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土地储备专项债券法律意见书模板

引言

（略）

正文

一、土地储备机构的资格

1.土地储备机构的基本情况

（1）XX土地储备中心

名称：
统一社会信用代码：
住所：
法定代表人：
经费来源：
开办资金：
类型：
业务范围：
举办单位：
有效期：

（2）XX土地储备中心

名称：
统一社会信用代码：
住所：
法定代表人：
经费来源：
开办资金：
类型：
业务范围：
举办单位：
有效期：

……

2.土地储备机构的资格

根据《国土资源部办公厅关于印发<土地储备机构名录（2017年版）>的通知》（国土资厅函[2017]1569号），前述土地储备机构均为纳入国土资源部名录管理的土地储备机构。其中：

（1）XX土地储备中心的名录代码为XX；批准单位为XX机构编制委员会；批准文号为XX号；行政隶属是XX国土资源局。

（2）XX土地储备中心的名录代码为XX；批准单位为XX机构编制委员会；批准文号为XX号；行政隶属是XX国土资源局。

……

本所律师认为：前述土地储备机构均系经批准成立、具有独立的法人资格，且被纳入国土资源部名录管理的土地储备机构，具备土地整理、储备的主体资格。

二、储备地块的情况

根据前述土地储备机构提供的相关资料并经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，投资项目的基本情况如下：

1.XX土地储备项目

（1）项目地块概述

XX土地储备项目由XX土地储备中心作为土地储备机构，共收储土地X宗，拟收储土地面积X亩。

具体信息如下表：

项目名称

四至范围

规划用途

收储面积

储备期限

预计出让时间

拟使用债券金额

（2）项目地块的审批情况

衡水市国土资源局于X年X月X日核发《XX市X年度土地储备计划》，将上述土地储备项目纳入衡水市X年土地储备计划。

2.XX土地储备项目

（1）项目地块概述

XX土地储备项目由XX土地储备中心作为土地储备机构，共收储土地X宗，拟收储土地面积X亩。

具体信息如下表：

项目名称

四至范围

规划用途

收储面积

储备期限

预计出让时间

拟使用债券金额

（2）项目地块的审批情况

衡水市国土资源局于X年X月X日核发《XX市X年度土地储备计划》，将上述土地储备项目纳入衡水市X年土地储备计划。

……

三、专项评价报告

XX会计师事务所针对本次专项债券项目出具《X年X省土地储备专项债券（X期）项目收益与融资自求平衡专项评价报告》（XX号），XX会计师事务所认为：本次融资项目收益为土地挂牌交易产生的现金收入，通过对X年以来项目周边地块成交情况等的调查，预期土地出让收入对应的政府性基金收入对融资本息的覆盖情况为：按X年X市GDP目标增速X%的100%比例计算土地价格增速的情况下，本息覆盖倍数为X；按X年X市GDP目标增速X%的90%比例计算土地价格增速的情况下，本息覆盖倍数为X；按X年X市GDP目标增速X%的80%比例计算土地价格增速的情况下，本息覆盖倍数为X。在项目收益预测及其所依据的各项假设前提下，本次评价的XX市第X期土地储备项目，在土地挂牌出让价格分别以X年XX市GDP目标增速X%的100%、90%、80%比例计算土地价格的增长时，预期土地出让收入对应的政府性基金收入能够合理保障偿还融资本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡。

本所律师认为：本期债券募集资金拟投资项目具有稳定的预期偿债资金来源，对应的政府性基金收入能够偿还债券本金及利息，实现项目收益与融资自求平衡。

四、中介服务机构

1.会计师事务所

XX会计师事务所作为专项评价机构为本期债券发行的审计机构并出具《专项评价报告》。

XX会计师事务所现持有XX市工商局于X年X月X日核发的统一社会信用代码为XXXXX的《营业执照》、XX市财政局于X年X月X日核发的《会计师事务所执业证书》（会计师事务所编号：XXX）及中华人民共和国财政部与中国证券监督管理委员会于2017年12月11日核发，有效期至X年X月X日的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》（证书序号为XXX）。

本所律师认为：XX会计师事务所系依法成立且合法存续的审计机构，具备为本期债券发行出具专项评价报告的资质，在专项评价报告上签字的两名执业会计师均具备相应的从业资格。

2.律师事务所

XX市XX律师事务所作为本期债券发行的专项法律顾问并出具《法律意见书》。

本所系经XX市司法局批准设立的合伙制律师事务所，现持有XX市司法局于X年X月X日核发的统一社会信用代码为XXXXX的《律师事务所执业许可证》。

本所律师认为：XX市XX律师事务所系经批准依法设立且合法存续的XX制律师事务所，具备为本期债券发行出具法律意见书的资质；在本法律意见书上签字的两名执业律师均具备相应的从业资格。

五、结论

根据以上内容，本所律师人物：

1.X家土地储备机构均系经批准成立、具有独立的法人资格，且被纳入国土资源部名录管理的土地储备机构，具备土地整理、储备的主体资格。

2.本期债券投资项目已列入土地收储计划或经同级人民政府批准。

3.本期债券募集资金拟投资项目具有稳定的预期偿债资金来源，对应的政府性基金收入能够保障偿还本金及利息，实现项目收益与融资自求平衡。

4.为本期债券发行提供服务的审计机构、法律顾问均具备相应的从业资质。

本法律意见书一式四份，经本所律师及本所负责人签字并加盖本所公章后生效。

（以下无正文）