021
022
类别名称
办公楼
厂房
生产线
生产线
办公设备
部门名称
人事部
加工车间
加工车间
加工车间
财务部
增加方式
在建工程转入
在建工程转入
在建工程转入
在建工程转入
直接购入
使用状况
在用
在用
在用
在用
在用
使用年限
30年
30年
10年
10年
5年
折旧方法
平均年限法(一)
平均年限法(一)
平均年限法(一)
平均年限法(一)
平均年限法(一)
开始使用日期
2007—09—08
2008—11—10
2007—09—20
2008—01—08
2010—02—01
币种
人民币
人民币
人民币
人民币
人民币
原值
400000
450000
150000
180000
20000
净残值率
2%
2%
3%
3%
3%
净残值
8000
9000
4500
5400
600
累计折旧
37800
25515
39375
45198
1944
月折旧率
0.0027
0.0027
0.0081
0.0081
0.0162
月折旧额
1080
1215
1215
1458
324
净值
362200
424485
110625
134802
18056
对应折旧科目
管理费用－折旧费
制造费用
制造费用
制造费用
管理费用－折旧费

实验七 应收系统初始化
一、实验准备
安装用友ERP—U8，将系统日期修改为“2010年9月1日”。引入“备份账套”，注册进入应收系统。
二、实验要求
1、设置系统参数
2、基础设置
3、设置科目
4、坏账准备设置
5、账龄区间设置
6、报警级别设置
7、设置允许修改“销售专用发票”、“其他应收单”、“收款单”的编号
8、设置本单位开户银行
9、录入期初余额并与总账系统进行对账
10、账套备份
三、实验资料
1、300账套应收款系统的参数
应收款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收单”，应收款核算类型为“详细核算”受控科目制单方式为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用客户权限，并按信用方式根据单据提前7天自动报警。

2、存货分类

存货分类编码
存货分类名称
1
原料及主要材料
2
辅助材料
3
库存商品
4
应税劳务

3、计量单位

计量单位组
计量单位
基本计量单位
吨
台
桶
公里

4、存货档案

存货编码
存货名称
所属分类码
计量单位
税率%
存货属性
001
钢材
1
吨
17
外购、生产耗用
002
油漆
1
桶
17
外购、生产耗用
003
甲产品
3
台
17
自制、销售
004
乙产品
3
台
17
自制、销售
005
运输费
4
公里
7
应税劳务
5、基本科目
应收科目为“1131 应收账款”，预收科目为“2131 预收账款”，销售收入科目为“5101 主营业务收入”，应交增值税科目为“21710105 应交税费－应交增值税－销项税额”，销售退回科目为“5101 主营业务收入”。银行承兑科目为“1111 应收票据”，商业承兑科目为“1111 应收票据”，现金折旧科目为“5503 ”，票据利息科目为“550205 ”，票据费用科目为“5503”，收支费用科目为“5501”。
6、结算方式科目
现金结算方式科目为“1001 库存现金”，现金支票结算方式科目为“100201 人民币户”，转账支票结算方式科目为“100201 人民币户”，银行汇票结算方式科目为“100903 银行汇票”，电汇结算方式科目为“100201 人民币户”，其他结算方式科目为“100201 人民币户”。
7、坏账准备
提取比率为“0.5%”，坏账准备期初余额为“200”，坏账准备科目为 “1141坏账准备”，坏账准备对方科目为“540601 资产减值损失——计提坏账准备”。
8、账龄区间
总天数分别为30天、60天、90天和120天。
9、报警级别
A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上为F级。
10、本单位开户银行
本单位开户银行为工行北京支行花园办事处。账号为“001－34567”。
11、期初余额（存货税率为均17%，开票日期均为2010年）
单据名称
方向
开票日期
票号
客户名称
销售部门
科目编码
货物名称
数量
无税单价
价税合计
销售专用发票
正
8.12
5678807
北京天益公司(01)
销售部(302)
1131
甲产品
(003)
3
2000
7020
销售专用发票
正
8.18
5678808
明兴公司(04)
销售部(302)
1131
甲产品
(003)
3
2000
7020
销售专用发票
正
8.22
5678809
大地公司(02)
销售部(302)
1131
乙产品
(004)
2
500
1170
其他应收单
正
8.22
001
大地公司(02)
销售部(302)
1131
运输费

500
预收款单（银行汇票）
正
8.26
111
伟达公司(06)
销售部(302)
2131

30000

实验八 应付系统初始化
一、实验准备
安装用友ERP—U8，将系统日期修改为“2010年9月1日”。引入“备份账套”，注册进入应付系统。
二、实验要求
1、设置系统参数
2、设置科目
3、账龄区间设置
4、报警级别设置
5、设置允许修改“采购专用发票”、“付款单”的编号
6、录入期初余额并与总账系统进行对账
7、账套备份
三、实验资料
1、300账套应付款系统的参数
应付款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据日期”，应付款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到供应商”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用供应商权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警。
2、基本科目
应付科目为“2121 应付账款”，预付科目为“1151 预付账款”，采购科目为“1201 在途物资”，采购税金科目为“21710101 应交税费－应交增值税－进项税额”，银行承兑科目为“2111 应付票据”，商业承兑科目为“2111 应付票据”，现金折扣科目为“5503 ”票据利息科目为“5503 ”，票据费用科目为“5503 ”，收支费用科目为“5501 ”。
3、结算方式科目
现金结算方式科目为“1001 库存现金”，现金支票结算方式科目为“100201 人民币户”，转账支票结算方式科目为“100201 人民币户”，银行汇票结算方式科目为“100903 银行汇票”，其他结算方式科目为“100201 人民币户”，电汇结算方式科目为“100201 人民币户”。
4、账龄区间
总天数分别为30天、60天、90天和120天。
5、报警级别
A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上为F级。
6、期初余额（存货税率均为17%，开票日期均为2010年）

单据名称
方向
开票日期
票号
供应商名称
采购部门
科目编码
货物名称
数量
无税单价
价税合计
采购专用发票
正
8.15
33987
北京无忧公司(01)
供应部(301)
2121
钢材
(001)
30
1100
38610
采购专用发票
正
8.18
34567
杰信公司(03)
供应部(301)
2121
油漆
(002)
200
100
23400
采购专用发票
正
8.23
32321
大为公司(02)
供应部(301)
2121
钢材
(001)
22
1000
25740
预付款单（转账支票）
正
8.23
111
北京无忧公司(01)
供应部(301)
1151

20000

实验九 总账系统日常业务
一、实验准备
已经完成了实验八的操作。可以引入实验八的账套备份数据。将系统日期修改为“2010年9月30日” （先将系统日期改为本月月末的日子，否则业务日期改变应重新进入总账，过于繁琐。），由001号操作员、002号操作员、003号操作员和004号操作员分别注册进入总账系统。
二、实验要求
1、由001号操作员设置常用摘要，由003号操作员进行出纳签字，由004号操作员进行主管签字、审核签字和记账，由002号操作员其他业务进行操作
2、填制凭证
3、出纳签字
4、审核凭证（主管签字、审核签字）
5、设置常用凭证
6、调用常用凭证，生成一张提现金200元的凭证，不保存
7、记账
8、查询已记账的第1号转账凭证
9、冲销最后一张转账凭证，进行审核凭证并记账（业务13）
10、账套备份
三、实验资料
1、人员分工
制单人为王东，审核人及记账人为本人姓名，出纳为张平。
2、常用摘要
摘 要 编 号
摘 要 内 容
1
购买包装物
2
报销办公费
3
计提折旧费

3、企业当月发生如下经济业务（材料按实际成本法核算）（本企业签发的支票均需由出纳登录支票登记簿，要求每十笔业务进行一次记账。）
（1）6日，以银行存款支付上月增值税100000元（转账支票号：912）
借：应交税费——未交增值税 100000
贷：银行存款——人民币户 100000
（2）6日，从银行提取现金2000元以备日常零用（现金支票号：23456）。
借：库存现金 2000
贷：银行存款——人民币户 2000
（3）8日，以现金支付包装箱货款600元。
借：周转材料——包装物 600
贷：库存现金 600
（4）8日，以银行存款支付财务部办公费用500元，转帐支票号955。
借：管理费用——办公费 500
贷：银行存款——人民币户 500
（5）10日，向国内某保税区海达公司（外商独资企业）销售甲产品35台，双方约定以美元结算，货款1万美元，转帐支票号123，当日汇率1∶6.8，货款已收到，（凭证科目选中美元户时，凭证中应多出美元核算一栏，否则应检查账套设置是否选中有外币核算；是否进行了外汇及汇率设置，美元户科目是否选中了外币核算前的复选框。）（外销不考虑增值税）
借：银行存款——美元户 68000
贷：主营业务收入 68000
（6）15日销售给鞍山钢铁厂甲产品100台，价款20万元，增值税3.4万元，款项收存银行，（转账支票号82756）
借：银行存款——人民币户 234000
贷：主营业务收入 200000
应交税费——应交增值税（销项税额） 34000
（7）18日，生产领用钢材77800元，油漆2200元，全部用于生产甲、乙产品。
借：生产成本——基本生产成本 80000
贷：原材料——钢材 77800
原材料——油漆 2200
（8）22日，（供应部）杨明出差回来，报销差旅费5500元，（借款号628）收回现
金500元。
借：管理费用——差旅费 5500
贷：其他应收款—应收职工借款 5500
借：库存现金 500
贷：其他应收款—应收职工借款 500
(合并作分录为收款凭证)
（9）25日，加工车间购买设备一台用于提高生产能力，以限额现金支票（票号7205）支付买价60000元，增值税10200，运费1000元，支票限额为72000元，设备至月末尚未安装完毕，该设备属于“设备安装”工程。
借：在建工程 71200
贷：银行存款——人民币户 71200
（10）月末，将制造费用转入生产成本（8365.6元）。
借：生产成本——基本生产成本 8365.6
贷：制造费用 8365.6
（11）40台甲产成品入库，成本为6.4万元；90台乙产成品入库，成本为3.6万元。
借：库存商品——甲产品 64000
库存商品——乙产品 36000
贷：生产成本——基本生产成本 100000
（12）结转本月销售成本，共销售甲产品140台，乙产品200台，合计304000元。
借：主营业务成本——甲产品 224000
主营业务成本——乙产品 80000
贷：库存商品——甲产品 224000
库存商品——乙产品 80000
（13）全部记账之后发现，结转本月销售成本应为305200元，其中乙产品203台。（冲销结转的销售成本304000元，改为结转本月销售成本305200元。2张凭证，签字审核后记账）
借：主营业务成本——甲产品 224000（红字）
主营业务成本——乙产品 80000（红字）
贷：库存商品——甲产品 224000（红字）
库存商品——乙产品 80000（红字）
借：主营业务成本——甲产品 224000
主营业务成本——乙产品 81200
贷：库存商品——甲产品 224000
库存商品——乙产品 81200
4、常用凭证
摘要：从银行提现金，凭证类别：付款凭证，科目编码：1001和100201。

实验十 工资系统日常业务
一、实验准备
已经完成了实验九的操作。可以引入已完成实验九的账套备份数据。将系统日期修改为“2010年9月30日”，注册进入“工资”系统。
二、实验要求
1、分别对在岗人员、退休人员进行工资