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贷款五级分类培训考试试题一、填空题1、按风险从低到高，农村信用社贷款风险分类有正常、 关注 、次级、 可疑 、损失五个档次，后三个档次为 不良贷款。 2、为了便于对农村信用社贷款进行风险五级分类，农村信用社的贷款分为 企事业单位 和自然人贷款。其中：自然人贷款又分为自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭贷款和自然人其他贷款 3、农村信用社企事业单位贷款评估贷款偿还的可能性分析方法包括财务分析、 现金流量分析、非财务分析、 担保分析。 4、农村信用社固定资产购建流程包括固定资产 购建立项 、购建申报、 购建实施 、 购建工程决算 业务操作流程。 5、贷款损失准备金的种类包括普通准备金、 专项准备金、特别准备金。 6、财务分析资料应包括借款人连续三年以上的会计报表。 7、财务比率主要有盈利比率、效率比率、杠杆比率和 流动比率四大类。 8、根据现金来源不同，企业现金流量净额经营活动的现金流量净额投资活动的现金流量净额 筹资活动的现金流量净额。 9、借款人在其他金融机构贷款被划为次级类，在农村信用社贷款至少要被划为关注类及以下。 10、农村信用社教育储蓄存款提前、到期支取时须提供 学校证明 ,不得违规支付。 11、速动比率是将流动资产中变现能力最弱的存贷等扣除后除以流动负债后得到的比率关系。 12、会计主管分析财务会计报表时应采用比较分析法 、 因素分析法和结构分析法 等方法分析经营状况。 13、在对住房按揭贷款进行分类时，借款人连续违约期数达3 次，贷款本金或利息逾期90 天以内的应被划为关注类；借款人连续违约期数达7 次以上，贷款本金或利息逾期181 天以上的应被划为可疑类。 14、上级有关部门或公安机关到网点检查必须查验两证一信（身份证和工作 证、介绍信）或省联社安全保卫特别检查证，并在县联社领导或保卫人员陪同下进行，进入营业间检查要进行登记备案 。 15、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。 16、担保法规定担保有保证、抵押、质押、留置、定金五种形式，目前农村信用社贷款业务中常用的担保方式有 保证 、抵押、 质押 三种形式。 二、名词解释1、次级贷款的核心定义：2、可疑贷款的核心定义3、重组贷款 4、贷款拆分三、单项选择题1、根据核心定义，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失属于以下哪类贷款。（B） A 正常 B 、可疑 C 、关注 D 、次级2、关注类贷款的基本特征是（B ） A 、一切正常 B 、潜在缺陷 C 、缺陷明显，可能损失 D 、肯定损失 E 、损失严重 3、根据银监会规定，重组贷款分类档次在至少（C ）的观察期内不得调高。A 、l 个月 B 、3 个月 C 、6 个月 D 、9 个月 4、根据自然人一般农户信用贷款五级分类矩阵表，信用等级优秀的，贷款逾期181 天一360 天的一般应被划为（ B ） A 正常B 、可疑C 、关注D 、次级 5、不考虑其他情况，如果一家原来贷款为正常类的借款企业三年内更换了两任财务主管，农村信用社应将贷款调整为哪一类？( C ) A 正常 B 、可疑 C 、关注 D 、次级 6、下列能做保证人的有（ D ） A 国家机关 B 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体 C 企事业法人的分支机构和职能部门 D 某企业法人 7、下列反映企业静态财务指标的是（C ） A、动态投资回收期 B、财务内部收益率 C、投资利润率 D、财务净现值 8、贷款风险防范最关键的一个环节是（C ） A 、贷款调查 B 、贷款审查 C 、贷款审议与审批 D 、贷后管理 9、从银行的角度看，用（A ）衡量企业的短期偿债能力更有效。 A、速动比率 B、流动比率 C、资产负债率 D、产权比率 10、贷款的抵押率一般不超过（C ） A 、50 % B 、60 % C 、70 % D 、80 % 11、保证人与借款人有关联关系，影响了保证责任的履行的贷款担保属于（B ）。 A 、较好档次 B 、一般档次 C 、较差档次 D 、正常档次 12、网点库柜员每（）至少查库一次，每（）末应定期查库一次。网点负责人每（）查库不得少于两次。县级联社分管主任应定期或不定期督促、检查查库情况，并每（）查库不得少于一次。（ B） A、旬、周、月、季 B、周、月、月、年 C、旬、月、季、半年 D、月、季、季、年 13、如借款期总的偿债保证比大于（C） ，表示在约定的贷款期内借款人有能力偿还约定偿还的债务，反之则表示无能力偿还约定偿还的债务。 A、0 B、0.5 C、1 D、1.5 14、甲公司向乙银行于2000年借款一百万元，双方约定还款期为2001 年2月1日。借款到期后甲公司一直未归还借款。乙银行先后于2001年3月3日、5月8日向甲公司发出催款函。如乙银行要起诉甲公司，应在（ D ）之前向法院提出。 A、2002年2月1日 B、 2003年2月1日 C、2003年3月3日 D、2003年5月8日 15、下列反映企业长期偿债能力的指标是（D ） A、流动比率、 B、速动比率 C、现金比率 D、利息保障倍数四、多项选择题1、农村信用社进行五级分类的范围包括以下哪些：( ABCDE ) A、贷款 B、贴现 C、信用垫款 D、银行承兑汇票 E、信用卡透支2、初步分析贷款基本情况，包括以下：（ ABCD ） A、贷款目的分析 B、还款来源分析 C、资产转换周期分析 D、还款记录分析3、以下哪些属于低变动成本行业（BCD ） A、服装 B、航空 C、宾馆 D、钢 E、商业批发4、会计档案保管期限分为永久性保管和定期保管两类，定期保管分为（ABD）三种 A、3年 B、5年 C、10年 D、15年 E、20年5、以下哪些属于农村信用社信贷管理分析范围（ABCDE ） A、农信社高管人员职业操守 B、信贷内控制度 C、贷款档案管理水平 D、贷款期限与借款人用款需求匹配程度 E、信贷管理导向6、贷款损失准备金的计提原则包括：(ABC) A、审慎会计原则 B、及时性原则 C、充足性原则 D、全面性原则 E、合理性原则7、贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，除贷款外还包括：(ABCD) A、银行卡透支 B、贴现 C、银行承兑汇票、信用证垫款和担保垫款 D、进出口押汇 E、拆入资金 8、需要强制登记的抵押物包括：( ABCDE) A、无地上定着物（建筑物、林木等）的土地使用权 B、城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物 C、林木 D、航空器、船舶、车辆 E、企业的设备和其他动产 9、保证合同担保的范围包括（ABCD） A、主债权及利息 B、违约金 C、损害赔偿金 D、实现债权的费用 10、可以作为权利质押的有（ABCD ） A、汇票、支票、本票等权利凭证 B、股票 C、依法可以转让的商标使用权和专利权、著作权的财产权利 D、依法可以质押的其他权利五、简答题1、核心定义与参考标准的关系。2、非财务分析的内容。3、试述抵押与质押的区别？4、试述企（事）业贷款分类基本操作流程。六、判断题（正确打，错误打） 1、五级分类以未来贷款偿还可能性作为风险分类标准，逾期长短不再作为五级分类衡量贷款质量的标准。（） 2、在农村信用社贷款五级分类中，不具备法人资格的其他经济组织应纳入自然人贷款范畴，采用采用矩阵法进行批量分类。（ ） 3、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少应被划为次级类。（ ） 4、借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化，该笔贷款应被划为可疑类。（） 5、抵押人如将已出租的财产抵押的，应当书面告知承租人，原来的租赁合同继续。（ ） 6、流动比率越高，表明企业偿还流动负债的能力越弱。（ ） 7、利息保障倍数亦称已获利息倍数，它是用来衡量企业偿还借款利息能力的指标。（ ） 8、考虑到小额农贷特点，为了简化操作，在对小额农贷的分类和评价过程中可用客户信用评级代替五级分类风险的担保分析。（ ） 9、担保方式为抵押的自然人一般农户贷款逾期91天至360天应被划为关注类贷款。（ ） 10、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响的，应被划为次级类贷款。（ ） 11、以足额现金、国库券为质押的贷款等同于有充分的还款保证，应被划为正常类贷款。（ ） 12、农村信用社在根据分类标准充分分析借款人第一还款来源的基础上，应结合担保分析结果进行相应调整，介于相邻档次之间的贷款原则上应归入高一级档次，例如次级和关注之间应归入关注。（ ） 13、借款企业有虚假验资、抽逃资本金或资本金未按约定到位情况的，分类结果下调一级。( ) 14、承兑银行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完全、有重大缺陷并足以造成不能顺利收款的，应至少归为关注类。（ ） 15、对符合财政部、国家税务总局有关规定，并划为呆账的贷款，可简化程序，批量地将其归为损失类。（ ） 16、对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废农村信用社债务的贷款，至少划为可疑类。（ ） 17、低固定成本行业企业的贷款风险一定比高固定成本行业企业的贷款风险小。（ ） 18、如果企业还款的来源只是投资活动和筹资活动产生的现金，并且明显不足，贷款可能为可疑类，情况严重的划为损失类。（ ） 19、如果国有企业建筑物附着于以出让、转让方式取得的国有土地使用权之上，将该建筑物与土地使用权一并设定抵押的，即使未经有关主管部门批准，亦应认定抵押有效。（ ） 20、教育储蓄可以部分提前支取。（ ）七、案例分析题案例一：南天贸易有限公司成立于2002 年10 月，位于南山市南湖区，法人代表南德，注册资本300 万元，主要经营食品销售，2005 年销售收入1 600 万元。南天贸易有限公司目前的财务状况一般，主要财务指标如下表： 单位：万元主要财务指标 2001年12月 2002年12月 2003年06月净现金流量 97 -125 -98经营性净现金流量 79 57 65投资活动净现金流量 -42 -260 -120筹资活动净现金流量 60 78 -43流动比例 1.9 1.7 1.5资产负债率（%） 58 69 70销售利润率（%） 5 3.8 4资产利润率（%） 1.3 0.9 1.2应收帐款周转率（次/年） 3.9 4.2 4存货周转率（次/年） 2.6 3.1 2.8该公司贷款基本情况借款人：南天贸易有限公司 分类日期：2006 年6 月30 日 流动资金贷款：600 万元 贷款期限：2005/9/14一2006/9/14 合同贷款用途：短期流动资金周转 抵押品：公司的办公楼 约定还款来源：经营收入 南天贸易有限公司是A 信用社的一家新客户，于2005 年9 月向A 信用社申请取得贷款600 万元，期限为12 个月，贷款用途为流动资金周转，并以公司办公大楼作为抵押，抵押率为55 。2006 年2 月在对该贷款进行检查中，分析借款人的财务状况和现金流量，发现其财务状况尚可，但现金流量不足。通过分析了解，该公司将贷款中的400 万元用于一笔果酒购销业务；另外200 万元则是通过虚拟了一笔购销业务而取得的，实际上是将贷款转借给了其关联企业绿海贸易公司，用于偿还该公司在B 银行的贷款。绿海贸易公司是一家经营不善，严重亏损的企业，B 银行正准备采取法律手段向其催收所拖欠的贷款，而南天贸易有限公司是贷款的担保人，负有连带责任。 1、对该公司进行财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析。 2、根据有关贷款五级分类标准，南天贸易公司向A信用社取得的600万元贷款应划作何类贷款，并阐明理由。 答：1、分析运用（一）财务分析 借款单位财务状况在同类行业处于一般水平，由于B银行正准备起诉公司关联企业绿海贸易公司，而南天贸易公司为贷款担保人，面临承担连带保证责任，借款人财务状况有趋于恶化可能。（二）现金流量分析 从借款单位近几年现金流量看，净现金流量不足，主要原因为公司将贷款转借给关联公司，用于偿还他行贷款，而关联企业严重亏损，根本无力偿还公司借款。（三）非财务分析 借款单位行业风险虽然较小，但经营管理不善，形成了较多的或有负债；管理人员信用意思薄弱，采取虚假购销业务的不正当手段取得贷款用于关联企业还贷。（四）担保分析 抵押物为公司办公楼，保存状态良好，抵押率较低，但抵押物变现能力一般。2、贷款评价（一）有利因素 贷款抵押物为公司办公楼，保存状态良好，抵押率较低。（二）不利因素 公司管理混乱，管理人员信用意思薄弱，通过虚假购销业务取得贷款200万元用于转借关联公司，而关联公司是一家经营不善，严重亏损的企业，无力偿还公司转借款。（三）重大事件 公司或有负债较多，面临重大诉讼，承担连带保证责任已不可避免。(四)分类理由该笔贷款无法根据五级分类核心定义进行直接分类，而是参照有关分类标准后再依据核心定义确定分类结果。根据农村合作金融机构信贷资产风险分类指引；借款人采取隐瞒事实等不正当手段取得贷款和借款人内部管理出现问题，面临重大诉讼，对正常经营造成实质性损害，属于次级贷款的分类标准。分类结果；500万元为次级贷款案例二：借款人：张某，男，水头村农民，42岁，文化程度初中。丧偶，育有一子在读高中。种植水稻面积120亩、饲养肉鸡2000只，年纯收入20万元，在当地属种粮大户，去年被县政府评为种粮状元，被当地农信社评为信用一级户。当年购买农用车1辆、小型收割机1台，价值10万元。2003年自建农房1栋，面积400平方米，造价12万元。农忙时种植、收割粮食主要采取雇工方式和租用大型农机具进行作业，机械化程度较高。2004年当地发生假稻种坑农事件，张某深受其害，粮食亩产减半，这一事件已引起当地政府及新闻媒体的广泛关注，受害种粮农户已联合把种子公司告上法庭，此案正在审理当中。同年当地虽未发现禽流感疫情，但受其它地区禽流感的影响，养殖户损失较大。 担保人：刘某，男，水头村农民，40岁，文化程度初中。家庭人口4人，女儿（在读学生，无经济收入），儿子在深圳打工，每年向家里汇款1万元，种植经济作物10亩年获纯收入4万元，另饲养肉鸡1000只。2002年自建农房1栋，面积400平方米，造价12万元。摩托车1辆，价值4000元。 借款情况： 借款期限、种类、金额及贷款方式：2004年3月8日至2004年10月7日，购买鸡苗及饲料等，贷款金额10万元， 担保方式：保证担保。 还款来源：种粮及养鸡收入。 本息逾期情况：本金逾期7个月，欠息4个月。 1、对该户进行非财务分析和担保分析。 2、根据有关贷款五级分类标准，该笔贷款应划作何类贷款，并阐明理由。 答：1、分析运用（一）非财务分析 借款人在当地属种粮大户，被县政府评为种粮状元，被当地农信社评为信用一级户，年收入较高，家庭财产丰富，生活状况良好。 2004年春季发生的假稻种坑农事件，张某深受其害，粮食亩产减半，这一事件已引起当地政府及新闻媒体的广泛关注，受害种粮农户已联合把种子公司告上法庭，此案正在审理当中，预计等待法院判决后能获得一定的赔偿。受禽流感的影响，养鸡损失较大。（二）担保分析 担保人在当地也属种养大户，家庭财产丰厚，年收入较高，生活状况良好，儿子在外打工，每年向家里汇款1万元，种植经济作物10亩，今年长势良好获得高产，收入4万元。 担保人亦受禽流感的影响，养鸡损失较大。担保能力有所下降。2、贷款评价(一)由于借款人受到假稻种坑农事件及禽流感的影响遭受巨大损失，还款能力出现严重的问题，对正常生产活动造成严重的影响；(二)本金逾期时间为210天，属于逾期181天以上的范围；(三)保证人由于同样的原因遭受损失，保证能力明显下降。(四)评级结果根据上述分析结合核心定义，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。该贷款符合次级贷款的特征，划分为可疑类贷款。 案例三：借款人基本情况：借款人张某，张家村农民，现年35岁，家庭人口3人，责任田4亩，妻子在家种田，自己主要从事农田车运输。2004年用自家新建的住房做抵押（未办登记手续），在信用社办理贷款5万元，用于购买新农用运输车一辆。 贷款情况：2004年4月10日办理抵押贷款5万元，购买农用运输车，期限一年，2005年4月10日到期，按季交息，贷款到期后，因运费未收到，而办理了借新还旧手续。新的贷款约期为2005年4月8日至2006年4月8日。至2006年3月贷款分类时，贷款未逾期，没有结欠利息。 请问：该笔贷款应被划为何种类别？并阐明理由。答：1、分析运用 借款人目前运营情况良好，并且有较强的还款意愿，能按期交纳利息。但借款人运费不能及时收回，并且运输成本加大，利润空间减小；加之第二还款来源的有效性不足，一旦运营中出现变故，贷款的安全难有保证。这一因素是贷款的安全潜在缺陷，符合尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存有一些可能对偿还产生不利影响的因素这一关注贷款的核心定义，信用社应对借款人的运营情况给予关注。再加之该贷款已办理过一次借新还旧，按照规定也应认定为关注类。 但如果按照矩阵分类标准，即使借款人未参加农户信用等级的评定，按照信用等级一般的档次来划分，由于贷款未到期，也应归为正常类。但按照审慎原则和特别规定，我们依然将该笔贷款划为关注类。2、贷款评价 有利因素：一是借款人资信情况较好，能主动按期交纳利息；二是农用车运输市场较稳定，有一定的货源。三是在借款人看来，房子已设置抵押，必须尽快还清贷款，换回房产证。这能促进借款人加强还款意识。 不利因素：一是借款人不能及时收回运费，未能按约定归还贷款本金，已办理了一次借新还旧；二燃油市场涨价，加大了借款人的运输成本；三是用做抵押的房子未登记并属集体所有制的宅基地，按规定是不能用做抵押的，该抵押物无效抵押。3、评级结果贷款分类：关注案例四：借款人：许某，某公司员工，28 岁，未婚，月收入2000 元，年底有公司奖金分红等收入，去年年底购置有8 万元家庭小车一辆。借款人所在公司为某大型民营制药企业，在同行业中规模较大，是国内较大的OTC 类非处方药品生产销售企业，年销售额20 亿元以上，其某单产品销售收入曾超过12 亿元；另外该公司目前准备开发RX 类处方药，发展潜力非常大，预计该公司今后几年将快速发展。许某在该公司从事销售工作，与全国各地药品经销商均有业务往来，年底能够获得丰厚的销售提成，去年许某年收入总计6 万元。 许某的母亲年初被医院确诊为肾炎，急需进行换肾手术，手术及其它治疗费用近30 万元。许某母亲没有正式工作，又未参加医疗保险，治疗费用只能自筹，为了母亲治病许某已向亲朋举债款20余万元，汽车变卖6 万元。为了照顾母亲许某已申请由销售岗位调至其它部门，预计今年收入将有所下降。 借款情况： 借款期限、种类、金额及贷款方式：2002年4月8日至2012年4月7日，住房按揭贷款10万元，还款方式为等额本息还款，月供每月1200 元。 担保方式：所购买100 平方米二手房抵押。该抵押房产处于市郊区，为2001 年新建的新房，有正规的小区规划和物业管理，许某购买后进行一般装修，花费5万元，并购置了相应的电器。办理按揭贷款时，同时办理了房屋意外保险。据评估公司评估，该房屋每平方米单价1650 元（但受近期宏观因素影响市场价格小幅下降），抵押率60。 还款来源：个人工资收入。 本息逾期情况：已连续四期未归还贷款（120天）。 1、对该户进行非财务分析和担保分析。 2、根据有关贷款五级分类标准，该笔贷款应划作何类贷款，并阐明理由。 答：1、分析运用（一）非财务分析该借款人工作单位为民营企业，工作长期稳定性不能保证。但该公司在行业中规模较大，是国内较大的OTC类非处方药品生产销售企业，其某单产品销售收入曾超过12亿元；另外该公司目前准备开发RX类处方药，发展潜力非常大，预计该公司今后几年将快速发展。其母身患重病，需要巨额的治疗费用，目前王某已举债20万元，并且变买了小轿车，最近由收入较高的销售部门调人事部门，预计年收入将有所波动。以上对贷款的偿还十分不利。（二）担保分析该借款人所购买二手房价格为18万元，每平米价格为1800元，由于地处城郊结合部城市尚未大规模开发，房价处于较低水平。近期由于房产价格受到宏观因素影响价格有所波动，价格由每平米1800元下降至1600元，抵押率有所提高，变现能力受到影响。2、贷款评价(一)由于王某母亲身患重病花费巨额医疗费用，借款人已不得不通过变买汽车和举债的方式筹集资金，对还款产生了十分不利的影响；(二)月供连续四期未还，逾期天数超过120天；(三)抵押物由于受市场变化的影响价值有所下降，将影响到借款人的偿债能力；(四)评级结果根据上述分析结合核心定义，借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。该贷款符合次级类贷款的特征，划分为次级类贷款。案例五：1997年8月2日，甲委托乙银行向丙发放贷款1000万元，贷款期限为1年，为了保证到期还款，丙向乙银行提供了两项担保：由丁提供了连带保证，此外，丙还将一份1998年2月5日到期的存单抵押给了乙银行，存单金额为600万元人民币。1998年2月6日，丙向乙银行提出，现在企业急需资金，希望能够先使用在存单上的资金。乙银行单方同意丙提取了存单。1998年8月2日，贷款到期，丙无力归还贷款。甲因此要求乙银行代丙归还全部贷款本息，而乙认为应当由担保人丁承担全部责任。试分析： 1、甲的要求是否合理？为什么？ 2、丁是否应当承担全部责任？为什么？ 3、本案责任应如何划分？ 答：1、甲的要求不合理，因为委托贷款的责任主要由委托方承担，乙银行只负责协助收回贷款。 2、丁不应当承担全部责任，因为乙银行单方同意丙提取了存单，而未征得丁的同意，对于600万元的存单及其衍生的利息，应该在1000万元贷款排除丁的责任。 3、乙银行承担600万元存单及其衍生的利息，担保人丁承担剩余的责任。