金蝶EAS供应链管理标准操作规程(应收应付管理).doc

文档编号： 版 本 号： 密 级：保密 XXXXX集团EAS标准化操作规程供应链管理金蝶软件（中国）有限公司2008年 09月文档控制更改记录日期作者版本更改参考2008年9月1.0分发拷贝号名字区域说 明（对本手册编写过程进行简要说明，如下所示）目录1供应链部分41.1业务操作说明51.1.1应收管理业务操作说明51.1.2应付管理业务操作说明311 供应链部分1.1 业务操作说明1.1.1 应收管理业务操作说明1.1.1.1 销售回款结算业务操作说明（1） 操作岗位 财务部：财务会计（2） 操作流程（3） 操作界面说明销售回款结算是在应收系统中使用最频繁的结算方式。对于关联应收单生成的收款单，系统将在收款单进行收款操作时，进行自动结算，生成销售回款的结算记录。系统提供按核心单据号和核心单据行号自动结算的功能。在应收单审核时，系统自动查找是否有与之核心单据号和核心单据行号相同的收款单，如有，则自动结算；在收款单收款时，系统自动查找是否有与之核心单据号和核心单据行号相同的应收单，如有，则自动结算。对于没有通过关联关系自动结算和按核心单据号自动匹配结算的应收单和收款单，可以通过销售回款结算进行结算。操作路径：在功能菜单-财务会计-应收管理-结算处理-销售回款结算进入过滤界面，如下图：其中，主对账方指的是应收单；辅对账方指的是收款单。核心单据号支持模糊查询。系统支持主对账方往来户与辅对账方往来户不同的结算。设置过滤条件，进入结算界面，如下图：同币种结算：自动结算时，红蓝单自动对冲选项的含义：选上该选项，同侧的单据按照红蓝单优先对冲结算的原则进行接后，再与异侧的单据进行结算。当选择自动结算时，系统自动按照同一个往来户能结算多少就结算多少的原则进行匹配，自动结算的情况下，不允许不同往来户的结算。手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。对于外币同币种结算业务，如果结算的本位币金额有差异，系统记入汇兑损益。手工结算允许往来户不相同。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是销售回款结算；否则认为是销售回款转销。异币种结算：异币种结算不支持自动结算。异币种结算根据本位币进行结算。但是并不要求本位币相等才进行结算。系统认为主辅对账方之间本位币的差异是汇兑损益。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是销售回款结算；否则认为是销售回款转销。1.1.1.2 收冲应付结算业务操作说明（1） 操作岗位 财务部：财务会计（2） 操作流程（3） 操作界面说明对于既是客户又是供应商的往来单位，有可能需要进行应收冲应付的业务处理。操作路径：在功能菜单-财务会计-应收管理-结算处理-应收冲应付，进入过滤界面，如下图：其中，主对账方指的是应收单；辅对账方指的是应付单。系统支持主对账方往来户与辅对账方往来户不同的结算。设置过滤条件，进入结算界面，如下图：同币种结算：手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。对于外币同币种结算业务，如果结算的本位币金额有差异，系统记入汇兑损益。手工结算允许往来户不相同。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是应收冲应付结算；否则认为是应收冲应付转销。异币种结算：异币种结算根据本位币进行结算。但是并不要求本位币相等才进行结算。系统认为主辅对账方之间本位币的差异是汇兑损益。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是应收冲应付结算；否则认为是应收冲应付转销。1.1.1.3 预收冲预付业务操作说明（1） 操作岗位 财务部：财务会计（2） 操作流程（3） 操作界面说明操作路径：功能菜单-财务会计-应收管理-结算处理-预收冲预付，进入过滤界面，如下图：其中，主对账方指的是预收单；辅对账方指的是预付单。系统支持主对账方往来户与辅对账方往来户不同的结算。设置过滤条件，进入结算界面，如下图：同币种结算：手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。对于外币同币种结算业务，如果结算的本位币金额有差异，系统记入汇兑损益。手工结算允许往来户不相同。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是预收冲预付结算；否则认为是预收冲预付转销。异币种结算：异币种结算根据本位币进行结算。但是并不要求本位币相等才进行结算。系统认为主辅对账方之间本位币的差异是汇兑损益。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是预收冲预付结算；否则认为是预收冲预付转销。1.1.1.4 收款冲付款业务操作说明（1） 操作岗位 财务部：财务会计（2） 操作流程（3） 操作界面说明操作路径：选择功能菜单-财务会计-应收管理-结算处理-收款冲付款，进入过滤界面，如下图：其中，主对账方指的是收款类型为代收款单；辅对账方指的是付款类型为代付款单。系统支持主对账方往来户与辅对账方往来户不同的结算。设置过滤条件，进入结算界面，如下图：同币种结算：手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。对于外币同币种结算业务，如果结算的本位币金额有差异，系统记入汇兑损益。手工结算允许往来户不相同。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是收款冲付款结算；否则认为是收款冲付款转销。异币种结算：异币种结算根据本位币进行结算。但是并不要求本位币相等才进行结算。系统认为主辅对账方之间本位币的差异是汇兑损益。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是收款冲付款结算；否则认为是收款冲付款转销。1.1.1.5 坏账处理业务操作说明（1） 操作岗位 财务部：财务会计（2） 操作流程（3） 操作界面说明第一步：进行坏账参数设置。如下图：操作路径：财务会计应收账款坏账处理坏账计提参数。财务组织：灰显，取当前操作用户所属公司。计提方法：包括直接转销法和备抵法；备抵法选择：包括销售百分比法、账龄分析法和应收账款百分比法；坏账损失科目代码和坏账准备科目代码均可通过F7键或者单击进行选择。用户填写完全部信息后，单击，保存信息，单击，关闭“坏账参数”界面。其中，账龄分析法下，同时提供汇总计提、按客户计提、按单计提三种方式。汇总计提指的是，所有客户的坏账准备都使用一个坏账准备科目进行统计；按客户计提，可以按客户设置坏账准备明细科目，也可以只设置一个坏账准备科目，通过对坏账准备科目设置客户辅助账来进行处理；按单计提，是指针对每张单据计提坏账准备。这三种方式只能选择其中一种。设置按客户计提的参数时，支持按客户类别设置计提比率。当选择按客户计提时，客户分类标准按下拉列表进行显示，包括系统内用户已经设置的所有分类标准和“不分类”选择。当选择“不分类”时，表示所有客户的计提标准都相同；当选择任意一个分类标准时，系统将该分类标准下的所有分类按树状进行列示。用户可以光标点到分类标准进行设置。如果设置未完整就进行保存，系统给出提示。如果用户设置了多个分类标准，只保存最后一个分类标准的设置结果。并且在用户切换分类标准时给出提示。第二步：按客户计提坏账准备的方式下，需要录入客户的坏账准备初始余额。操作路径：在财务会计应收账款坏账处理客户初始准备余额。系统将会进入如下过滤界面：选择客户，或者不选择，系统默认为全部，点“确定”，进入初始准备余额的录入界面：在这个界面录入客户的坏账准备余额。如果对某个客户已经计提过坏账准备，那么该客户的坏账准备余额不允许再维护。第三步：期初坏账录入操作路径：选择财务会计应收账款坏账处理期初坏账录入。系统将会进入如下过滤界面：公司：灰显，取当前操作用户所属公司。往来类型：默认为客户，允许下拉修改。往来户：按F7或键从选定的往来户类型中进行选择。币别：按F7或键从选定的往来户类型中进行选择。 单击，进入“期初坏账”界面，如图：点击按钮，进行期初坏账的新增。如图：用户填写完全部信息后，单击，保存信息， 单击，关闭“期初坏账”界面。用户在此界面还可对新增的期初坏账进行暂存、复制并新增、打印和打印预览等操作。第四步：坏账准备计提操作路径：选择财务会计应收账款坏账处理坏账准备计提。进入“坏账准备计提”界面，如下图：界面上的数据只有计提日期需用户进行选择，其余选项都由系统自动给出，不需用户自行录入。不过，应计提坏账准备允许用户进行维护。用户填写完全部信息后，单击，保存信息， 单击，关闭“坏账计提”界面。如果配置了工作流，可以通过工作流对坏账准备计提进行审批。审批成功后，可以制作坏账准备计提的凭证。如果用户选择的是“按单计提坏账准备”，那么进入坏账准备计提界面，系统会弹出单据过滤界面要求用户选择对应的单据。可以整单计提，也可以按比例计提。第五步：坏账损失操作路径：选择财务会计应收账款坏账处理坏账损失。点“新增”，系统将会进入要进行坏账处理的单据过滤界面：公司：灰显，取当前操作用户所属公司。往来户类型：默认为客户，允许下拉修改。往来户：按F7或键从选定的往来户类型中进行选择。币别：按F7或键从选定的往来户类型中进行选择。 单据类型：允许下拉修改，包括其他应收单、销售发票、销售费用发票。单击，进入“坏账损失”处理界面，如图：在栏勾对，录入本次发生坏账的金额，点，则保存坏账。如果设置了工作流，则可以通过工作流进行审核。如果没有设置工作流，则可以直接在坏账备查簿上对坏账记录进行审核。可以在坏账备查簿上对坏账损失记录进行生成凭证的操作。具体请参见坏账备查簿章节。第六步：坏账备查簿操作路径：选择财务会计应收账款坏账处理坏账备查簿。系统会出现如下过滤界面。如图：用户可根据需要选择适当的过滤条件, 单击，进入“坏账备查簿”界面。如图所示：在此界面可查询已确认的坏账及其具体内容，包括坏账日期、坏账原因、逻辑键、名称、编码、单据类型、单据号、坏账金额和收回金额等。如果已经确认为坏账的单据收回了，可进行坏账收回操作。具体操作见坏账收回章节。对于坏账处理记录，可以在坏账备查簿上进行生成凭证和删除凭证的操作。如果进行了坏账处理的误操作，可以在坏账备查簿上删除坏账损失记录。可以在坏账备查簿上进行坏账处理的审核和反审核操作。第七步：坏账收回操作路径：选择财务会计应收账款坏账处理坏账备查簿进行处理。系统会出现如下过滤界面：用户可根据需要选择适当的过滤条件，单击，进入坏账收回序时簿。可以在坏账收回序时簿上进行生成凭证和删除凭证的操作。在坏账收回序时簿上点按钮，进行坏账收回处理。如下图：选择需要收回的坏账及收款单，单击，进入坏账收回界面。如下图：选定相应的单据，在坏账损失单中填入“本次收回金额 ”，在收款单中填入“本次结算金额”，按“坏账收回”按钮，进行收回确认。确认的条件为：坏账损失的本次收回金额=收款单的本次结算金额。第八步：坏账计提查询操作路径：选择财务会计应收账款坏账处理坏账计提查询。系统将会进入如下过滤界面：其中，计提类型包括销售百分比法、汇总账龄分析法、按客户计提账龄分析法、按单计提账龄分析法和应收款百分比法。用户可按键进行选择。单击，进入“坏账计提序时簿”界面，过滤得到的“坏账计提序时簿”包括以下内容：公司、编号、年度、计提方法、计提日期、应计提坏账准备金额、补提金额、冲销金额、币别、冲销金额和补提金额等。根据不同的计提方法，有不同的界面展示。在此界面只能对该条记录进行查询，不能对其进行修改等操作。第九步：坏账准备冲回按单计提坏账准备的情况下，如果单据计提了坏账准备，则不允许进行冲销、结算等操作，必须要先进行坏账准备冲回。点坏账准备冲回，系统弹出已经计提过坏账准备的单据，供用户进行坏账准备操作。坏账准备冲回时，必须整单冲回，不允许部分冲回。第十步：坏账统计报表操作路径：选择财务会计应收账款坏账处理坏账统计报表。系统将会进入如下界面：设置好过滤条件，点确定，进入报表界面。该报表用来统计一段时间内发生的坏账准备计提数据、损失数据、收回数据。1.1.1.6 应收管理期末结账业务操作说明（1） 操作岗位 财务部：财务会计（2） 操作流程（3） 操作界面说明第一步：期末检查，期末检查用来检查哪些单据没有审核、哪些凭证没有与单据对应。操作路径：选择财务会计应收账款期末处理期末检查。系统将会进入如下界面：第二步：期末对账。期末对账的功能，是对应收系统的对账科目发生的数据和总账数据进行比对。对账的原理是根据单据与凭证的对应关系进行查找。注意，需要使用对账功能的，动态会计平台的规则配置，只能配置为从单据分录取数，不支持从单据头取数的对账。并且，通过动态会计平台生成的凭证，如果通过“修改凭证”功能进行了凭证的修改，则也容易造成BOTP关系的丢失，造成对账不平衡，请在实施过程中注意控制。操作路径：选择财务会计应收账款期末处理期末对账。系统将会进入如下界面：系统对账数据界面展示如图：第三步：期末结账。期末结账用来结束一个期间的业务，进入下一个期间。在期末结账前，建议用户先进行期末检查和期末对账工作。操作路径：选择财务会计应收账款期末处理期末结账。系统进行期末结账处理。第四步：期末反结账期末结账将期间返回到上一个期间。操作路径：选择财务会计应收账款期末处理期末反结账。系统进行期末反结账处理。1.1.2 应付管理业务操作说明1.1.2.1 采购付款结算业务操作说明（1） 操作岗位 财务部：财务会计（2） 操作流程（3） 操作界面说明采购付款结算是在应付系统中使用最频繁的结算方式。对于关联应付单生成的付款单，系统将在付款单进行付款操作时，进行自动结算，生成采购付款的结算记录。系统提供按核心单据号和核心单据行号自动结算的功能。在应付单审核时，系统自动查找是否有与之核心单据号和核心单据行号相同的付款单，如有，则自动结算；在付款单付款时，系统自动查找是否有与之核心单据号和核心单据行号相同的应付单，如有，则自动结算。对于没有通过关联关系自动结算和按核心单据号自动匹配结算的应付单和付款单，可以通过采购付款结算进行结算。操作路径：选择功能菜单-财务会计-应付管理-结算处理-采购付款结算，进入过滤界面，如下图：其中，主对账方指的是应付单；辅对账方指的是付款单。核心单据号支持模糊查询。系统支持主对账方往来户与辅对账方往来户不同的结算。设置过滤条件，进入结算界面，如下图：同币种结算：自动结算时，红蓝单自动对冲选项的含义：选上该选项，同侧的单据按照红蓝单优先对冲结算的原则进行接后，再与异侧的单据进行结算。当选择自动结算时，系统自动按照同一个往来户能结算多少就结算多少的原则进行匹配，自动结算的情况下，不允许不同往来户的结算。手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。对于外币同币种结算业务，如果结算的本位币金额有差异，系统记入汇兑损益。手工结算允许往来户不相同。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是采购付款结算；否则认为是采购付款转销。异币种结算：异币种结算不支持自动结算。异币种结算根据本位币进行结算。但是并不要求本位币相等才进行结算。系统认为主辅对账方之间本位币的差异是汇兑损益。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是采购付款结算；否则认为是采购付款转销。1.1.2.2 应付冲应收结算业务操作说明（1） 操作岗位 财务部：财务会计（2） 操作流程（3） 操作界面说明对于既是客户又是供应商的往来单位，有可能需要进行应付冲应收的业务处理。操作路径：选择功能菜单-财务会计-应付管理-结算处理-应付冲应收，进入过滤界面，如下图：其中，主对账方指的是应付单；辅对账方指的是应付单。系统支持主对账方往来户与辅对账方往来户不同的结算。设置过滤条件，进入结算界面，如下图：同币种结算：手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。对于外币同币种结算业务，如果结算的本位币金额有差异，系统记入汇兑损益。手工结算允许往来户不相同。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是应付冲应收结算；否则认为是应付冲应收转销。异币种结算：异币种结算根据本位币进行结算。但是并不要求本位币相等才进行结算。系统认为主辅对账方之间本位币的差异是汇兑损益。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是应付冲应收结算；否则认为是应付冲应收转销。1.1.2.3 应付管理预付冲预收业务操作说明（1） 操作岗位 财务部：财务会计（2） 操作流程（3） 操作界面说明操作路径：选择功能菜单-财务会计-应付管理-结算处理-预付冲预收，进入过滤界面，如下图：其中，主对账方指的是预付单；辅对账方指的是预付单。系统支持主对账方往来户与辅对账方往来户不同的结算。设置过滤条件，进入结算界面，如下图：同币种结算：手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。对于外币同币种结算业务，如果结算的本位币金额有差异，系统记入汇兑损益。手工结算允许往来户不相同。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是预付冲预收结算；否则认为是预付冲预收转销。异币种结算：异币种结算根据本位币进行结算。但是并不要求本位币相等才进行结算。系统认为主辅对账方之间本位币的差异是汇兑损益。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是预付冲预收结算；否则认为是预付冲预收转销。1.1.2.4 应付管理付款冲收款业务操作说明（1） 操作岗位 财务部：财务会计（2） 操作流程（3） 操作界面说明操作路径：选择功能菜单-财务会计-应付管理-结算处理-付款冲收款，进入过滤界面，如下图：其中，主对账方指的是付款类型为代付款单；辅对账方指的是付款类型为代付款单。系统支持主对账方往来户与辅对账方往来户不同的结算。设置过滤条件，进入结算界面，如下图：同币种结算：手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。对于外币同币种结算业务，如果结算的本位币金额有差异，系统记入汇兑损益。手工结算允许往来户不相同。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是付款冲收款结算；否则认为是付款冲收款转销。异币种结算：异币种结算根据本位币进行结算。但是并不要求本位币相等才进行结算。系统认为主辅对账方之间本位币的差异是汇兑损益。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是付款冲收款结算；否则认为是付款冲收款转销。1.1.2.5 应付管理期末结账业务操作说明（1） 操作岗位 财务部：财务会计（2） 操作流程（3） 操作界面说明第一步：期末检查操作路径：选择财务会计应付账款期末处理期末检查，如下图：界面如上图，包括三个选项：检查当前期间的单据是否已经审核和收款；选上该选项，系统检查当前期间的单据是否都已经审核、收款单是否已经收款。检查当前期间的单据是否已经生成凭证；选上该选项，系统检查当前期间的单据、结算记录是否已经生成凭证。检查指定科目的凭证是否存在对应的单据。选上该选项，系统检查在界面上指定的科目的当前期间的凭证是否都有对应单据。选上该选项，系统将要求用户指定科目。并且只有受控科目才能进行选择。第二步：期末对账操作路径：选择财务会计应付账款期末处理期末对账，如下图：当选择按总额对账时，可以选择多个科目一起对账；当选择按科目对账时，需要逐一选择科目进行对账。当选择的科目下挂了往来类型的辅助账时，往来类型允许进行选择。对账报表也显示往来户的内容；如果没有下挂往来户核算项目，则往来户代码范围不支持查询并且灰显，同时对账报表不显示核算项目的内容；并且，系统除了给出科目下挂的往来类型之外，还给出“全部”的选择。当选择往来类型为“全部”时，往来户灰显。币别：默认为当前财务组织的本位币。可以下拉选择。包含未过账的凭证：选择该选项，系统将未过账的凭证也进行统计。显示往来户明细：选择该选项，系统将按往来户明细展示对账结果。设置完毕过滤条件后，点“确定”，系统进入对账报表。如图：对账数据包括：期初余额、本期借方发生、本期贷方发生、期末余额。第三步：期末结账操作路径：选择财务会计应付账款期末处理期末结账，系统将会弹出结账向导界面，如下图：在此界面用户可选择进行结账或者反结账。用户如要结账，则选中下方的结账按钮，单击，如下图所示：单击如下图所示：第四步：反结账操作路径：选择财务会计应付账款期末处理期末结账，系统将会弹出结账向导界面，如上图所示，选择下方的反结账按钮，如下图所示：单击，如下图所示：单击如下图所示：选择，接着单击，屏幕将会弹如下图 选择按钮后，窗口会弹出下图：按确定后即可完成期末反结账的操作。