监督检查管理流程图样本.doc

MP02.06.02.03 监督检验

1.风险
（1）F1选择关联交易价格不合适
（2）F2关联交易内容不充足、不正确（K）

2.控制方法
1）F:选择关联交易价格不合适
（1）F1.1M定额定价中心地面工程概预算岗位对地面工程关联交易价格进行审核；各采油厂对试油和新井投产以外井下作业关联交易价格审查，审核选择关联交易价格是否合适。
（2）F1.2M定额定价中心对地面工程关联交易价格进行审核；审核选择关联交易价格是否合适。
（3）F1.3M计划计划四处长对地面工程关联交易价格进行再次审核；各采油厂对试油和新井投产以外井下作业关联交易价格审查，审核选择关联交易价格是否合适。
（4）F1.4M所属单位计划经营科（综合办公室）协议管理岗位经过由企业管理处组织相关部门参与协议谈判，最终确定合理合适关联交易价格。
2）F:关联交易内容不充足、不正确
（1）F2.2K所属各单位及业务部门对各自发生关联交易进行查对并签字盖章，财务资产处相关科室对各自业务范围内关联交易实施情况进行审查，和关联交易方就关联交易内容进行查对并签字确定。查对内容包含：关联交易交易量、价格、交易金额、期末往来款项余额等事项。
（2）F2.3K财务资产四处长审核财务汇报中关联交易量、价格和金额等事项。
（3）F2.1M所属各单位及业务部门对各自发生关联交易进行查对并签字盖章，财务资产处相关科室对各自业务范围内关联交易实施情况进行审查，和关联交易方就关联交易内容进行查对并签字确定。查对内容包含：关联交易交易量、价格、交易金额、期末往来款项余额等事项。
（4）F2.2M财务资产处关联交易科立即和发生和关联交易部门沟通，和关联方查对关联交易交易量、价格、交易金额、期末往来款项余额等事项，编写关联交易实施情况年度分析。
（5）F2.3M财务资产四处长审核财务汇报中关联交易量、价格和金额等事项。

3.步骤步骤

编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述
01
按相关价格文件初步确定关联交易协议价格，并进行协议谈判
吐哈油田所属单位 相关科室 协议管理岗位

02
价格审查
吐哈油田 相关业务部门 相关科室

03
审核
吐哈油田 相关业务部门 责任人

04
审核
吐哈油田 相关业务部门 主管领导

05
按审定价格签定关联交易协议
吐哈油田所属单位 相关科室 协议管理岗位
关联交易协议

06
依据发生关联交易业务审核关联交易实施情况
吐哈油田 财务资产处 相关科室

07
审核
吐哈油田 财务资产处 主管领导

08
依据发生关联交易业务审核关联交易实施情况
吐哈油田 财务资产处 相关科室

09
审核财务汇报中关联交易情况说明
吐哈油田 财务资产处 主管领导

4.步骤接口
无