中学校长任职以来经济责任履行情况审计报告2篇.doc

中学校长任职以来经济责任履行情况审计报告2篇 根据中华人民共和国审计法第二十五条的规定和XX县人民政府关于20xx年度审计项目的安排意见（X政发20xx34号）文件要求,XX县审计局派出审计组于20xx年9月6日至9月22日对XX县第四中学（以下简称XX四中）校长XXX任职以来(20xx年8月至20xx年6月)的经济责任履行情况进行了就地审计。审计得到了被审计单位的积极支持和配合，工作进展顺利。XX四中对其提供的有关资料的真实性和完整性负责，并对此做出了书面承诺。审计组的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。审计总金额5990万元，现将审计结果报告如下： 一、基本情况 （一）机构组成情况 XX四中是县教育局下属的一所县级普通高级中学，核定编制159人，其中行政10人，事业149人。现实有教职工152人，临时用工17人，离退休教师16人，在校初、高中学生1795名。学校内设办公室、教务处、政教处、总务处、团委。 （二）财政收支及资产负债情况 1、财政收支情况：20xx-20xx年6月，账面收入合计59289034元，其中：基本支出收入47647164元，项目支出收入632262元，事业收入11001000元，其他收入8608元。支出合计59900168元，其中：工资福利支出为37440070元，对个人和家庭的补助支出为7852561元，商品和服务支出10837528元（办公费304585元，水电费932367元，邮电费245227元，取暖费15020xx元，差旅费478258元，维修维护费2334139元，培训费51089元，公务接待费104534元，劳务费3978元，业务费3108254元，公务用车运行费194273元，设备购置费995252元，工会费5670元，其他商品和服务支出577900元），其他工资支出3770009元（其中：加班工资1957961元）。 任职期间收支相抵后为-611134元，加任职初结转768470元，截止20xx年6月底结转资金157336元。 2、截止20xx年6月30日，账面反映的资产负债情况为：资产24821390.84元，其中：库存现金5232.58元，银行存款533218.42元，其他应收款96894.56元，存货93093元，固定资产24092952.28元；负债478009.08元，其中：其他应付款478009.08元；净资产24343381.76元，其中：事业基金250429.48元，非流动资产基金24092952.28元。 （三）三公经费开支情况 20xx年XX四中三公经费支出114826元，其中：公务接待费47465元，交通费67361元；20xx年三公经费支出78640元，其中：公务接待费15979元，交通费62661元。20xx年三公经费比20xx年少支出36186元，同比减少31.5%。20xx年1月-20xx年6月三公经费零支出。 （四）目标责任考核情况 20xx年县教育局对7所县级中学年终目标管理考核中XX四中排名第2名；20xx、20xx年县教育局对全县3所高级中学年终目标管理考核中排名第3名。 二、任职期间主要工作情况 通过对XXX任职以来经济责任履行情况的审计，以及对本人述职报告、工作总结、各业务部门提供的材料等资料的审阅，XXX任职以来，主要做了以下几个方面的工作： 一是带领XX四中领导班子进一步完善了学校的各项管理制度、办事程序及整改措施，使教职员工明确了各自的工作职责、权限、程序、纪律、依据、标准，为学校的顺畅运转奠定了制度基础。二是多方协调筹措资金逐步完成了校园围墙重建、食堂改造、教学楼维修、计算机网络教室、班班通建设、通用技术教室装配等，合计投资达296.58万元，完善了教育、教学硬件设施。三是狠抓教师队伍建设，实施“青蓝工程”，狠抓课改教研，强化校本课程，注重教育实践，使教师的职业道德水平和业务素质进一步提高。四是校园教书育人环境逐步美化，文化艺术气息逐渐浓厚。 三、审计评价 审计结果表明，XXX任XX四中校长以来在县委、县政府和上级教育主管部门的领导下，带领学校领导班子，紧紧围绕办好群众满意的教育为宗旨，锐意进取，在学校发展上营造了浓厚的学习气氛，育人环境逐步改善，学校各项事业运转顺畅。通过对XX四中提供的财务会计资料及其他资料的审核，单位内控制度较为完善，财务决策民主透明，但在财务核算方面还存在“白条列支”及购置办公用品及家具未经“政府采购”的事项，对此XXX负有领导责任。单位会计资料基本真实地反映了单位的财政收支情况，财政收支基本符合财经法规的规定，审计未发现XXX个人有不廉洁行为。 四、审计中发现的问题及处理意见 （一）白条支付外教教材款126322元。 经审计核实，XX四中20xx年4月29日第24号记账凭证用白条收据支付外教教材款126322元，未开据合规票据。 XX四中用白条支付教材款违反了中华人民共和国发票管理办法 第二十一条“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。”第二十二条“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。” 根据中华人民共和国发票管理办法 第三十六条第三款“ 未按照规定开具发票的”，“责令限期改正，”的规定，审计责令XX四中督促有关方开具税务票据入账，并将整改结果书面报告XX县审计局。 （二）未经政府采购，购置固定资产191580元。 经审计核实，XX四中20xx年11月23日第27号记账凭证购置固定资产117920元；20xx年12月21日第24号记账凭证购置固定资产73660元。以上两项均未经政府招标采购，合计金额191580元。 XX四中购置办公用品及家具未经政府招标采购违反了中华人民共和国政府采购法的有关规定。此事项已经XX县监察局永监决字20xx【1】号文件处理，故本次审计不再做处理。 XX县审计局 20xx年10月8日 XX县第三小学校长任职以来经济责任履行情况的审计报告 根据中华人民共和国审计法第二十五条的规定和XX县人民政府关于20xx年度审计项目的安排意见（X政发20xx34号）文件要求,XX县审计局派出审计组于20xx年5月7日至5月18日对XX县第三小学（以下简称XX三小）校长XXX任职以来(20xx年8月至20xx年4月)的经济责任履行情况进行了就地审计。审计得到了被审计单位的积极支持和配合，工作进展顺利。XX三小对其提供的有关资料的真实性和完整性负责，并对此做出了书面承诺。审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。审计总金额5182.98万元，现将审计结果报告如下： 一、基本情况 （一）机构组成情况 XX三小成立于20xx年8月，现有教职工113人，在校学生2045名。学校内设办公室、教导处、政教处、总务处和财务室。20xx年核定编制103人，现实有113人，临时用工7人。退休职工79人。 （二）财政收支及资产负债情况 1、财政收支情况：任职以来账面收入合计51829799.74元，其中：财政补助收入51696858元，在财政补助收入中，基本支出收入为46173909元，项目支出收入为5522949元；其他收入132941.74元。支出合计51300957.14元，其中：基本支出45728008.14元，在基本支出中工资福利支出为23861795元，对个人和家庭的补助支出为14681744元，商品和服务支出为7184469.14元（办公费771284.74元，印刷费34784.55元，咨询费1630元，手续费4047.48元，水电费74958.12元，邮电费127023.22元，取暖费2041697.48元，差旅费115760.90元，维修维护费1044639.18元，培训费204795.95元，公务接待费85896.50元，劳务费147510.30元，业务费961670.20元，公务用车运行费150587.52元，设备购置费1418183元）；项目支出5572949元。 任职期间收支相抵后结余528842.60元，加任职初结余139178.22元，截止20xx年4月底结余668020.82元。 2、截止20xx年4月30日，账面反映的资产负债情况为：资产17607677.86元，其中：库存现金198.60元，银行存款678280.22元，其他应收款44100元，存货123516.78元，固定资产16761582.26元；负债1815254.26元，其中：其他应付款1815254.26元；净资产15792423.60元，其中：事业基金508742.18元，非流动资产基金15000886元，财政补助结余282795.42元。 （三）三公经费开支情况 20xx年XX三小三公经费支出93886.29元，其中：公务接待费40530元，交通费53356.29元；20xx年三公经费支出30950.17元，其中：公务接待费9859元，交通费21091.17元。20xx年三公经费比20xx年少支出62936.12元，同比减少67%。20xx年三公经费支出21724.29元，其中：公务接待费1586元，交通费20xx8.29元。20xx年三公经费比20xx年少支出9225.88元，同比减少29%。 （四）目标责任考核情况 XX三小在全县年终目标管理考核中20xx年在6所城镇小学中排名第3名；20xx年7所城镇小学排名第1名；20xx年7所城镇小学排名第2名；20xx年7所城镇小学排名第3名；20xx年7所城镇小学排名第1名。三年来，年终考核均获得教育局“一等奖”的荣誉。 二、任职期间主要工作情况 通过对XXX任职以来经济责任履行情况的审计，以及对本人述职报告、工作总结、各业务部门提供的材料等资料的审阅，XXX任职以来，主要做了以下几个方面的工作： 一是积极协调有关部门配备了XX三校的班子及教师队伍。二是带领XX三校领导班子及员工克服诸多困难监督施工方完成了教学楼的修建和装修任务，实现了20xx年秋季如期招生。三是多方协调筹措资金逐步完成了校园附属工程及配套工程的建设，完善了教育、教学硬件设施。完成了校园的平整、硬化、绿化、美化，操场、围墙及校门等设施的修建；建立了校园网，完善了各功能室的建设，实现了“班班通一体机”设备；图书室藏书从无到现在拥有33177册的规模；音、体、美教学仪器及学生活动所需器材全部达标。四是逐步完善了学校的各项管理制度，实行了责、权、利清晰的工作考核制度。五是校园教书育人环境逐步美化，文化艺术气息逐渐浓厚。 三、审计评价 审计结果表明，XXX任XX三校校长以来在县委、县政府和上级教育主管部门的领导下，带领学校领导班子，紧紧围绕办好群众满意的教育为宗旨，锐意进取，在学校发展上营造了浓厚的学习气氛，育人环境逐步改善，学校各项事业运转顺畅。学校教育教学质量考核在县教育局近4年的考核中名次均靠前，4年来XX三校及XXX本人都获得了多项荣誉。通过对XX三小提供的财务会计资料及其他资料的审核，单位内控制度较为完善，财务决策民主透明，会计资料基本真实地反映了单位的财政收支情况，财政收支基本符合财经法规的规定，审计未发现学校乱收费和XXX个人有不廉洁的行为。 四、审计建议 进一步规范财务核算行为，严格执行新会计制度。对收取的房租开具房租收入专用票据；建设项目严格按照相关规定规范操作，并在“在建工程”科目中如实核算和反映。 XX县审计局 20xx年6月2日