事业单位公务卡报销结算暂行办法(试行).docx

事业单位公务卡报销结算暂行办法（试行）第一章 总 则第一条 为深入贯彻落实国务院和省政府关于全面推进公务卡制度改革的部署，深化和完善国库集中支付制度，加强和规范公务支出管理，根据*省省级预算单位公务卡管理暂行办法（*财库200827号）、关于省级预算单位公务卡管理的补充规定（*财库201220号）、*省预算单位单位实施公务卡制度监督管理暂行办法（*财库201318号）等有关规定，制定本办法。第二条 本办法所称公务卡，是指事业单位在职工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。第三条 公务卡适用于省级预算单位和国家项目预算。公务卡结算的范围主要是财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出。原使用转账结算的公务支出，继续使用转账方式结算。第四条 公务卡统一采用专用发卡标识代码为“628”开头的银联标准卡。第二章 公务卡的开立与管理第五条 在职职工每人可申领一张公务卡（即中国建设银行贷记卡，免年费）。公务卡申办成功后，送会计室确认登记公务卡的相关信息。第六条 公务卡实行实名制。持有公务卡的职工（以下统称持卡人）应当妥善保管公务卡，持卡人应及时归还公务卡项下银行欠款。新增办理公务卡的职工，应及时办理申领手续。因离职、调动、退休等原因离开单位，应按要求清理公务卡项下的债务，停止公务卡使用。公务卡日常对账由持卡人自行负责，卡片及密码由持卡人自行保管，并承担相应的法律责任。公务卡丢失后，需及时挂失补办，挂失后补办的新卡和原卡卡号不同，持卡人应及时向会计室提供更新后的公务卡卡号。第七条 公务卡的信用额度，以银行审批为准。按照公务卡相关规定，公务卡存款无利息。第三章 公务卡的适用范围第八条 根据省政府关于实行公务卡强制结算的要求，结合当前公务消费实际，以及用卡环境，暂制定公务卡强制结算项目。凡项目规定的公务支出明细，应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。序号公务卡结算项目备 注1办公费指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。2差旅费指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买车票、船票、机票支出等。3维修（护）费指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。4会议费指单位主办会议中按规定开支的房租费、伙食费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。5培训费指单位举办的各类培训支出。6公务用车运行维护费指公务用车燃料费、维修费、保险费等支出。第四章 公务卡强制结算项目第九条 原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式；特殊情况下确实不能使用结算的，持卡人须事先报会计室，并得到单位主要负责人同意。对公务卡强制消费目录以外的其他公务支出项目，鼓励和提倡使用公务卡结算。第十条 单位发生下列公务支出，可以使用现金：（一）支付临时聘用人员（连续工作时间未满一年）的劳务报酬，（含课酬、专家评审费、稿费、咨询费等）。（二）支付本单位职工的差旅费补助。（三）按国家规定支付给个人的支出（救济费、抚恤金、慰问金、遗属补助）。（四）支付不具备刷卡条件的公务用车过路费、停车费、燃油费、以及差旅费等公务支出。（五）其它事前报经*省财政厅核准使用现金的项目。第四章 公务卡支付与报销第十一条 使用公务卡结算，不改变单位现行财务管理制度、报销审批程序和会计核算方法。第十二条 对于日常公用和零星购买支出，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得公务卡消费交易凭条（POS小票）和报销发票等财务报销凭证。无公务卡消费交易凭条一律不予报销。第十三条 公务卡网上消费结算。由于持卡人使用公务卡进行网上消费无法取得刷卡消费的交易凭条，在进行报销时，需将消费发票和网上银行打印的交易信息等资料作为报销凭证，由会计室对持卡人的公务卡卡号、交易日期和消费金额等信息核对无误后，予以报销。第十四条 持卡人应在发卡行规定的免息还款期内（20至56天内）填写费用报销单，并附相关发票和消费交易凭条，按报销程序到会计室审核报销。超过规定时间不报销产生的罚息，由持卡人自行承担。在公务消费中一律不得使用公务卡提取现金。对公务卡提现行为，视同个人消费行为，会计室不予报销。公务卡消费结算以及公务卡遗失、被盗等发生的纠纷及经济事项，由持卡人与建设银行按双方签订的合约或服务协议中的相关规定处理。第十五条 持卡人使用公务卡同时进行公务和个人消费时，必须将公务消费与个人消费部分区分开，应分别刷卡支付，并分别打印交易消费凭条和报销发票。会计室按照现行财务报销制度，对公务卡公务消费支出进行审核报销；对经审核不予报销的部分，由持卡人自行偿还。现阶段公务卡暂仅用于办理人民币支付结算业务。第十六条 关于差旅费补助报销。公务卡持卡人报销时，对差旅费补助等非公务卡支出，可由会计室自行选择现金方式或公务卡还款方式予以报销。通过公务卡还款方式报销时，可将差旅费补助等非公务卡支出，一并划款到公务卡上，持卡人在省内发卡银行网点提取超额还款（也叫溢缴款，指还款时多缴的资金或存放在公务卡账户内的资金）额度内的现金，发卡行不收取任何费用(根据银行有关规定执行）。第十七条 因供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时向会计室提出说明，办理审核手续，将资金退回单位账户。第十八条 *省财政厅对预算单位公务卡消费支出及现金提取情况实行动态监控，根据公务卡监督与管理办法要求，事业单位单日提取现金一般不应超过3万元，年度提取现金一般不应超过当年基本支出预算的3%。第五章 公务卡的日常管理第十九条 持卡人应遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡，并接受上级财政部门和*省文化厅对公务支出的监控管理。严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款、利用公务卡套取现金或将非公务支出用于公务报销。第二十条 各业务科室负责人要严格执行财经纪律，对本科室公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，杜绝超范围、超标准支出，确保公务消费支出控制在规定范围之内。第六章 附 则第二十一条 本办法自*年12月1日起施行。