全面风险管理检查评级办法(局).docx

xx公路工程局有限公司全面风险管理检查评级办法（试行）

x公局企字〔xx〕216号

第一章 总则
第一条 为有效开展xx公路工程局有限公司（以下简称：x局）风险管理监督工作，客观评价各单位风险管理水平，增强企业竞争力，促进企业持续、稳步、健康发展，制订本办法。
第二条 本办法适用于x局及所属各子公司、分公司、控股公司。
第三条 本办法所称风险管理检查是指x局企业全面风险管理委员会按照一定的工作程序，对其总部职能部门及所属单位风险管理现状进行检查，形成综合检查意见的过程。
第四条 将x局所属企业划分为施工、设计、监理、海外、厂（商贸）五种类别。x司、二公司、三公司、四公司、五公司、六公司、厦门公司、海威公司、华祥公司、桥隧公司、总承包分公司为施工单位；设计院、研究院为设计单位；监理公司为监理单位；海外分公司为海外单位；机械厂、凯通公司、物业公司为厂（商贸）单位。
根据风险管理检查结果，按照定性与定量相结合的方法对所属单位风险管理现状进行打分、评定、分级。
第五条 将x局总部各职能部门的风险管理工作纳入年度机关目标责任考核中。
第二章 检查评级职责
第六条 x局企业规划处负责检查、评级的组织管理。包括安排检查前期工作，组织拟订检查内容，组织实施风险管理检查、评级，检查资料的存档等。
第七条 x局总部各职能部门负责编制分管业务风险管理检查评分标准，拟订检查内容，参与现场检查，监督所属各单位对存在的问题进行整改。
第八条 x局全面风险管理委员会从各职能部门抽调人员组成检查组，以开展风险管理检查、评级工作。检查组根据检查计划实施现场检查，对存在的问题开具整改通知书；汇总分析检查结果；撰写检查报告；提出风险管理评级初步意见。
第三章 风险管理检查内容
第九条 对所属单位检查内容包括：风险管理体系建设、运行情况和七类风险管理情况。
（一）风险管理体系建设及运行情况
检查企业风险管理体系是否适用于企业经营活动的各个方面和各层级，风险管理措施是否适宜，风险管理是否有效，具体包括：
1、风险管理组织机构、职责分配、人员配备；
2、风险识别、评估、应对、监督与改进等风险管理流程执行情况；
3、下述业务内控制度、流程建设情况：
①风险管理；
②战略规划；
③财务管理；
④资金结算、担保、金融工具使用、外汇管理；
⑤机构设立审批、运营管理；
⑥市场营销、项目管理、生产经营监控；
⑦经济合同、重大法律纠纷；
⑧海外市场营销、项目管理及运营。
（二）七类风险管理情况
1、战略风险：发展战略的制订、实施与调整；
2、财务风险：反映企业风险管理效果的财务指标情况，应收帐款管理和存货管理等；
3、资金风险：资金结算管理、外汇管理、金融工具使用等；
4、投资风险：机构设立审批及可行性分析、设备购置、投资项目后评价，信息化建设；
5、运营风险：
①营销管理，包括市场分析、营销渠道监控、市场信息跟踪、投标决策、业主履约能力评价、合同评审等；
②资源管理，包括资质管理、人力资源管理、材料管理、设备设施配置及重大采购；
③生产过程管理，包括项目的策划、项目组织、进度管理、质量管理、技术创新、职业健康、安全环境管理、成本管理、计量支付与变更索赔、项目竣工验收管理等。
④信息化管理，包括信息化基础建设、信息化管理人员、信息系统的实施和运营维护、信息安全等；
6、法律风险：合同管理、合规管理、重大法律纠纷和知识产权保护；
7、海外风险：除上述六类风险所含事项外，还应关注所在国的政治、经济、法律、宗教、文化、技术标准差异、税收制度、资源准入等境外特殊风险。
第十条 x局总部各职能部门风险管理工作（纳入年度机关目标责任考核）内容包括：风险管理体系建设及运行情况、主要风险管理情况。
1、风险管理体系建设及运行情况。包括：本部门风险管理职责制定、人员配备、风险信息库、风险识别、内控制度、流程建设、对口业务风险管理检查内容及评分标准等；
2、主要风险管理情况。包括：分管业务重大风险监控预警机制、重大风险应对方案、分管业务风险管理报告等。（见附件2）
第十一条 x局全面风险管理委员会可根据企业经营情况对上述检查内容进行适当修订和补充。
第四章 风险管理评级
第十二条 x局全面风险管理委员会根据风险管理检查结果，对所属单位风险管理状况进行评级。风险管理等级分为优秀级、良好级、关注级。
第十三条 风险管理等级评定满分为100分。获得总分≥90分为优秀级；70分≤总分＜90分为良好级；总分＜70分以下为关注级。
各检查内容分值详见附件1。
被检查单位业务未涉及检查评分内容时，该单位总分按以下公式调整：
风险管理总分=检查得分÷(100-不适用项满分)×100
第十四条 已被评定为优秀级或良好级的所属单位出现下列情况之一的，风险管理等级下调一级：
（一）《x局所属单位风险管理检查评分表》定量指标中同时出现三项以上（含三项）处于危机区的；
（二）出现重大诉讼，对x局及所在单位造成不良影响或重大损失的；
（三）发生群体性案件或系列案件，对x局及所在单位造成重大不良影响的；
（四）出现年度亏损的。
第十五条 出现下列情况之一的，列入关注级。
（一）发生符合《x公局生产安全事故责任追究（暂行）规定》（x公局安字[2008]119号）中的较大事故及以上事故的；
（二）发生符合x局《质量监督管理办法》（x局施字[2003]219号）所属的重大质量事故的；
（三）出现年度亏损的；
（四）企业资质、资信、资格等被吊销、降级的。
第五章 检查评级程序和方法
第十六条 检查评级程序。
（一）x局企业规划处编制下发检查计划，明确检查组成员、检查范围、内容、时间、方法等；
（二）受检查单位接到通知后，确定本单位受检负责人和陪同人员，做好相关准备工作；
（三）检查组进行现场检查；
（四）现场检查结束后，检查组将检查结果与受检单位进行沟通，对存在的问题开具《风险管理整改通知书》（附件3）；
（五）检查组对受检单位各项风险管理检查内容进行评分，提出风险管理评级初步意见。
受检单位对存在问题立即组织整改，并将整改结果在2个月内反馈至x局企业规划处。
第十七条 检查评分方法。
（一）检查人员按检查计划开展工作，必要时，检查内容经组长同意可做适当调整；
（二）检查人员通过面谈、查阅文件、现场调查和验证活动结果等方式进行检查。检查人员在现场审核中，应做好记录，力求准确、清晰，具有可追溯性；
（三）检查人员现场打分，检查组汇总得到受检单位总分；
（四）x局总部各职能部门对所属单位开展的包含本办法检查内容的专项检查结果，可直接作为综合检查评分的一部分，参与风险管理总分计算及评级。
第十八条 检查报告。
检查组在现场检查结束后撰写检查报告，内容包括：检查组成员、检查范围、内容、时间、方法；风险管理现状的评价与建议；风险管理评级初步意见。
第六章 附则
第十九条 本办法由x局企业规划处负责解释。
第二十条 本办法自印发之日起执行。

附件：1、x局所属单位风险管理检查评分表
2、x局总部职能部门风险管理工作情况表
3、风险管理整改通知书

附件1
x局所属单位风险管理检查评分表

评价内容
评价指标
满分
备注
施工
设计
监理
海外
厂、商贸
一、定量指标（满分15分）
定量指标
现金流动负债比率
3

资产负债率
2

借款依存度
2

已获利息倍数
2

速动比率
1

营业收入增长率
1

净资产收益率
1
2
2
1
1

应收账款周转率
1
--
--
1
1

存货周转率
1
--
--
1
1

经营活动现金流入比重
1
2
2
1
1

小计
15
15
15
15
15

二、定性指标（满分85分）
（一）风险管理体系建设及运行情况
风险管理
体系
风险管理组织机构设置
1

风险管理人员配备
1

风险管理职责分配
1

风险评估与应对
7

内控制度、流程建设
7

风险文化建设
1

小计
18

(二)主要风险管理情况
战略风险
发展战略
2

战略执行与动态调整
3

小计
5

财务风险
应收账款管理
3

存货管理
2
--
--
2
2

小计
5
3
3
5
5

资金风险
资金结算风险
3

外汇管理
1

金融工具使用
1

小计
5

法律风险
合同管理
3

合规审查
2

重大法律纠纷
2

知识产权保护
3
3
3
1
3

小计
10
10
10
8
10

评价内容
评价指标
满分
备注
施工
设计
监理
海外
厂、商贸

运营风险
营销渠道建立
1
2
2
1
1

市场信息跟踪、市场分析
1
2
2
2
1

投标决策、合同评审
2
2
2
1
1

业主履约能力评审
2
2
3
1
3

主营业务资质及信誉评价
2
2
2
1
1

项目策划与项目组织
2
2
2
2
--

设计质量控制
--
2
--
--
--

采购管理
2

分包管理
2
2
2
1
1

人力资源管理
2
2
3
2
2

材料、设备管理
2
1
1
2
2

技术创新（含产品研发）
2
2
1
1
1

产品投产管理
--
--
--
--
2

进度管理
2

质量管理
2

职业健康管理
1

安全管理
1

环境管理
1

成本管理
2

信息系统的实施与维护
2

计量支付与变更索赔
2
1
2
2
2

项目收尾管理
1
1
1
1
--

售后服务与客户关系
--
--
--
--
3

公司运营分析
2
2
2
2
3

小计
36
38
38
32
36

投资风险
机构设立审批程序
2
2
2
--
2

设备购置
2
2
2
--
2

投资项目后评价
2
2
2
--
2

小计
6
6
6
--
6

海外风险
业务所在国的政治、经济、法律、宗教、文化等外部环境
--
--
--
6
--

技术标准差异
--
--
--
2
--

劳工等资源准入管理
--
--
--
2
--

境外税收
--
--
--
2
--

小计
--
--
--
12
--

合计
100
100
100
100
100

附件2
x局机关职能部门风险管理工作情况表
风险管理内容
完成情况
备注
风险管理体系建设及运行
情况
本部门风险管理职责制定

本部门风险管理人员配备

建立风险信息库

对口业务风险识别

内控制度、流程建设

建立分管业务风险管理
检查内容及评分标准

主要风险管理
情况
分管业务重大风险监控
预警机制

对本部门主办局重大风险应对方案

分管业务风险管理报告

附件3
风险管理整改通知书
受检单位：
检查员

日期

需整改事项描述：
整改措施：
验证意见：

检查组负责人： 日期： 年 月 日
备注：