集团公司企业管理标准财务部组织架构.doc

集团公司公司管理标准-财务部组织架构目的：为建立和完善锦发集团财务管理，有效地执行财务部管理工作流程和标准，根据现状，特拟定财务部组织框架图。财务部组织框架图财务总监财务部第一负责人财务部副经理成本核算和分析主管财务部经理会计核算和资产管理员电脑凭证输入和系统维护员银行出纳钞票出纳往来管理和开票员财务部目前编制九人：设财务总监（财务部第一负责人）一名、计一人；财务部经理、财务部副经理、成本核算和分析主管各一名，计三人；钞票出纳员、银行出纳员、往来管理和开票、凭证输入系统维护、会计核算和资产管理各一名，计五人；财务部为下列六家公司和组织进行财务核算，明细如下：锦发房地产（上海）有限公司、上海新锦发房地产有限公司、苏州新锦发房地产有限公司、上海锦友物业管理有限公司、上海锦友物业管理有限公司苏州分公司、湖州新锦发太阳山生态旅游开发有限公司及工会。同时每人兼职为锦发房产、上海新锦发、苏州新锦发房产销售、出租的收款工作，涉及（周六、周日及每晚17:30至20:00的销售作息时间内的收款工作，临时电话告知）。锦发集团公司公司管理标准财务部员工职业道德守则目的：为规范财务部员工行为，特制定本守则。合用范围：财务部全体员工。内容：3.1热爱锦发公司，维护公司声誉，不做任何损害公司形象、利益的事。3.2诚实可靠、讲究信誉，严格执行中华人民共和国会计法做好会计核算工作。3.3讲究工作效益，用科学方法为公司理财，积极进一步现场，进一步基层，了解公司经营状况，减少公司成本。3.4真实、客观反映公司的经济活动，做到凭证内容与实际一致、帐务解决与报表一致。3.5认真监督，坚持原则，对违反公司财务制度及报销凭证中记载不准确、不完整的要敢于提出、退回、纠正。3.6敬业勤业、热爱本职工作、忠于职守，刻苦钻研技术，精通本职业务，胜任本职工作，工作时专心、不做与工作无关事宜。3.7热心服务、细心工作，耐心讲解。3.8遵守公司各项制度，严守公司商业密密和财务保密制度，举止文明、行为端正。锦发集团公司公司管理标准财务部管理职能1.财务部是锦发集团公司行政管理的一个重要职能部门，它重要管理职能是：代表公司依据国家的财经方针、政策、法令和财务制度规定，有效地对集团公司各公司的房产开发、房产经营、商品房销售、物业服务、物业管理的全过程实行财务管理。2.在总办的部署下，有系统地组织各公司的财务经济活动，协调解决各公司的财务关系。3.在总办领导下，有系统地直接指导资金的营运、组织筹划资金来源的渠道，资金的周转使用，有计划地进行资金调度，保证各公司开发经营所需资金，运用经济手段，提高资金运用效果。4.根据公司过去、现在和未来的经济信息，准确运用会计方法、数字模式及电脑进行各类数据的收集、整理、计算和分析，以满足和符合公司管理决策层在发展、规划、预测、决策、考核上的需要。5加强财务管理，实行财务有效监督、控制，对锦发集团各公司房产开发建造的花费，各种费用的开支，成本的形成，收入的实现及利润的分派等方面，实行经常性的监督，实现事前控制、事中监督、事后审计的管理目的。6.积极贯彻贯彻年度的财务收支计划或年度的财务预算，运用理财方法，通过理财手段使各公司减少商品房的开发建导致本、营销成本及物业服务管理成本，形成开源节流、增收节支的良好习惯，不断地为锦发集团争创利润，增长锦发集团的财富积累。7.加强对锦发集团所属公司财产的使用监督，减少和避免财产由于管理不善而导致的流失。8.根据公司董事会批准的年度利润分派方案，执行利润分派。锦发集团公司公司管理标准锦发集团财务部岗位职责1.目的：为规范集团财务部各岗位会计核算，以岗位职责为基础，特制定本制度。2.合用范围：本制度使用集团公司财务核算各岗位。3.内容：3.1钞票出纳员岗位职责3.1.1按财务制度审核钞票报销凭证。3.1.2在报销单经办人署名与实际经办人一致的前提下，给予报销并提醒报销经办人当面点请钱款并在报销单上加盖“钞票付讫”章。3.1.3每日按业务发生时间先后逐笔登记钞票日记帐。连续全面地反映钞票发生额及钞票余额，做到到日清月结、帐实相符。3.1.4对支取钞票做暂借款的人员，应督促其早日办理报销手续以便及时核销借款，对的反映资金情况。3.1.5及时解缴客户以钞票支付的各项收入，如电话费、电费、服务费、房款、物业费等钞票收入，办妥必要的手续以保证资金及时到帐。3.1.6每月9日（或发放工资前一日）按人事部转来的各公司现发工资单，做工资条并按公司打签收单，每月10日做好发放钞票工资及相关工作。3.1.7做好销售、定金收入的各种汇总表，及收集、复印解款凭条、发票做为月报表的资料。3.1.8当记帐发生错误时，应严格按照财务制度及时纠正。3.1.9兼任部门文秘、资产管理员工作，作好部门会议记录及部门考勤工作，做好资产的管理及变动记录工作，每月完毕资产登记表交行政部公司资产管理员。3.1.10不得以任何方式挪用钞票。3.1.11遵守公司规章制度，严守财务机密。3.1.12作好部门交办的其他工作。3.2银行出纳员岗位职责3.2.1按财务制度审核银行付款报销凭证，在报销单上经办人署名与实际经办人一致的前提下分清公司、工程项目、内容后方可开出支票，请公司经办人在支票领用本上歉收，请对方单位人员在支票存根上签收，并在付款凭证上加盖“银行付讫”章。办理支票开票业务每笔应在15分钟之内完毕。3.2.2签发支票应注明款项用途、签发日期、金额、单位名称。签发限额支票应注明款项用途、签发日期、限多少元之内、单位名称。严格控制签发无昂首或无金额支票，因业务需要需签发无昂首或无金额支票的须经总办批准。3.2.3每日按业务发生时间先后逐笔登记银行日记帐。连续全面地反映银行收支情况，做到到帐帐相符。3.2.4对开出支票10天后尚未办理销帐的支票，要督促经办人及时办理销帐手续。3.2.5对使用银行存款支付预付的经办人及申请限额支票的经办人员，应督促其早日收回发票办理报销手续，以便对的核销预付款，对的反映资金使用情况。3.2.6及时解缴客户用支票支付的电话费、电费、服务费、房款、物业费等，及时去银行领取客户从银行汇入的各项资金回单，以保证公司资金及时到帐并能及时登记入帐。3.2.7银行日记帐应及时与银行对帐单对帐，月底当银行日记帐与银行对帐单余额不一致时，需编制“银行存款余额调节表”。3.2.8收到房款时配合收款员做好整理、收集、复印资料的工作（复印房款支票、汇票等）。3.2.9当记帐发生错误时，应严格按照财务制度及时纠正。3.2.10每日按公司规定做好银行余额表，每月中旬复印上月银行对帐单交副经理转香港总部。3.2.11每月按人事部提供工资付款单，进行工资银行划款工作并填写登记工资手册。3.2.12按公司贷款还款日提前一至二日将款项划入相应帐户，以便银行能在还款日正常扣款。3.2.13遵守公司规章制度，严守财务机密。3.2.14作好部门交办的其他工作。3.3电脑凭证输入和系统维护员岗位职责3.3.1根据出纳人员、会计人员传递来的各类凭证，按电脑帐册中设立的帐户、凭证附件的内容、张数对凭证进行初步审核后逐张进行凭证输入工作。3.3.2每日将输入并经审核人员审核过的钞票、银行凭证打印出日记帐交出纳人员对帐。3.3.3月末，将所有经审核人员审核无误的凭证进行结帐解决，并打印出当月的科目汇总表，会计报表（“资产负债表”“利润表”），将会计报表与科目汇总表核对无误后存档。3.3.4月末结帐后，应做好本月帐务数据备份一式二份。3.3.5月末结帐后，做好各公司凭证的装订、装盒归档工作。3.3.6每月25日汇总打印下月中汇应收客户的租金、管理费、停车费、电话费、电费表，交部门制定公司用资计划人员。3.3.7年终结帐后打印出各公司年度报表、科目汇总表、各级科目明细帐。3.3.8保管好各公司财务档案，并督促部门其别人员在查阅财务档案后放回原处保管。3.3.9每月核对神牛商厦、太阳湖一期（太阳湖二期运作后相同）物业经其经理签字确认的物业管理费应收表，审核无误后经双方第一负责人签字后，一份返回物业加强收费催讨工作，一份留存财务部、一份报总办，一份报法务部（根据总办指令规定法务部参与）3.3.10协助物业上门催讨业主拖欠物业管理费。3.3.11遵守公司规章制度，严守财务机密。3.3.12做好部门交办的其他工作。3.4成本核算和分析主管岗位职责3.4.1根据锦发、锦友等公司物品领料单编制转帐凭证，及公司之间应收应付转帐工作。3.4.2每月与锦发、锦友仓库核对“库存材料”明细帐，并抽查库存物品，并做好稽核书面记录。3.4.3每月编制新锦发、苏州新锦发等公司的工程项目成本表及概算与实际成本分析表并提出分析意见和建议，供总办参考。3.4.4编制苏新、锦发、锦友等公司的物业成本表和经营情况表。并根据实际情况，配合物业制定相关定额标准。3.4.5编制集团办公用品领用情况表。3.4.6每月与审计部核对工程项目协议当期付款及应付款事项。3.4.7每月与采购部核对甲供料协议当期付款及应付款事项。3.4.8编制中汇餐厅经营情况表。3.4.9编制吴江综合部的费用考核表。3.4.10配合完毕集团内各工程项目造价内审完毕后需送外审的审计单位联系工作。3.4.11根据部门领导安排不定期（保证每月一次）抽查库存钞票。3.4.12参与部门业务管理工作，做到部门工作分工合作，互相帮助。3.4.13遵守公司规章制度，严守财务机密。3.4.14部门工作完毕部门交办的其他工作。3.5会计核算和资产管理岗位职责3.5.1结算3.5.1.1每月编制集团内部7家公司的转帐凭证，月底对平各公司的应收应付款编制转帐凭证。3.5.1.2每月根据新锦发、苏新公司领料单编制转帐凭证，核对仓库帐。3.5.2固定资产：3.5.2.1进行固定资产帐面管理，每月按规定计提各公司固定资产折旧，并据此编制转帐凭证。3.5.2.1按公司固定资产管理规定，配合公司固定资产实物管理人员，每半年进行一次固定资产盘点工作，并做好稽核书面记录。3.5.2.3督促配合行政部做好集团公司资产管理工作。3.5.2.4配合行政部做好固定资产报废查询工作，及固定资产报废后的帐务解决。3.5.3公积金：3.5.3.1每月根据人力资源部资料填制公积金汇缴书，交纳公积金。3.5.3.2为满足提取公积金条件的人员开具提款单。3.5.3.3手工登记集团内各家公司公积金帐。3.5.4其他3.5.4.1对湖州太阳山公司进行投资款验资、帐务解决、编制报表、年度审计，配合行政部做好每年的工商年检。3.5.4.2部门工作做到分工合作，互相帮助。3.5.4.3遵守公司规章制度，严守财务机密。3.5.4.4完毕部门交办的其他工作。3.6往来管理和开票员岗位职责3.6.1督促有关人员做好中汇大厦租金、管理费、停车费、电费、电话费催收工作。做好太阳都市花园销售款、租金、太阳湖大花园销售款、物业费等公司的各类收入的汇总及开票工作。3.6.2按照协议规定审核监督中汇客户的租金、管理费、停车费等。及时做好“太都”“太阳湖”销售款收入汇总表每周与销售部核对后报总办。3.6.3核销收到的“中汇”客户的各项租金、费用，配合销售现场出纳人员收取售楼款、租金等及其他在中汇收取的款项并开具发票。3.6.4每月编制“中汇大厦收、欠租实况表”并与商务中心核对，经各负责人签字后归档。每月编制太都、太阳湖销售情况汇总表、商品房预售收入月报表。3.6.5管理“中汇”租赁协议及客户有关资料、太都、太阳湖销售协议及客户有关资料，管理各类与收款有关的协议（如锦豪摆花协议、锦友服务协议等）。3.6.6管理公司发票、收据做好领用登记工作，在发票、收据需购买时，提前告知有关人员购买以保证使用。3.6.7接待客户需态度热情、解释耐心、自觉维护公司形象和利益。3.6.8遵守公司规章制度，严守公司秘密。3.6.9做好部门交办的其他工作。3.7财务部副经理岗位职责3.7.1审核凭证：3.7.1.1审核集团公司所有公司的钞票、银行、转帐凭证。做新锦发工会帐。3.7.2结算：3.7.2.1每月底结帐前，编制并结转集团内部各家公司有关转帐凭证。3.7.2.2每月底结帐后，告知银行出纳划集团各公司税款。3.7.2.3每月一次抽查钞票出纳的库存钞票。3.7.3税务：3.7.3.1每月填制各公司营业税、所得税等有关税费申报单并进行网上申报。3.7.3.2每月交纳各家公司税金，购买发票。3.7.3.3购买印花税，并根据集团公司内各家公司协议内容、金额贴制印花税。3.7.3.4做好每年发生的税务稽查接待工作。3.7.3.5做好集团各公司每年所得税的清算工作。3.7.4对帐3.7.4.1与香港核对往来帐，并提供各家公司月财务报表、科目汇总表、钞票流量表、工程成本表、银行对帐单等。3.7.4.2公司对内、对外应收应付、暂收暂付款等的核对、督办、催收工作。3.7.4.3工程款、甲供材料款付款的帐务核对工作二个工作日完毕。3.7.4.4每月整理各银行对帐单，并与各银行帐核对。3.7.4.5年度终了接待配合集团各公司年度审计工作。3.7.4.6年度终了配合行政部做好工商年检工作。6.4.7每月为行政部记录人员提供有关数据。3.7.5外汇3.7.5.1外汇业务联系工作，外债年检工作。3.7.6其他3.7.6.1部门工作做到分工合作，互相帮助，完毕部门交办的其他工作。3.7.6.2经理不在岗时，代理经理对部门各岗位的工作情况进行监督检查。隔日晨会公布检查结果。3.8.财务部经理岗位职责3.8.1积极筹措、合理安排、有效使用公司各项资金，为保证公司各项资金及时到位做好工作。3.8.2组织领导本部门的财务管理、成本核算、会计核算、会计监督等方面的工作，参与本单位有关财务管理及其他重要经济问题的分析、商讨、决策。3.8.3组织领导本部门的会计人员执行公司财务制度及各项规章制度。3.8.4执行公司的有关财务资金收支计划，成本费用控制计划、督促本部在每月25日前将下月“中汇应收款一览表”完毕，督促公司各其他部门每月26日将部门下月用资计划交财务部，以便相关人员编制集团资金计划表。督促部门成本核算人员在每月25日前完毕集团各类成本表（工程成本、物业成本、办公用品等），为公司减少成本消耗提供依据。3.8.5稽核公司对外支付的凭证，若属协议付款则对照协议条款控制付款并做好记录。为公司对外开具的经营发票核盖发票专用章。审核销售部的佣金。3.8.6督促公司出纳、会计人员做好各类凭证、报表。督促有关人员每月按不同的公司将凭证装订成册，将电脑帐备份。定期或不定期对库存钞票进行抽查。3.8.7每月督促相关人员及时整理、清理应收、应付、暂收等款项，督促固定资产帐务管理人员配合行政部资产管理人员对公司资产进行管理。3.8.8每月完毕各公司“钞票流量表”并完毕“合并钞票流量表”交香港总部，每月将公司用资计划传真香港总部。审核销售佣金。3.8.9每年第一季度年报审计前完毕年报的编制工作，并于三月底前完毕各公司年报的社会审计工作。协调公司的项目审计公司。督促协调公司规定送外审的工程造价送审工作。3.8.10协助财务总监建立公司内部管理制度并督促有关部门贯彻执行。3.8.11对违反公司财务制度的经济业务活动应当及时制止和纠正，制止和纠正无效的，应及时向上级报告并请求解决。3.8.12协调财务部对外对内的各项关系，领导部门员工团结协作努力完毕公司交办的工作。3.8.13遵守公司规章制度，严守公司秘密。3.8.14天天对各岗位的工作情况进行监督检查。隔日晨会公布检查结果，每周总查一次、总评一次，并将总评结果传公司网上，向本部门第一负责人报告。3.8.15做好公司交办的其他工作3.9.财务总监（财务部第一负责人）岗位职责3.9.1负责建立、实行公司发展的稳健的财务战略和成本战略以支持公司既定目的的实现；3.9.2负责公司筹资、投资的筹划工作，做好锦发集团的理财工作；3.9.3保证公司和项目公司在最小风险下正常、有序运营；3.9.4领导公司财务部工作，沟通和协调公司内外部联系；3.9.5负责编制公司的有关财务资金收支计划，成本费用控制计划、督促公司各职能部门每月26日将部门下月用资计划交财务部，以编制集团资金计划表。督促并审定部门成本核算和分析人员在每月25日前完毕集团各类成本表（工程成本、物业成本、办公用品等），为公司减少成本消耗提供依据。3.9.6负责协调集团内造价二百万元以上工程项目在内审完毕后送社会中介机构的审计工作。3.9.7负责集团内部的资产和财物的管理监督工作；3.9.8每月对公司的经营、工程施工等环节进行财务分析；3.9.9负责对公司的财务状况进行分析；定期（每季度）编制财务分析报告；3.9.10负责公司协议的审核工作，保障公司的利益不受侵犯；3.9.11负责集团的应收、应付审核工作；3.9.12建立和完善公司财务管理的内部控制制度；3.9.13指导公司按上市公司的规定编制会计报表；3.9.14负责审查锦发各公司的财务账目和会计报表；3.9.15负责组织财务部人员学习国家最新财经政策、法规，根据总办规定的“六西格玛”和中国式员工等的学习制定培训计划，提高财务人员的管理水平和服从执行能力；每月二次对公司管理人员就职业道德和成本控制进行培训。3.9.16负责对公司本部及各项目公司的经理、财务和审计人员进行离任监督；3.9.17负责安排和配合各类监管部门对公司财务的检查；3.9.18每日对部门经理、副经理和主管的当天工作进行检查并以电子文档向行政人事部报告，每周认真审核本部门的监督检查总评工作，并于每周不少于一次对本部门进行检查工作，召开本部门会议并将检查结果进行评说，优秀的嘉奖（并报总办批奖金、加薪），好的表扬，不好的限期整改，并将评说用简要的文字从网上向总办报告。3.9.19遵守公司规章制度，严守公司秘密。3.9.20领导部门员工团结协作，及时完毕总办交办的各项指令和工作任务。3.9.21每日对财务部经理和主管工作进行核算，保证每周不少于一次在现场进行工作检查。锦发集团公司公司管理标准内部稽核管理办法1.公司为保证正常营运及财产安全，财务总监在总办指导下将定期（每月一次）或不定期（每季度一次）执行公司内部稽核审计任务。2.稽核审计范围涉及下列各项：2.1公司各类财产物资的收、发、存是否按有关制度执行，公司库存物资定期盘点状况。2.2领用物料资产的部门台帐记录是否建立或完善。2.3公司、部门固定资产保管人是否按固定资产保管、维修、保养有关制度规定执行。2.4公司的专用工具、低值易耗品、文具用品的采购、领用、保管是否按公司有关制度执行。2.5公司的各款项收支（代垫资金、应收租金、应付税金、利息等）是否及时回笼或支付，如有特殊情况，是否及时有书面报告呈报或批复。2.6各项目的成本核算是否及时送总经理室、财务总监。2.7各公司用资是否严格按资金计划执行。2.8财务人员的帐务解决、报表编制是否符合规范规定。2.9公司员工考勤、薪金及各类津贴计算是否对的。2.10公司各部门人员是否超编，薪资及其他福利支出是否合理。2.11工程决算是否按协议约定审价，200万的单项协议决算是否送社会审计。2.12公司的工程进度及质量规定是否按计划、进度、协议规定进行，是否偷工减料、窝工延期影响公司经济效益的现象。2.13公司采购费用支出是否按货比三家、进行询价、审价的制度执行。2.14审计公司各有关部门的经济指标执行完毕情况。2.15查核公司其他有关内部控制制度的执行情况。2.16检查各公司部门不得设立小金库，在公司经济活动中，不管以什么方式所得钞票应及时交给公司。2.17奉总经理命令就特定事项做专项检查。3.稽核审计人员3.1公司常务副总经理是公司执行内部审计各项制度的检查负责人，审计稽核人员在执行上述工作时应忠于职守、公正严明、严守公司机密。4.稽核审计方法：4.1公司平常稽核审计工作采用：直线法：上级部门对下级监管检查、审计。抽查法：根据总办安排不定期进行检查、审计。审阅法：稽核人员对部门的凭证、账册、各类报表、台帐、协议和其他原始资料进行审查，以判断反映经济业务是否真实、合法、合规和合理。查询法：稽核人员对书面资料未能详尽提供的信息，以及书面资料自身存在的问题，采用调查表的方式发被审计的有关人员填写，收集审计证据，目的是使书面资料成为切实可靠的审计证据。5.稽核审计人员在执行上述审核时，受检查的部门主管及经办人员须全力配合，不得违反延误。有关财务稽核时，财务部应将有关资料整理后交稽核人员审核。有关存货的稽核，除实际盘点数量外，须与帐面结存核对，必要时调查其收发记载及有关资料。稽核人员进行稽核前应提前一至二天告知受检部门，以取得配合支持（特殊情况可例外）稽核人员在审计过程中，必须编写工作底稿、做好稽核记录，收集审计证据。稽核审计结束后，应于一周内完毕审计报告报总办，如遇受检部门应改正事项，受检部门经理应签字认可，并在一周内完毕整改工作。稽核人员的工作直接向总办负责。每月一次对物业、销售进行检查，内容为部门不得私设小金库，对餐厅进行钞票抽查。香港锦发（集团）有限公司FortuneCapital(Holdings)Co.,LTD内部稽核工作底稿被审部门审计项目内容摘要：评价及建议：被审部门意见：主审：稽核员：年 月 日锦发集团公司公司管理标准财产管理制度一、固定资产管理制度目的：为规范固定资产添置、使用、管理、调拨、报废等工作，明确采购人、领用人、保管人三者间的责任，制定本办法。范围：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运送工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营重要设备的物品，单位价值在2023元以上，并且使用期限超过2年的也应当作为固定资产。帐务分类为房屋、办公设备、办公家具、电器设备、其他设备、运送设备、中央空调设备。申报、采购、领用固定资产的手续：需添置固定资产的部门，应以书面形式向固定资产管理部门暨行政部申请添置固定资产，经批准后列入月度用资计划，按公司规定实行货比三家，由行政部或采购部进行采购，办理入库。使用部门领用，并由专人管理登记部门资产台帐。分类编号：经验收到位的固定资产，由财务部专人负责帐面管理,行政部部专人进行实物管理。固定资产按公司规定进行统一编号、登记固定资产管理卡片，行政部资产管理员按编号对固定资产进行粘贴标志。固定资产的管理实行其所在地区使用部门责任保管制度，行政部实行总部指导监督性管理。管理部门具体如下：5.1公司所有车辆归属行政部管理。5.2公司所有办公用品（涉及电脑、传真机、打印机、复印机等）按其所在部门划归部门负责管理。部门负责人、使用人兼职资产管理员负责管理使用，行政部赋有监督检查责任。5.3公司中汇大厦电梯、热泵、高低压配电设备、新风机等归中汇管理处管理。5.4公司所有固定资产都应妥善保管，准时保养，需签定保养协议的及时办理。经办部门应及时督促固定资产保养单位做好本公司的固定资产保养工作，同时以保养卡形式做好保养记录。5.5各公司部门应对各自保管使用的固定资产进行严格检查、管理、保养。调拨、搬迁、移交6.1公司员工调离原岗位需搬迁办公桌、橱柜、电脑等固定资产的需以固定资产转移单形式报行政部批准后方可转移固定资产存放地。6.2公司各部因工作需要，需调用固定资产应向行政部提出申请，行政部批准后开具固定资产转移单，请管理处贯彻人员实行搬迁。无转移单管理处可拒绝服务。擅自动用、搬迁的由行政部查处。7.受赠、出租、损坏、报废7.1受赠的固定资产由行政部做好登记，统一编号进行管理。7.2固定资产出借、出租需经总办批准，行政部负责协议的签定、固定资产卡片中存放地点调整登记。财务部按协议收取租金，租借期满行政部对收回的固定资产进行检查验收，如有毁损应责成租借单位补偿。7.3固定资产未经批准不得擅自外借，一经发现行政部将立即收回该项固定资产，并给予该项固定资产价值5%-10%的经济处罚。7.4固定资产折旧期满、超期使用、损坏后不能修复使用的，由行政部办理报废手续，财务部负责帐面查实，报总办批准后行政部负责残值解决并将收回金额交财务部。财务部根据批文对该项固定资产进行帐面解决。8.保险：固定资产价值高、容易发生危险事故的、公司认为有必要的，都应办理保险（如中汇大厦所有、汽车）。9.盘点、核查9.1固定资产每月由使用部门盘点，并将固定资产盘点表交行政部资产管理员。9.2公司每半年1月、7月由行政部、财务部、资产使用部门共同对所有固定资产进行盘点，对固定资产完好率、存放地点、使用部门、使用人进行检查。行政部于盘点后一月内完毕固定资产盘点报告交总办。9.3样板房财产财务部会同行政、装饰、物业每月盘点一次，并形成书面报告；10呆滞固定资产的处置10.1行政部至少每半年应将经营上认为无运用价值的呆滞固定资产予以整理，填具“呆滞资产明细表”，拟定解决意见报总办，财务部负责帐面查实，报总办批准后进行账面调整。二、流动资产管理制度1、目的：为规范流动资产管理工作，明确责任，制定本办法。2、范围：属于钞票和银行存款、应收账款、其他应收款、存货和低值易耗品等其他流动资产；3钞票和银行存款的管理3.1钞票出纳员天天的钞票收付工作必须日清月结，每日、每月帐面余额必须与库存钞票相符。3.2不准坐支钞票，不准以白条抵作钞票。3.3对支取钞票做暂借款的人员，应督促其早日办理报销手续以便及时核销借款，对的反映资金情况。3.4银行出纳人员必须在每月3日前（节假日顺延），做好上月银行存款日记帐余额和银行余额对帐单的核对工作，如发生不符，应找出因素，通过“银行存款余额调节表”进行调整，直至双方调节后的余额相符为止。3.5银行出纳员必须及时准确掌握公司开户银行存款的余额，同时根据资金管理部的规定，将银行存款的余额报给有关记录人员。3.6部门经理必须保证每月一次抽查库存钞票。3.7各部门取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设“小金库”，严禁收款不入帐。4存货的管理4.1存货分为原材料、低值易耗品，每月按帐面余额对仓库进行抽查。4.2财务部每月与锦发、锦友仓库核对“库存材料”明细帐，并抽查库存物品，并做稽核书面记录，每半年组织人员进行盘点。5应收款的管理5.1应收款是与公司经营业务有关的应收未收的租金、管理费、停车费等款项。5.2财务部应收款管理员应每月编制“中汇大厦收、欠租实况表”并与商务中心核对后归档。按照协议规定审核监督中汇客户的租金、管理费、停车费等。及时做好“太都”“太阳湖”销售款收入汇总表每周与销售部核对后报总办。6.往来款的管理6.1往来款是指锦发集团与其他单位之间的除销售款之外的应收代垫款、应扣款等或员工的借款和暂支款6.2财务部会计人员每月须核对往来款项，同时结合工程付款审核与审计部对帐，在支付工程款时将应收款项扣除。6.3财务部定期对往来款项提出清查报告，将往来款明细表及解决意见书面报总办。三、一般资产管理办法页：241、目的为规范公司一般资产的管理，进一步明确一般资产的范围、添置、使用、调拨、报废、盘点等管理与操作流程，本着“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，明确采购人、保管人和保管部门的责任和权利，特制定本管理办法。2.一般资产管理范围2.1一般资产指单位价格小于2023元的耐用品，有实物形态，使用年限超过一年，重要指低值易耗品。2.2一般资产的平常管理部门为行政部，财务部配合监督检查，公司各使用部门负责保管维护且登记台帐，未经申请许可，任何部门及个人无权擅自动用公司任何资产。2.3清洁用品、办公用品、技工部维修等备品备件一律要到仓库办理入库、领用手续。2.4一次购入，分批领用的物品也要到仓库办理入库、领用手续。3一般资产采购3.1一般资产采购，由使用部门提出申请，填写物品请购单。3.2物品请购单先由行政部审核，报总办批准，交采购部进行采购。3.3其余部门无特殊情况不得自行采购，如有特殊情况，需由总办签字确认。3.4一般资产采购通常也需进行比价。3.5报销凭证上必须有采购人、资产使用人、资产使用部门负责人、资产使用部门资产兼管员、行政部资产管理员签字。且附一般资产领用单（附表式），必须由领用部门填写完整，且行政部资产管理员签字，才干按财务报销制度进行流转。4一般资产管理4.1一般资产的管理实行资产存放地归属使用部门责任保管的原则，行政部、财务部实行指导监督检查责任。4.2一般资产所在部门划归部门平常负责管理，使用人、资产兼管员负责使用保管，各部门一般资产的负责人为部门的第一负责人。4.3各部门设一名资产兼管员，该职位相对固定，当发生变动时，需报行政部备案。4.4各部门设立一般资产台帐（有规定表式，见附表），台帐要准确、清楚的反映出各项资产的序号、名称、数量、规格型号特点、存放地点、使用部门、负责人、资产状况、备注。4.5样板房资产台帐由装饰部制作，将每月变动调整后的资产台帐发送给物业部，而现场物品由物业部全面负责保管，由行政部、装饰部制作物品照片、表格、价格规档。（另附样板房资产管理操作制度）4.6各部门根据一般资产变动的实际情况，及时更新一般资产台帐且每月出具资产变动表一份。4.7一般资产变动表规定准确反映各部门每月资产的增长、减少，以及闲置和不良资产的状况。5一般资产转移5.1因工作需要，部门或个人需要迁移资产，需由部门提出申请，报行政部。5.2由行政部开具资产转移单，注明迁移理由、数量，标明资产编号及迁移地点，各部门凭单进行转移，同时，转出部门和转入部门做好交接、签字工作，并交行政部、财务部留底、备案。5.3资产转移单必须有转出部门的资产兼管员、负责人及转入部门资产兼管员、负责人签字，还必须有行政部资产专管员及行政总监的签字。6一般资产报废6.1一般资产发生损坏，拟定不能修复或修理不经济，由使用部门提出报废申请。6.2报废申请上报行政部，由行政总监审批，经审批批准报废后，由指定部门办理报废手续。6.3指定部门办理报废手续后，将收回残值货款送至财务部。7一般资产盘点7.1各使用部门每月进行资产盘点，并将自查后的情况报告行政部。7.2行政部和财务部按总办规定进行每半年定期盘点，平时不定期抽查，进行帐实、帐物、帐帐核对检查，编制资产盘点表，各部门根据盘点结果调整各自台帐记录。发生盘盈、盘亏由使用部门与行政部逐笔查明因素，财务部核查。盘点结果，一般由行政部出具资产清查报告，财务部提供相关数据信息，并审核后书面报总办。8处罚规定8.1未按对的操作规定进行操作的，第一次对部门负责人及资产兼管员出具告知函，对部门负责人处50元罚款；第二次对部门负责人处100元罚款，对资产兼管员处50元罚款，报人力资源部备案，第三次报人力资源部加重处罚。8.2对由于人为失职导致资产损失的，补偿维修费用，并处相应罚款。无法维修的，处原值5%10%的罚款。8.3对由于人为失职导致资产灭失的，补偿原物。无法补偿原物的，补偿不低于原物功效的替代物。没有替代物的，按照财务现值进行补偿，并处原值5%10%的罚款。9附则9.1本办法自下发之日起施行。9.2违反本办法规定的，按照负责人的责任限度比照集团公司员工手册的“奖惩制度”进行处罚。9.3附一般资产领用单、物品请购单、资产转移单、一般资产台帐、资产变动表。固定资产帐面管理流程每月底按公司规定计提各公司固定资产折旧根据各公司领料单符合固定资产标准作新增固定资产财务部对新增固定资产造卡交行政部、登帐，各领用部门登记台帐行政部填写资产报废单财务部核算账面固定资产设备名称原值、累计折旧、净值对需要报废的固定资产，根据已办妥手续的签报单，进行帐务解决。对资产转移，要有行政部已通过的资产转移单，并做好转出和转入部门的交接手续。行政部提供资产转移单样板房财产行政、装饰、物业、财务4部门每月盘点一次配合行政部资产实物管理人员，每半年一次资产盘点。一般资产领用单日期年月日连续号：领用部门：编号名称及规格单位数量单价总额备注行政部领料部门部门领料：资产管理员：主管：资产兼管员：一式四联（一份附报销单后、一份部门留底登台帐、行政部、财务部各一份备案）锦发集团公司公司管理标准样板房资产管理操作制度目的：为保证公司样板房资产平常管理工作的有效性，特制定本制度，具体操作流程如下：财务部、行政部、装饰部、物业部每月必须共同到场清点一次样板房物品，每次清点完毕必须由在场四方签字确认认可。当样板房物品发生变动时，必须由装饰部填写“样板房物品转移单”，且注明“转移”或“新增”，其它部门（如销售部、工程部、物业部等）不得变动物品，平常管理由现场物业负责，若有地毯清洗等须移动物品的事项必须有移动部门留下借条说明事由并及时归还原地。装饰部根据变动样板房物品必须当天告知到财务部、行政部、物业部，及时填写“转移单”（一式四份，要有序编号），转移单必须在两个工作日内在四个部门流转完毕交物业部，并有四个部门相关人员签字确认，物业部专人登记台帐，进行平常物品登记、保管