内部控制制度与测试概要.doc

要求： 要求： （2）针对资料三（1）至（2）项，请逐项指出上述控制与 ）针对资料三（ ） ） 何种交易或账户的何种认定相关。 何种交易或账户的何种认定相关。 假定不考虑其他条件， （3）针对资料三（1）至（2）项，假定不考虑其他条件， ）针对资料三（ ） ） 请逐项判断上述控制在设计上是否存在缺陷。 请逐项判断上述控制在设计上是否存在缺陷。如果存在缺 请分别予以指出，并简要说明理由，提出改进建议。 陷，请分别予以指出，并简要说明理由，提出改进建议。 请将答案直接填入答题卷第 页的相应表格内。 请将答案直接填入答题卷第15页的相应表格内 页的相应表格内。 假定不考虑其他条件， （4）针对资料四（1）至（2）项，假定不考虑其他条件， ）针对资料四（ ） ） 请逐项指出上述测试结果是否表明相关内部控制得到有效 执行。如果表明相关内部控制未能得到有效执行， 执行。如果表明相关内部控制未能得到有效执行，请简要 说明理由。请将答案直接填入答题卷第16页的相应表格内。 说明理由。请将答案直接填入答题卷第 页的相应表格内。 页的相应表格内 4 事项 序号 是否得到有 效执行 理由 （1） 是 ） （2） 否 ） 生成和阅读报告属于有效的检查控制， 生成和阅读报告属于有效的检查控制， 公司的相关人员没有有效执行， 但W公司的相关人员没有有效执行，使 公司的相关人员没有有效执行 得这项控制形同虚设， 得这项控制形同虚设，即使没有发现发 现问题， 现问题，但也表明内部控制没有有效执 行