滞料与滞成品管理制度.doc

滞料与滞成品管理制度总则第一条 目的为有效推动本公司滞存料及成品的解决，以达物尽其用、货畅其流，减少资金积压及管理困扰的目的，特制订本准则。第二条 定义(一）滞料：凡质量（型式、规格、材质、效能）不合标准，存储过久已无使用机会，或虽有使用机会但用料很少且存量多而有变质顾虑，或因陈腐、劣化、革新等现状已不合用需专案解决的材料。滞存因素分类代号如下：A：销售预测偏高以致储料过剩（计划生产原料）。B：订单取消剩余的材料（订单生产）。C：工程变更所剩余的材料。D：质量（型式、规格、材质、效能）不合标准。E：仓储管理不善致陈腐、劣化、变质。F：用料预算大于实际领用（物料）。G：请购不妥。H：实验材料。I：代客加工余料。（二）滞成品：凡因质量不合标准、储存不妥变质或制妥后造客户取消、超制等因素影响导致储存期间超过6个月的成品（次级品超过3个月），需专案解决。滞存因素分类代号如下：1、计划生产A：正常品缴库期间超过6个月未销售或未售完。B：正常品缴库期间虽未超过6个月但有变质。C：与正常品同规格因质量或其他特殊因素未能出库。D：每批生产所发生的次级品储存期间超过3个月。2、订单生产E：订单遭客户取消超过3个月未能转售或转售未完。F：超制。G：生产所发生的次级品。3、其他H：试制品缴库超过3个月未出库。J：销货退回经重整列为次级品。第三条 滞存解决（一）适当专业人员，长期专责解决滞存材料及成品，主管亦负责督促及督导工作。（二）强化解决机能，以滞存解决专人为中心筹建工作小组，积极研拟可行的解决途径并定期（到少每月）检查追究解决结果。 工作职责及作业程序第一节 滞料解决工作职责第一条 各有关部门及解决专人的工作职责如下：（一） 物料管理科1“6个月无异动滞科明细表”（附表1）的编制2“滞料库存月报表”（附表2）的编制。（二） 滞料解决专人1、请购案件核对有无滞料可资运用。2、运用工作小组的机能追查各项材料6个月无异动的因素，拟订解决方式及解决期限。3、 废签呈的办理。4、 用部分的督促。5、 具“滞料发生及解决结果汇总表”（附表3）送总经理签核。6、 滞料解决结果报告资料的编印及报告（原则上分上、下半年二次）。（三）工作小组原则上由营业、技术、工程、资材、厂务部门指定人员组成，由滞料解决专人为中心定期举办检查会。第二节 滞料解决作业程序第二条 滞料解决依下列的作业程序办理（一）各公司物料管理科每月五日前，应依料库类别的原物料中最近半年无异动（异动的依据以配料单及领用单为准），或异动数量未超过库存量30%的材料，列出“6个月无异动滞料表”（附表1），一式三联，送交滞料解决专人。（二）滞料解决专人接获“6个月无异动滞科表”后，应即运用工作小组的机能，追查滞存（6个月无异动）因素及拟订解决方式与期限，并填妥下列各栏呈总经理核准。1、“发生因素”栏：依第二条第一项所订的因素代号填入“发生因素”栏，并作具体说明。2、“拟解决方式”栏：拟解决方式。以A：转用、B：出售、C：互换、D：拆用、E：报废等代号填入“拟解决方式”栏。3、解决部门栏：依统一规定的部门代号填入“解决部门”栏内。4、“具体方案说明”栏：具体的解决方案应于“具体方案说明”栏内予以说明。（一）资料科接获“6个月无异动滞料表”后应立即于材料帐卡注明为滞料及解决方式。（二）滞料解决专人依“6个月无异动滞料表”将解决方式属于“出售”、“互换”的部分交由采购解决。（三）工程部门接获解决专人送达的“滞料解决表”后，应立即依所拟订的解决期限予以解决，解决时于“解决记录”栏记录。届满期限尚未解决或未解决结案的，应即说明因素并重拟解决方式及解决期限后送解决专人（已解决结案部分亦同时送达），经解决专人签注意见并呈总经理核算后送回工程部门继续解决。（四）拟以“报废”方式解决部分，应由解决专人依资材管理准则的核决权限签准并由物料管理部门根据核准及签呈开立“材料领用单”及“材料缴库单”缴废料仓库。（五）解决部门未将已届满解决期限的“滞料解决表”送交解决专人时，解决专人应即以“催办单”（附表4）督促。（六）解决专人于次月10日前提报“滞料了售明细表”（附表5）及“滞料发生及解决结果汇总表”呈总经理签核。第三节 滞成品解决工作职责第三条 各有关部门及解决专人的工作职责如下：（一）物料管理科1“滞成品明细表”（附表6）的填具。2滞成品的整理：依品名、规格归类，与正常品分开堆放明显标示。并于“成品收发登记表”上加盖“滞存品”字样章，便于辨认及解决。（二）滞成品解决专人1 运用工作小组的机能追查滞存因素，拟订解决方式及解决期限。2 解决情况的督促。3 报废签呈的办理。4 “滞成品发生及解决汇总表”（附表7）的填制。5 滞成品解决结果报告资料的编印及报告。（三）滞成品解决工作小组1 追查滞存发生因素。2 与解决专人共同拟订解决方式及解决期限。3 负责滞存成品质量鉴别及是否可改用（制）的鉴定。（四）营业部门：负责滞成品的销售。（五）运用部门：解决方式拟订为“运用”部分，运用部门应于解决期限内予以解决。第四节 滞成品解决的作业程序第四条 滞成品的解决依下列程序办理（一）成品科每月15日前应根据“成品收发登记表”填具“滞成品明细表”，一式二份送滞成品解决专人。（二）滞成品解决专人接获“滞成品明细表”后，应立即运用工作小组的机能，追查滞存因素，拟订解决方式及解决期限，呈总经理批示后一份送成品仓库，一份解决专人存查。（三）解决部门于解决时应将所解决的数量，登记于“解决记录”栏内，到解决期限应即时将滞成品解决表送交解决专人（结案与否均送），到解决期限仍未结案者，解决部门应立即说明因素并重拟解决方式及期限，经解决专人签注意见并呈总经理核示后，送回解决部门继续解决。（四）解决专人应依据已届解决期限的“滞成品解决表”，将结案日或重拟解决期限登录于“滞成品明细表”内，以利督促。（五）解决专人于次月10日前填写“滞成品出售损益明细表”（附表8）及“滞成品及解决结果汇总表”呈总经理核签。 附则第五条 实行及修改本准则经呈总管理处总经理核准后实行，修正时亦同。附表2 滞料库存月报表 月份材料编号名称规格入库日期单位 发 生本月解决本月结存数量单位金额因素重量报处理方式代号必理方式代号数量金额数量金额滞料（成品）解决交办单第 次 年 月 日 No.交办单编号催办事项经办部门原预定完毕日期月 日拟延期完毕日期月 日逾期因素处理对策主管催办主管经办