SAAO-审计KPI-某上市公司审计部量化考核指标.doc

所有资料均由管理员在百度文库进行积分下载并统一编辑整理后分享给审计同仁扫描下面的二维码关注萨傲内部审计微信公众号或加入专业交流群审计专业量化考核指标审计专业量化考核总分值100分，分为审计专业管理、审计重点工作、审计创新管理3个部分，分别占总分值的30%、40%、30%。按照考核得分排名顺序，确定考核等级：优秀（占25%）、良好（占45%）、一般和较差。一级指标二级指标考核内容设定分值审计专业管理（30分）审计专业对标管理（5分）按照公司审计部要求，认真参与并及时组织报送同业对标典型经验材料；报送材料满足规定要求，得3分。未参与的不得分；有部分环节未做到的，酌情扣分。3本单位积极开展审计专业对标工作，典型经验的组织、申报、评选等工作规范、有效；评选出的典型经验满足质量管理要求、符合审计发展方向，对审计工作有启示和指导意义，得2分；有部分环节未做到的，酌情扣分。2所申报项目在公司评选典型经验中，入围每项加3分；入选每项加5分。优秀审计项目（5分）按照公司要求，认真参与并及时组织报送审计项目资料；报送材料满足规定要求，得2分。未参与的不得分；有部分环节未做到的，酌情扣分。2本单位积极开展优秀审计项目评选工作，组织、申报、评选等工作规范、有效；评选出的优秀审计项目满足质量管理要求、符合审计发展方向，对审计工作有启示和指导意义，得3分；有部分环节未做到的，酌情扣分。3评为优秀审计项目，每项加1分，最高3分。计划、总结及报表管理（4分）按照公司规定，按时报送审计工作计划、总结及报表。延误一次扣0.5分；数据不准确每次扣0.5分，最多扣2分。2本单位制订了审计计划、报表管理制度，按时编报工作计划、报表，按计划有序完成审计任务，及时开展工作总结，得1分；有部分环节未做到的，酌情扣分。1根据计划安排按时完成公司审计部安排的审计任务，并及时报告工作结果，得1分；有部分环节未做到的，酌情扣分。1审计理论与课题研究（4分）参与公司审计部组织的审计理论、审计课题研究，完成分工任务，工作成效明显，得2分；有部分环节未做到的，酌情扣分。2本单位组织开展审计理论、审计课题研究，课题立项符合审计发展方向，实施计划可行、过程规范，评审客观，成果对实际工作有指导与促进作用，得2分；有部分环节未做到的，酌情扣分。2审计专业论文、课题成果在省级及以上期刊登载，每篇（项）加3分；被国网公司采用，每篇（项）加2分；获得审计署、国家电网公司、中国内审协会表彰一、二、三奖的，每篇（项）分别加3、2、1分；获得地方审计厅、省级内审协会表彰，每篇（项）加1分。（同一论文、项目按最高值加分，不重复加分）审计信息报送及宣传（4分）重视审计信息及宣传工作，建立了审计信息管理机制，每年向公司审计部报送审计工作信息、稿件不少于8篇，得4分；每少1篇扣0.5分，最多扣4分。4信息、稿件经公司审计部审核、被国网公司采用，每篇加2分；年度采用总数在同类企业中排名前5名，加2分。审计队伍建设（4分）积极参加公司审计部组织的审计培训，利用本单位及外部培训资源，较好地组织审计人员学习培训的，得2分，有部分环节未做到的，酌情扣分。2重视审计队伍建设，审计编制人员到位，审计队伍结构较合理的，得2分，有部分环节未做到的，酌情扣分。2单位重视审计队伍建设，对审计人力资源有研究、对人员补充、更新有工作意见，酌情加1-3分；建立了开放的审计人员职业发展通道，审计与其他专业开展岗位交流，酌情加1-2分；在审计培训工作上有创新举措、提升审计人员业务技能效果较明显的，酌情加1-2分；审计人员参加同类专业竞赛、考试，获得国网公司表彰的，加3分，获得省公司表彰的加2分。迎审工作（4分）建立了迎审工作机制，认真开展迎审配合工作，及时、准确提供审计组需要的资料、数据，保证审计组工作顺利开展的，得2分，有部分环节未做到的，酌情扣分。2认真执行重大审计事项报告制度，及时报告接收国家审计检查情况的，得2分，有部分环节未做到的，酌情扣分。2审计组指出迎审配合工作存在问题的，扣1-3分；拒不提供资料或者提供虚假资料，导致审计工作不能顺利实施或者影响公司形象的，扣4分。在配合国家审计工作中，组织到位、配合到位，未发生重大问题，配合工作有效，相关工作信息报送及时的，酌情加1-3分。审计重点工作（40分）公司总部下达的审计工作完成情况（6分）按照年度审计工作计划，积极组织并顺利完成总部布置的审计项目，得3分。部分审计环节未做到的，酌情扣分。3总部审计项目组织得力，审计资源配备合理，现场审计开展顺利，审计质量较高，得3分。有部分环节未做到的，酌情扣分。3审计覆盖面（5分）制订审计项目3年滚动计划和年度计划，保证每三年对所属单位审计覆盖一次，得5分。实际实施审计没有做到3年内100%覆盖所属单位的，每缺少一个所属单位扣0.5分，最多扣5分。5审计项目覆盖相关业务幅度较宽或者延伸审计较深，提出较多切实可行审计建议的，酌情加1-3分。经济责任审计（6分）重视经济责任审计工作，做到领导干部离任必审，得2分。没有做到领导干部离任必审，缺一个扣1分，做多扣2分。2任期经济责任审计项目安排及时，做到领导干部离任后3各月内安排审计的，得2分，超出3个月没有安排任期审计的，每项扣0.5分，最多扣2分。2认真开展任期经济责任审计项目，项目组织得力，审计程序完整，审计质量保证措施得当，取得较好效果的，得2分，有部分环节未做到的，酌情扣分。2积极安排领导干部任中经济责任审计的，酌情加1-2分；在任期项目中积极运用经济责任审计评价体系，提出有益实践经验和改进措施的，酌情加1-3分。工程项目审计（5分）对220千伏及以上电压等级的工程项目审计达到100%，得2分。2加强对工程重点管理环节的审计力度，做到分别对工程结算和竣工决算进行审计的，得3分，有部分环节未做到的，酌情扣分。3工程项目审计中揭示存在的问题和风险较具代表性，提出切实可行审计建议的，酌情加3-5分；积极开展招投标、合同管理、物资管理等重点管理事项审计的，酌情加2-3分；积极开展对农网工程、小型基建工程审计的，酌情加2-3分。营销审计（5分）加大对营销业务的审计监督，做到积极开展营销业务审计项目的，得2分。全年没有开展营销业务审计的，不得分。2营销审计项目组织得力，审计程序完整，揭示出具有代表性、普遍性问题，提出较好合理化建议的，得3分。有部分环节未做到的，酌情扣分。3邀请营销专业人员参与审计项目的，酌情加1-2分；积极对营销重点管理环节开展审计（或调查），取得较好效果的，酌情加1-3分。专项业务审计与调查（5分）重视专项审计工作，立足实际，强化对重点、敏感管理业务的审计监督，每年坚持开展专项审计或调查项目的，得3-5分。5遵循风险导向开展专项审计（调查），且取得较好成效的，酌情加1-3分。审计成果运用（8分） 重视审计成果运用，建立了审计成果运用机制，单位领导听取审计情况汇报并做出批示，得2分。2审计整改率达到100%，得4分。没有做到100%，按未整改比例，酌情扣分，最多扣4分。4积极探索审计成果运用渠道，通过审计案例等形式深化运用审计成果的，得2分。审计成果运用效果不好的，酌情扣分。2获得表彰情况荣获全国审计工作先进单位的，每人次加5分；荣获公司先进单位的，每个加3分；荣获先进个人的，酌情加1-2分。审计创新管理（30分）审计工作标准化（10分） 配合完成公司总部开展审计制度建设情况。能够按照总部分工安排，保质保量配合完成审计制度建设工作任务，得2-3分，具体根据完成工作量、时间要求，工作质量等确定。未承担建设任务的不得分。能够按照公司总部要求，积极参与总部制度建设意见征求、制度研讨、集中起草修改完善等工作，得1分，参与质量不高的酌情减分；不参与的不得分。考核结合参与的积极性和资源支持、反馈及时性、意见质量及采纳情况等。4本单位审计制度建设情况。能够按照总部建设要求，结合本单位实际制定相关实施细则或实施指南，得1.5分，制定不全面酌情减分，未制定不得分。在总部制度建设框架统领下，能够结合本单位审计工作需求，开展本单位特色领域审计制度建设，得1.5分。未制定不得分。3审计制度执行情况。能够在审计项目实施和审计工作日常管理中全面贯彻落实审计制度相关规定和要求，得3分，执行不全面或不规范酌情减分。3审计手段信息化（10分）配合总部开展审计信息化建设工作情况。 能够按照总部安排，积极参与总部组织的系统需求调研、测试、功能优化、深化应用管理等工作情况，得1-3分，具体根据参与的积极性、资源支持、工作质量及采纳情况等确定。未参与的不得分。3本单位审计信息化建设任务完成情况。能够按照总部统筹安排，完成本单位建设任务得1-3分，具体根据建设组织实施管理和建设质量情况确定。包括组织保障、建设准备、项目管控、里程碑节点工作完成及上线应用等方面。3审计信息系统深化应用情况。能够在审计项目实施和日常管理工作中全面应用已上线审计信息系统，得1-4分，具体根据应用情况及实用化评价结果确定。包括登录率、功能应用频率、信息维护的全面性和及时性、向总部门户推送信息及采纳数量等。4审计信息系统建设与应用取得评优表彰的加1分。审计资源集约化（10分）落实总部审计资源集约化要求。能够按照总部（分部）要求，选派优秀专业人员到公司总部开展有关工作，得1-5分；根据选派人员的情况，以及完成工作任务情况等确定。未选派人员的不得分。5本单位审计资源集约化管理情况。能够积极开展本单位审计资源集约化管理并取得实效，得1-5分，具体根据实际情况确定。包括省、地市审计资源配置情况，审计资源在审计项目实施及审计日常工作中的集约化管理情况等。5审计资源集约化方面的创新及其突出成效，加1-3分。风险防范指标扣分标准（审计部分修改建议）对扣分标准进行了修改如下：序号风险防范项目扣分标准考核责任部门考核配合部门六、合规风险1发生违规担保、出借资金、委托理财、对外投资、转让国有资产，以及挤占挪用资金，给企业造成损失的事件每发生1起扣1-5分审计部财务部经法部监察局2发生设立账外账或“小金库”的事件每发生1起扣1-3分3发生虚列或隐瞒收入、虚列或少计成本费用造成资产、损益等不真实的事件每发生1起扣1分4发生伪造、隐匿或故意销毁会计资料的事件每发生1起扣3分5发生上报审计要请（要目）或审计移送处理的违法违规问题每发生1起扣3-5分萨傲内部审计：中国最专业的内部审计实务交流平台！专注于企业内部审计、内部控制、风险管理、舞弊调查、尽职调查以及相关招聘求职信息