行政事业单位内部控制报告(模板).docx

2XXX年度行政事业单位内部控制报告单位公章单 位 名 称： 单 位 负 责 人： (签章) 牵头部门负责人: (签章) 填 表 人: (签章) 电 话 号 码: 单 位 地 址: 邮 政 编 码: 报 送 日 期： 年 月 日单位性质行政单位 事业单位 其他单位_组织机构代码内设机构数量单位编制人数本年度支出总额年末实有人数一般公共预算财政拨款（补助）开支人数经费自理人数填写说明1. 此表由各行政事业单位如实填写，并对所填信息的真实性、完整性负责。2. 表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。3. 电话号码处填写填表人的联系电话号码。4. “本年度支出总额”应与本年决算数一致，金额单位为元。5. 在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”及“经费自理人数”分开填写。6. “涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。7. 在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位不涉及某项业务，则在该项业务行勾选“不适用”。8. 在“建立健全内部控制制度情况” 栏中的“制定制度的政策依据” 栏应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件编号。9. 在“建立健全内部控制制度情况” 栏中，如单位无法详列所有制度的，应将制度清单作为本表的附表一并报送。10. “内部控制工作的经验、做法及取得的成效” 栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。11. “内部控制工作中存在的问题与遇到的困难” 栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映。12. 报告中留有位置不足的，填报单位可以自行加页，但文字表述应简明扼要、突出重点。单位名称单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况主持制定工作方案 明确工作分工 配备工作人员 健全工作机制 充分利用信息化手段其他（请描述）是否成立单位内部控制领导机构是 否单位内部控制领导机构构成人数单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人是 否班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职是 否如是，请详列姓名及职务：是否开展内部控制专题培训是 否是否开展内部控制风险评估是 否是否对单位经济业务流程进行梳理预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理其他管理领域是 否是 否是 否是 否是 否是 否是 否是否编制经济业务流程图是 否是 否是 否是 否是 否是 否是 否内部控制牵头部门行政管理部门 财务部门 纪检部门 内审部门 其他部门：内部控制监督部门行政管理部门 财务部门 纪检部门 内审部门 其他部门：以下工作职责是否由同一人担任：预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理1、预算编制与预算审批1、收款与会计核算1、采购需求制定与内部审核1、办理货币资金业务的全过程1、项目建议和可行性研究与项目决策1、合同的拟订与审核是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用2、预算审批与预算执行2、支出申请与内部审批2、采购文件编制与复核2、无形资产的研发与管理2、概预算编制与审核2、合同的审核与审批是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用3、预算执行与分析评价3、付款审批与付款执行3、合同签订与验收3、对外投资的可行性研究与评估3、项目实施与价款支付3、合同的审批与订立是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用4、决算编制与审核4、业务经办与会计核算4、验收与保管4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督4、竣工决算与竣工审计4、合同的执行与监督是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：1、分事行权2、分岗设权3、分级授权4、关键岗位轮岗5、专项审计对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权？对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度？不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中是 否建立健全内部控制制度情况经济业务管理制度未建立已建立不适用预算业务管理制度收支业务管理制度政府采购业务管理制度资产管理制度建设项目管理制度合同管理制度其他领域管理制度相关制度制定制度的政策依据该制度主要管控的风险点预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理其他管理领域内部控制工作的经验、做法及取得的成效一、内部控制工作的主要方法、经验和做法（一）地区（部门）层面工作协调机制的建立情况为保证本地区（部门）在内控制度建设工作顺利开展，通过统一部署、分级管理的模式建立内部控制工作协调机制，先后有XXX（3指标汇总数）个单位建立了单位的内部控制协调机制，并明确内部控制的决策、管理、执行、监督检查机构的职能及人员。（二）地区（部门）层面组织开展内部控制工作的工作方案本地区（部门）在内控制度建设工作中积极落实各单位具体工作方案，先后共有XXX（2.1指标汇总数）个单位制定了工作方案并按照工作方案推进内控工作。（三）地区（部门）层面的内部控制工作部署情况本地区（部门）在内控制度建设工作中为了保证各单位的内部控制工作顺利开展共开展了XXX（2.2指标汇总数）次内部控制工作部署专题会议。就各单位内部控制工作中的问题进行沟通交流。（四）地区（部门）层面的宣传培训情况本地区（部门）在内控制度建设工作中为了统一认识、分享经验，共组织次XXX（7指标汇总数）内部控制专题培训会议，就内部控制的意义、内部控制的方法、内部控制建设步骤等内容进行培训。（五）在组织本地区（部门）所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法等二、开展内部控制工作取得的成效（一）本地区（部门）在六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效。1.合规性建设方面：通过XXX个月的内部控制工作，目前已经有XXX个单位在内部控制合规性制度体系建设方取得了成效。XXX（16指标汇总数）个单位完成了内部控制制度体系建设工作；XXX（9指标最大数）个单位完成了内部控制流程梳理工作；XXX（10指标最大数）个单位完成了流程图的编制工作。2.有效性建设方面：在制度体系建设基础上已经有XXX（13指标最大数）个单位落实了不相容岗位或职责分离控制要求；XXX（14.2指标汇总数）个单位落实了分岗设权的控制要求；XXX（14.3指标汇总数）个单位落实了分级授权的控制要求；3.数据真实性建设方面：XXX（15指标汇总数）个单位已建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入了信息系统。4.制度体系有效实施方面：在内部控制度体系建立健全的基础上已经有XXX（14.1指标汇总数）个单位落实了分事行权的控制要求，进行了分类事项管控，确保了内部控制制度体系有效实施。（二）本地区（部门）在内部控制意识及管理水平上的整体成效等。内部控制工作中存在的问题与遇到的困难1.对内部控制工作的认识与理解方面通过之前的宣传、动员、培训，各行政事业单位的财务人员对行政事业单位内部控制基本规范以及内部控制建设的必要性和重要性有了一定的认识，对于推进本单位的内部控制建设也有一定的紧迫感和现实需求。同时，绝大多数参评单位的领导层和参与评估的单位业务部门人员对内部控制的理解还存在较大程度的偏差，普遍将内部控制建设单纯理解为财务风险或廉政风险防控，认为内控建设就是要进一步严格规范管理，加强制度建设。对内控建设工作多报以应付检查等被动、消极、观望甚至抵触的态度。2.内控制度合规性方面（1）直接沿用外部相关规章制度这一现象较为普遍，很多单位的内部管理制度直接将上级部门的管理制度、财政部门的相关程序要求乃至文件通知等直接以内部发文的形式当成本单位的正式制度，有些单位连内部发文的形式都省略。预算、收支、资产等业务的管理制度分散，采购管理和合同管理的相关制度普遍缺失。（2）单位内部缺乏统一的制度管理机制缺乏归口管理机制，各个部门、处室各自制定、管理、保管各自的管理制度。虽然有些单位有制度汇编，但仅是将制度汇总成册，没有将现有制度进行整合，单位的内部管理制度间存在交叉、重叠的情况。多数制度标明制度生效（执行）的时间，但没有标明新制度生效，对应的哪个旧制度作废。有些单位的业务范围、机构设置、人员编制已经发生重大的变化，但还是沿用几年前修订的制度，并没有根据实际情况的变化及时更新。（3）制度规定与业务执行的关联度低由于目前大部分单位没有流程管理制度，而且相关制度里没有将业务流程（程序）进行详细描述，业务流程所涉及的业务单据也没有在制度里列明。因此，在实际评估过程中，发现有些业务人员能确定单位的内部管理制度有相关规定，但却未能提供相关的“业务记录”佐证业务过程是遵照制度规定执行的。（4）单位间的制度管理水平差异巨大只有少数单位有专职的制度管理岗，并且每年对现行制度进行修订。这些单位在专家顾问现场讲解指标和评分的评估过程中，相关处室工作人员可以迅速、明确对照行政事业单位内部控制规范的具体要求，提供本单位的具体规定在哪个制度里的哪一章节。主要原因是这些单位的领导重视制度建设，并重视制度的延续性以及持续建设（更新、修订）。干部职工在执行过程中，也大多能够严格依照制度规定处理业务活动。3.内控制度有效性方面（1）存在无制度、有执行的情况有些单位虽然制度建立健全方面存在较多缺失，但在实际工作过程中遵照惯例程序执行，并且能够提供相关工作的记录佐证。主要是因为单位直接沿用外部的规章制度，单位在实际工作过程中，根据工作需要，遵循了必要的工作程序和记录工作过程的业务单据等。（2）普遍缺乏业务流程管理机制参评单位普遍缺乏业务流程管理机制，只有少数单位，有一些业务流程文件，但并不完整。没有直观的流程图展示各个部门以及各个岗位所涉及的具体工作职责（工作范畴），难以保证每个部门、每个岗位清晰了解自己的工作以及与其他岗位工作的衔接关系，对各自的岗位职责特别是在审核审批环节的职责权限划分没有清晰明确的界定。4.数据真实性方面。信息化程度和管理水平较低总体而言，参评单位的信息化程度较低，大部分单位主要依靠办公协同软件（OA）处理日常审批工作，其他业务活动的信息化处理程度不高。超半数单位没有信息管理部门或专职人员，并缺少信息化管理制度。下一步内部控制工作计划（一）内控制度体系建立健全方面。1.完善合规性建设工作。基于目前各单位合规性制度体系建设的基础上于XX月XX日前完成剩下XXX个（16未建立的最大数）单位内部控制合规性制度体系建设工作。2.加强内控制度体系的有效性建设。在制度体系合规的基础上强化制度体系的有效性，进一步落实单位的制度流程化、流程岗位化的要求。在XX月XX日前督促剩下的XXX（14.2指标未完成汇总数）个单位将分岗设权的要求、XXX（14.3指标未完成汇总数）各单位将分级授权的要求落实到各业务管理流程中。组织开展单位内部设机构职能清单、岗位职责清单梳理及职能交叉测试、岗位职责交叉测试使内控制度体系满足完整性及一致性要求。3.推动数据真实性建设。将运行的风险防控措施、业务管理内部控制流程进行信息化固化，借助现代管理手段提升管理效率。（二）内控制度体系有效实施方面。启动内控制度体系有效实施工作。在制度体系有效性建设基础上分类梳理单位内部控制管控事项，通过对单位行政运行类事项、履职类进行细化梳理，实现对各类事项的全过程风险防控，落实分事行权的内部控制要求，提升工作效率及财政财政资金的使用效益。（三）内部控制监督检查与评价方面。建立内部控制报告制度。对本区域（部门）内部建设情况进行定期报告。加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议13