RM02基建投资管理关键控制程序.doc

发行版本：A基建投资管理控制程序 修改次数：0 文件编号：QG/XNXS 14420051 适用范围本程序规定了土地征用管理、签订工程施工合同及安全服务合同、收购、租赁项目、在建工程等业务内容及要求。本程序适用于公司及公司所属各单位。2 术语和定义 本程序采用以下定义：2.1 基建投资：是指基本建设、基础建设的投资。3 风险3.1 土地征用管理3.1.1 土地使用未取得合法的审批手续和国有土地使用证。3.1.2 少列或虚列土地出让金。3.2 签订工程施工合同及安全服务合同3.2.1 合同文本编制不完整,缺少必要的条款；3.2.2 合同内容不准确；3.2.3 合同双方没有资质或履行合同的能力；3.2.4 合同没有经过有效的审批、审查；3.2.5 合同签定人缺乏有效的授权；3.2.6 合同章被盗，被他人利用；3.2.7 没有对合同的签定审批进行适当的职权分离；3.3 收购项目中国石油西南销售分公司20050520发布20050525实施3.3.1 投资决策者（管理层）没有得到完整的决策支持信息。3.3.2 不是所有的投资行为都履行了投资决策过程。3.3.3 投资决策不及时。3.4 在建工程3.4.1 工程费用未经有效审批，列支依据不充分。3.4.2 未按照规定的方式选择工程承包方，未签订工程承包合同。3.4.3 支付工程款与工程进度及合同规定不相符。3.4.4 在建工程成本所依据的原始凭证不完整、不合规、不合法。3.4.5 资本性支出与收益性支出划分不准确。3.4.6 工程造价确定（包括甲方供料和设备及其他工程管理费用）的方法、依据和程序不合理，导致确定的工程造价不准确。4 职责4.1 网络开发管理部门是土地使用的归口管理部门。4.1.1土地管理部门负责与政府方面协调、办理土地使用证、编写土地补偿书。4.1.2 财务部门负责土地补偿费相关会计业务处理。4.2.1 工程管理部门负责管理工程施工、签订施工合同、审核施工图预算、核定形象进度。4.2.2 财务部门负责核算在建工程成本、支付工程进度款项及相关核算事项。5 控制内容及要求（控制）5.1 土地征用管理。5.1.1 所属单位相关业务部门与地方政府相关土地管理部门联系取得竞拍/挂牌资料,确认竞拍/挂牌资料中有土地合法审批手续。5.1.2 所属单位网络开发部门按照评审资料要求，经各级评审机构评审，所属单位领导审批后，与地方政府相关土地管理部门签订国有土地出让合同。5.1.3 所属单位网络开发部门按照合同约定在地方政府相关土地管理部门办理国有土地使用权证手续。5.1.4 所属单位财务部门按照经审批后签订的国有土地出让合同列支土地出让金。5.2 签订工程施工合同及安全服务合同5.2.1 工程部门人员审核合同文本，确保合同文本完整。5.2.2 合同文本经过工程管理部门负责人审核，确保合同内容准确。5.2.3 合同相对方必须是建设项目准入单位。5.2.4 合同正式签订前需相关部门会审。5.2.5 签订合同人需提供有效的授权委托书。5.2.6 合同专用章需专人管理、使用需经审批。5.2.7 合同正式签订前需相关部门会审。5.3 收购租赁项目5.3.1 分公司项目评审小组根据上级规定的财务指标、经济指标等标准，对项目进行评审。5.3.2 公司的网建项目，由网络开发部门准备项目评审资料，报投资项目评审小组评审。评审材料包括谈判纪要、项目调研表、总投资、投资构成、市场情况分析、安全技术评价、可行性研究报告、资产评估报告、拟签合同、法律意见书等。5.3.3 公司的网建项目由投资项目评审小组对投资项目进行评审，并签署意见。5.3.4 公司的网建项目由投资项目评审小组初审，并签署意见，通过后上报公司投资项目评审领导小组评审。5.3.5 公司限上项目，公司投资项目评审领导小组进行初审，通过后上报板块评审。5.3.6 分公司及时组织项目评审。5.3.7 投资计划处及时下达立项批复。5.4 在建工程成本5.4.1 所属单位网建部门编制网络购建项目可行性研究报告,可行性研究报告中需包含工程投资估算,工程管理部门编制50万元以上技改项目可行性研究报告，工程投资估算经所属单位主管领导审核。网建部门将投资800万元以上网建项目及50万元以上技改项目可行性研究报告上报公司投资计划处。 5.4.2 公司投资计划处审核所属单位上报的项目可行性研究报告及其他材料，然后提交公司投资项目评审领导小组评审，评审通过后公司限内项目下达立项批复，公司限上项目上报板块。5.4.3 立项后，所属单位委托设计单位编制初步设计和概算，公司工程投资项目和技改项目初步设计和概算，报公司投资计划处审批；公司限上项目初步设计和概算报公司投资计划处初审通过后上报板块。5.4.4 按招投标管理程序对工程项目组织招投标，确定中标单位。所属单位工程建设部门在工程承包合同经法律部门审查，所属单位领导审批后，与施工单位签订工程承包合同。 5.4.5 所属单位工程部门根据工程形象进度和合同约定,报财务部门申请工程款。 5.4.6 所属单位财务部门根据工程建设部门提供付款申请表、合同、施工单位的发票，上报资金计划。公司财务资产处对所属单位上报基建拨款项目明细表中项目的总投资计划、累计拨款等进行审核，下达批复。所属单位财务部门出纳岗按照己审批齐全的付款申请表支付工程款。5.4.7 所属单位财务部门对“在建工程”成本原始单据完整性、合法性、合规性进行审核。所属单位财务部门对单项所取得的工程发票、非经营收据等原始单据进行稽核。 5.4.8 所属单位财务部门按照资本化支出与费用化支出的划分原则及确认标准，对资金支出进行划分，经部门负责人审核后进行帐务处理。5.4.9 所属单位审计监察部门向公司审计监察处上报，对已竣工的项目进行外委审计。会计师事务所对所属单位提供的在建工程明细帐和施工单位编制的工程结（决）算书进行现场审计，报送公司审计监察处。5.4.10 所属单位财务部门结转在建工程成本，完成（预估完成）固定资产转资。 6 相关文件（相关制度）6.1 中国石油西南销售分公司投资项目立项审批管理办法6.2 中石油西南销售分公司网络开发管理办法 7 控制证据或记录 7.1 挂牌资料（拍卖方设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.2 国有土地合同（综合管理与法律事务处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.3 国有土地使用证（政府部门设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.4 工程合同（综合管理与法律事务处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.5 准入证（投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.6 合同审查会签表（综合管理与法律事务处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.7 立项申请表（投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.8 谈判纪要（投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.9 项目调研表（投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.10 市场分析（加油站管理处、投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.11 安全技术报告（质量安全环保处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.12 可研报告（投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.13 拟签合同（综合管理与法律事务处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.14 法律意见书（投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.15 评审会会议纪要（投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.16 加油站项目评审表（投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.17 付款申请表（财务资产处设置，财务资产处、投资计划处使用，财务资产处、投资计划处保存，保存期长期）7.18 中标通知书（投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.19 建设工程施工合同（综合管理与法律事务处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.20 工程投资估算表（投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.21 工程形象进度报告（投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.22 工程预决算报告（投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）7.23 工程验收表（投资计划处设置，投资计划处使用，投资计划处保存，保存期长期）8 控制证据示范（见附录）8.1 立项申请表编写部门：中国石油西南销售分公司投资计划处编写人：马晨审核人：王澍审批人：张永附录A 立项申请表编号： 申请单位名称（盖章）中申办日期申请单位联系人电话传真合同名称合同标的金额我方股比合同基础资料1、合同对方名称及身份证明：企业法人执照复印件（加盖本企业公章） 自然人身份证复印件出资证明书2、项目决策参考依据：法律审查通过意见书 加油站营业执照资产权属证明土地使用权属证明项目评审会议纪要 其它需要提供的基础资料申请单位业务、财务、意见本项目所申报的文件均具备完备的法律形式，并已采取了有效措施保护公司之利益，已具备签约条件。签名： 年月日项目二级负责人意见本项目投资回报率、技术指标和风险防范符合股份公司、炼油与销售公司和西南公司的要求，本人将对本项目负完全责任。申请云南公司办理有关立项手续。签名： 年月日公司业务、财务、审计、法律审查意见经审查，本项目已列入云南公司投资计划，所申报的文件符合西南公司投资、财务、审计及合同管理办法的要求，同意实施。签名： 年月日备 注附录B 土地征用管理流程图 签订工程施工合同及安全服务合同流程图股权收购流程图全资收购流程图租赁项目流程图在建工程成本流程图在建工程减值准备流程图附录C 土地征用管理风险控制文档 签订工程施工合同及安全服务合同风险控制文档 收购项目风险控制文档在建工程成本风险控制文档