苏州供电公司固定资产盘点与信息整理流程模板.doc

苏州供电企业固定资产盘点及信息整理步骤

1. 范围

本步骤适适用于苏州供电企业对于固定资产盘点、清理等事项步骤

2. 控制目标

加强固定资产管理工作力度，确保账、卡、实物一致性。确保苏州供电企业每十二个月能有序对全企业范围内固定资产进行实物盘点；确保苏州供电企业盘点工作，能根据统一标准进行；确保盘点结果信息能正确立即得到反应和认可；确保相关财务信息能得到立即修正；固定资产管理部门将依据盘点结果对固定资产管理工作进行优化。

3. 关键包含部门

q 财务和产权管理部

q 生产技术部

q 配电运行部

q 总经理工作部

q 信息中心

q 审计部

4. 关键前提和假设

q 资产管理部门建立年度固定资产盘点清查制度，定时盘点清查，并就盘点结果出具汇报提交财务，财务和审计人员参与各类固定资产实物盘点

q 盘点信息账务处理由财务和产权管理部统一负责

5. 关键控制点

q 固定资产管理部门负责制订信息搜集表和打印固定资产使用部门所辖固定资产清单，并下发

q 在实际盘点过程中，固定资产管理部门参与具体盘点工作，推行监督职能，同时对最终盘点信息搜集进行指导和检验

q 盘点过程结束后，资产管理部门对固定资产信息变更情况进行确定，并出具具体处理意见，送财务和产权管理部作账务处理

q 财务和审计人员视需要参与盘点，推行监督职能

6. 步骤说明

步骤
说明
责任人
输出
1.制订固定资产盘点清查计划
1.1 配电运行部/生产技术部/总经理工作部制订固定资产盘点计划
§ 固定资产盘点计划包含整个工作时间安排、责任人
§ 该计划还包含此次盘点信息搜集相关表格模版
1.2 配电运行部/生产技术部/总经理工作部根据责任部门和责任单位划分，打印固定资产明细清单，连同固定资产盘点清查表一同下发
配电运行部/生产技术部/总经理工作部/信息中心
固定资产盘点清查表
固定资产明细清单
2.固定资产盘点
2.1固定资产使用和管理部门依据固定资产盘点计划，实施盘点工作
2.2 固定资产使用和管理部门在盘点过程进行中，根据盘点要求进行盘点信息搜集
2.3 配电运行部/输变电运行部/总经理工作部/调度中心、财务部和审计部在整个盘点过程中，随时参与对盘点过程监督和指导
固定资产使用部门
固定资产管理部门
财务和产权管理部
审计部

3.审核填写盘点信息清查表，出具处理意见
3.1 依据盘点结果,审核并填写盘点信息清查表
3.2 对于盘点结果，出具处理意见
配电运行部/生产技术部/总经理工作部/信息中心
固定资产变更信息处理意见
4. 会计核实
4.1 审核盘点信息清查表和固定资产变更处理意见，进行账务处理：
§ 对一切正常在使用固定资产，标准上不作会计调整
§ 对于因为盘盈或盘亏需要进行会计调整固定资产，提出调整意见，经上级相关主管部门审批后，在系统中进行调整
§ 对于清理出长久闲置资产，判定是否需要进行报废处理，或折旧方法变更，并进行对应会计调整
4.2进行账务和固定资产信息变更处理
财务和产权管理部

7. 关键包含文档/信息步骤

文档名称
编制部门/人员
关键内容
联数
提交部门/人员
提交时限/频率
固定资产盘点清查表
固定资产使用/管理部门
盘点清查范围，盘点时间，参与人员等
4
固定资产管理部门

固定资产明细清单
固定资产使用/管理部门
固定资产名称、数量、所在地点,
4
固定资产管理部门

固定资产变更信息处理意见
固定资产使用/管理部门
固定资产变更情况，变更原因，处理意见
4
固定资产管理部门