望城添景生态养殖有限公司绿色水产品养殖基地建设项目可行性研究报告.doc

望城添景生态养殖有限公司 可行性研究报告
第1章 总论

1.1概述
1.1.1项目名称、建设单位及法人
1.1.1.1项目名称：
望城添景生态养殖有限公司绿色水产品养殖基地建设项目
1.1.1.2 项目法人代表：

1.1.1.3项目性质：技术改造
1.1.1.4项目建设地点：望城区乔口镇天景湖乔口渔场
1.1.1.5报告编制单位：望城添景生态养殖有限公司
1.1.2可行性研究报告编制的依据和原则
1.1.2.1依据我省渔业资源现状和未来发展的趋势
1.1.2.2依据《中华人民共和水资源法》、《渔业法》、《环境保护法》及国家有关政策和法律法规。
1.1.2.3依据实地勘探详细资料，参考望城渔业历史资料背景。
1.1.3 项目提出背景
1.1.3.1望城渔业养殖基本概况：望城——伟大的共产主义战士雷锋的故乡，被江泽民同志誉为“希望之城”，是历史文化名城长沙近郊一座正在崛起的新城。她扼湘西北门户，北连浩瀚洞庭，南毗麓山毓秀，望城县辖13个镇、3个乡，总面积965平方公里，总人口56.63万人；2011年撤县设区。望城区地处东经112°03′－113°02′，北纬20°58′－25°34′，位于湖南省中部偏北，湘江下游。东连长沙县，南接湘潭市和湘潭县，西界宁乡县、益阳市，北与湘阴县、汨罗市为邻。区境东西最大距离58.8公里，南北最大距离39公里。望城水资源丰富，境内河流湖泊众多。湘江是流经望城最大的河流，其从南入境，纵贯南北而下洞庭，流经境内58公里，一级支流12条，二级支流21条，呈叶脉状向东西两侧展开，斜贯全县。其中西侧有乔口河、沩水河、八曲河、靳江河等一级支流9条，东侧有沙河等一级支流3条。
全县年平均降水总量19.13亿立方米，平均径流量8.58亿立方米，另湘江径流量689.7亿立方米，流经该县注入洞庭湖。境内最大的内湖是靠西北部与益阳、宁乡交界的团头湖，水面面积有400公顷，属国营乔口渔场。
2010年，全县完成农林牧渔业总产值391907万元，同比增长6.4%。其中，农业产值219697万元，增长7.3%；林业产值4880万元，增长0.7%；牧业产值132775万元，增长4.9%；渔业产值28408万元，增长8.6%；农林牧渔服务业产值6147万元，增长1.9%。
1.1.3.2项目建设依据及必要性: 自古以来，乔口的鱼有口皆碑。乔口镇位于三地四县交界处，三面环水，境内水域广阔，总水面达23000余亩，渔业总产值5000多万元。水产丰富，鱼类肉质鲜美无污染闻名遐迩，另外，有悠久成熟的各种鱼类的养殖经验，境内的国营渔场是省水产科研基地，属长沙市百里水产走廊核心示范区，有白鱼、匙吻鲟、闸蟹、南美北对虾、龙虾、珍珠等多个特种水产养殖规模示范基地。
天景湖自然水域十分辽阔，而且水质优良，因此，十分必要利用自然资源的优势，开发天景湖水域，建立绿色水产品养殖基地，迅速形成乔口渔都新型的支柱产业，具有重要的经济效益和社会效益。
乔口过去水产养殖一直延续着传统生产方式，主要是以鲤、鲢、草鱼等为当家品种，而且生产技术落后产量偏低。改革开放后由于政策的改变和科学技术的普及，渔类产量迅猛增长，解决了长期以来的“吃鱼难”的问题。随着社会经济的发展，广大消费者对水产品的品质和种类有了新的转变，特别是对肉质鲜美，营养价值高又具有保健功能的名优种类需求量越来越大。常规水产品在市场价格偏低和销售疲软，而绿色天然水产品深受青睐，而且价格看好，供不应求，其价格高于普通养殖鱼类2-3倍。为此抓住当前机遇，发展天然特产鱼类养殖，开僻绿色水产食品基地，是目前水产养殖业的当务之急。
该项目旨在开发天景湖特产经济鱼类养殖，利用先进的科学技术手段与天然生态环境结合，实施集约化、产业化生产，养殖过程中根据各种鱼的生理特点，投喂天然饵料（如小型鱼、虫类等）为主，绿色鱼饲料为辅，以不改变肉质的天然风味。最终实现高产、稳产、优质的天景湖绿色水产品生产基地。
1.2项目的研究结论
1.2.1综合评价
1.2.1.1符合产业政策的发展要求：从国家制定的水产品远期发展规划及国内水产品市场对绿色水产品需求情况看，本项目妥当可行。
1.2.1.2符合市场需求和产品流向：经市场需求预测分析，国内市场宽阔，产品流向基本合理。
1.2.1.3产品方案及规模合理：根据望城添景生态养殖有限公司实际情况和条件，确定的产品方案和规模是合理的。
1.2.1.4养殖技术先进、适用、可靠：该项目采用鱼苗繁育和商品鱼养殖等关键技术是在有关科研部门的指导下，通过几年的生产实践积累宝贵技术，同时探索出一套名优鱼的养殖模式，其鱼苗繁育和商品鱼养殖等关键技术成熟来源明确，工艺先进可靠，生产的产品具有较强的竞争能力。
1.2.1.5环保与卫生可达标：根据国家的有关设计规范和标准，对环境保护和卫生等方面，均采取适当措施，确保项目建设投产后各项指标达到有关标准和规范要求。
1.2.1.6投资估算和资金筹措
该项目总投资： 300万元
建筑工程及设备安装费用： 246万元 流动资金: 50万元
其它费用和预备费用： 4 万元
资金筹措：企业自筹资金200万元，申请市创业富民专项资金100万元。
1.2.1.8财力评价和经济效益：该项目的财务评价和国民经济评价指标均较好，财务内部收益率28.26%，企业年创利润49.5万元，并具有一定的抗风险能力。
1.2.2研究结论
1.2.2.1研究结论：该项目是符合国家产业政策的，该项目的建设增加企业的可待续发展和经济活力。经过研究分析可认定，该项目技术先进可靠，建设条件好，产品流向明确，项目的财务评价较好，其财务内部收益28.26%，并能承受一定的风险。因此，该项目在经济和技术上是可行的。
表1-1 主要技术经济指标汇总表

序号
指标名称
单位
指标
备注
1
年生产商品鱼规模
吨/年
5000

1.1
鲤鱼
吨/年
2580
野生一代
1.2
鲫鱼
吨/年
1320
野生一代
1.3.1
鲶鱼
吨/年
200
野生一代
1.3.3
青鱼
吨/年
200

1.3.4
草鱼
吨/年
80
野生一代
1.3.5
鳙鱼
吨/年
80
野生一代
1.3.6
鲢鱼
吨/年
40
野生一代
5
运输量
吨/年
18300

5.1
运入量
吨/年
13000

5.2
运出量
吨/年
5300

6
劳动定员总数
人
520

7
占地面积
公顷
3010

8
总投资
万元
15000

8.1
固定资产总额
万元
13850

8.6
水面租地费（13年）
万元
4500

8.7
铺底流动资金
万元
550

9
投资资金筹措
万元
15000

9.1
企业自筹资金
万元
2000

9.3
申请资金
万元
1000

10
总设备数
台（套）

10.2
水处理器
台（套）
10

10.4
水泵
台（套）
700

10.5
活鱼车
台（套）
10

10.6
黑光灯
盏
4200

10.7
网具
m
3000

12
正常年销售收入
万元
6000

13
正常年上缴税金总额
万元
1210.5

14
正常年净利润
万元
1589.5

15
正常年总成本
万元
3200

17
静态投资回收期： 税前
税后
年
8.02

年
9.44

18
动态投资回收期：税前
税后
年
9.23

年
10.5

19
平均投资利润率

10.6%

20
平均投资利税率

8.07%

22
销售利润率

26.49%

第2章 市场预测及生产规模的确定

2.1市场分析及预测
当前世界上随着现代化工业的快速发展和产生的资源危机，环境的人为破坏，人们开始向往原始生态环境，尤其是人工添加剂和农药化肥的大量使用，造成人为食物污染，使人们对现代饮食产生了恐惧感。渴望每天都能吃到无污染、无公害的绿色食品、有机食品。目前一些养殖业和种植业已开始试验，生产无公害的肉类、蛋类和蔬菜的绿色食品、有机食品，虽然价格大大高于相同种类，往往出现供不应求局面。为此，天景湖区域具有水资源丰富，而且水质没有任何污染，生态环境为原始状态的地理位置，作为绿色水产品生产基地，有着得天独厚的优越条件。天景湖出产的优质鱼是市场的抢手货常年供不应求。如果采取一定的人工工程和技术措施，在不破坏生态环境，保证天然鱼生产的有利条件下，进行天景湖名特优鱼养殖，是缓解市场供不应求的重要措施。
受地域和传统饮食文化的传承以及营养饮食、健康饮食的影响，长沙市是水产品消费大城市，2010年的水产品产量15万吨。水产品出售价格稳中有升，人均出售水产品纯收入151.35元，比上年增长8.58%。2012年，全市水产品年需求量在30万吨以上，目前长沙市的水产品自给率仅50%，而望城区又只占长沙市水产品产量的四分之一，与长沙市水产品主产区的身份极不相称，当前，我国水产品生产与市场处于空前的繁荣和发展时期，随着人们生活水平的日益提高，水产品在人们餐饮结构中的比重逐步提高，水产品生产在未来将仍保持较高的增长速度。未来市场预测，即使恢复到历史最高产量也不会存在市场过剩问题。相反，优质鱼的养殖规模扩大，将会对望城经济发展起到积极推动作用，并带动着其它产业的市场发展。
天景湖名特优鱼从市场发展看在一定时间内不会出现滞销问题，而且由于难以满足需求量情况下，价格还将持续上涨。
2.2建设规模确定
本项目是以商品养殖名特优鱼的现代化大型绿色水产品的养殖基地，产品为鲢鱼、鳙鱼、青鱼、草鱼、鲤鱼、鲫鱼、鳊鱼、本地鲶鱼、鳜鱼、鲈鱼、回头鱼等家鱼系列11个品种。总建设面积560亩。考虑到生态养殖产量略低于工厂化养殖，按亩产650公斤计算，年生产各类名优商品鱼36.4万公斤。

第3章 项目建设条件及技术方案

3.1项目建设的环境条件
3.1.1环境概述
绿色水产品生产应在无污染的环境条件下自然过程，本项目所选的生产区，水源均为天景湖水系，水质清洁，周边多为农、林地，没有工业区，从环境上是符合绿色水产盛产条件的。天景湖属中亚热带湿润气候区，气候温暖，雨量充沛（年降雨量1400毫米），四季分明，无霜期长（273天），日照充足，水面连片容积庞大，水体洁净无污染，水质符合国家渔业水质标准（GB11607），富含有机质，水草丰盛，鱼类天然饵料较丰富，水域生态环境复杂多样，适宜鱼类觅食、栖息、繁殖和越冬，水生生物资源分布广、数量多，常见水生生物植物有20余种。
3.1.2自然条件
3.1.2.1自然环境：该项目的生产区在天景湖水系入湖口低湿地段，四周区域具有生物多样性特点，生物饵料充足（但需要人工采割），为生产天然水产品提供了良好的物质基础。生产区的地势处于长衡丘陵向洞庭平原过渡地带，地势大部由南向北倾斜，东北部群山绵亘，西北湘江沿岸为冲积平原。
3.1.2.2气象条件：气候属亚热带湿润季风气候。气候特点，具有春温变化大，夏初雨水多，伏秋高温早，冬季少严寒的特点。年平均气温16.9℃。1月平均气温4.4℃，7月平均气温30℃。年平均日照数为1610.5小时。年平均降水量1370毫米。无霜期274天。湘江从南入境，纵贯南北而下洞庭，流经境内58公里，一级支流12条，二级支流21条，呈叶脉状向东西两侧展开，斜贯全县。其中西侧有乔口河、沩水河、八曲河、靳江河等一级支流9条，东侧有沙河等一级支流3条。全县年平均降水总量19.13亿立方米，平均径流量8.58亿立方米，另湘江径流量689.7亿立方米，流经我县注入洞庭湖。境内最大的内湖是靠西北部与益阳、宁乡交界的团头湖，水面面积有400公顷，属国营乔口渔场。
3.1.2.4交通条件：望城区位优越，交通便捷，设施完备。京广铁路、石长铁路、长常高速、319国道以及正在规划建设的京珠高速西线等穿境而过，交通便捷快速，10分钟可达长沙城区，30分钟可抵黄花国际机场。湘江纵贯县境，千吨级货轮可常年通航，2000吨级集装箱码头长沙新港距离县城12公里。总装机容量240万千瓦的长沙电厂并网发电。供水供电、信息传播等配套设施日臻完善。
3.2生产技术方案
3.2.1技术方案概述
绿色水产品生产是依据原始天然环境投入现代科学技术，旨在以野生状态下养殖，在不改变原风味的前提下，采用科学技术措施，集约化经营，严格管理，发展特色生产。
3.2.2技术依托单位
为了把高新技术投放到生态型养殖，增加养殖的经济效益，必须依靠科技力量，建立与科研院所的协作关系，实现绿色水产品养殖高产、稳定、优质的长远目标。项目技术依托单位是望城区畜牧水产局。
3.2.4亲鱼来源
亲鱼主要采集天景湖之岔的野生鱼类，将通过人工催产选育，使其保持野生的遗传基因和性状。
3.2.5实施的技术方案
对鲢鱼、鳙鱼、青鱼、草鱼、鲤鱼、鲫鱼、鳊鱼、本地鲶鱼、鳜鱼、鲈鱼、回头鱼等家鱼系列11个品种四大家鱼人工养殖：主要以天然饵料饲养，绿色鱼饲料为辅。每亩安装黑光等25台，每天晚是约诱虫10--30公斤，设计平均亩产商品鱼65公斤。

第4章场址选择和工程建设内容

4.1场址选择简述
4.2工程建设内容
绿色水产品有别于其它常规鱼养殖，其生产方式是不违背自然环境条件，该项目建设内容包括：繁育车间建筑面积20000㎡，育苗车间建筑面积30000㎡，其余工程建设（进水闸门、排水闸门）主要是防止洪涝灾害和保证水源供应问题。达到旱有水、涝能排、不跑鱼，保证水质的根本条件。
4.2.3工程建设

表4-1 项目工程组成
序号
工程类别
工程名称
规模
备注
1
主要生产工程
繁育车间
20000㎡
一层
1.1
主要生产工程
育苗车间
30000㎡
一层
2
生产工程
防水坝
20000m

3
生产工程
进、排水闸门
76个
钢结构、水泥硬化
4
生产工程
泄洪渠道
2000m
水泥硬化
。
4.2.4运输：项目建成投产后，年总运输量为2000吨，其中运入量1600吨，运出量400吨。
4.2.6给水工程
4.2.6.1新增用水估算：该项目最大耗水量为N立方米/h，年平均耗水量为N立方米/年。由小北湖山涧冷水、小河支流水无限供给。
表4-4 用水估算表
序号
用水部门
用水种类
新水（吨/h）
循环用水（吨/h）
备注
平均
最大
平均
最大

1
工艺用水
养鱼
N
N
N
N

2
锅炉用水
蒸汽
0.3
0.4

3
生活用水
饮用
0.5
0.5

4
合计

0.8
0.9

5
不可预见
10%
0..08
0.09

6
总计

0.88
0.99

4.2.6.2水源及给水方案说明：由小北湖山涧冷水、小河支流水无限供给。水质符合《生活饮水卫生标准》GB5749—85。能满足生产需要。
4.2.6.3排水；该项目生产过程和排水量为N立方米/h，最大排水N立方米/h，生产用水无限供给自由排放。
表4-5 排水量估算表
序号
排水部门
排水种类
排水量（立方米/h）
日排水量
平均
最大
（立方米/d）
1
生产用水

N
N
N
2
生活用水

0.02
0.03
1
3
小计

0.02
0.03

4
不可预见
10%
0.002
0.003
0.1
5
总计

0.022
0.033
1.1
4.2.7供电
4.2.7.1电源及外部条件：项目用电由宁安市供电局供给，由10KVA线路接入厂区配电室，配电室面积30平方米，配备500KVA变压器5台。
第5章 环境影响评价

5.1场址与建厂地区环境现状
5.1.1场址的地理位置
XX有限公司绿色水产品养殖基地建设项目建设地点位于天景湖与小北湖之间。
5.1.2 建场地区环境现状与分析
该项目位于旅游区内，地表植被条件好，气候湿润，地貌复杂，水源充足，项目区内有部分高级居民区外，没有任何工业和其它污染源，没有裸露土地，地表有林地、荒地、沼泽地和泡沼。目前尚未发现有矿床和珍稀植物资源，没有古迹和园林等，项目不会对区内居民造成不利影响。无大气污染，检测表明地下水水质优良、无污染。经地质勘测分析符合建设要求。随着我省生态环境的建设和发展，该地区正逐步按保护区方向管理，不存在生态恶化的问题。
5.1.3 建设地点水质污染现状
该项目建成后，水源来自小北湖水及支流小河水，清洁无污染，项目建成利用后无污水排放。
5.1.5大气环境质量标准
根据厂区地理、气候、生态、经济和大气污染程度，本设计采用国家《环境空气质量标准》（GB3095—1996）中的二级标准，该公司的工程属环保工程项目，各项指标都在规范围之内。
5.2 实施项目对环境的影响分析
该项目建设总体对生态环境没有影响，既不破坏森林，又不污染水域，相反有利于促进生态环境发展，突出的表现保护增殖了野生鱼类物种。该项目只有土方工程对植被影响，但随即还原成为水域。

第7章 企业机构及组织管理

7.1企业组织及工作制度
7.1.1企业组织负责制：
为了促进市场技术发展，建立新的市场管理机制，按照《公司法》建立机构，实行责、权、利分明，建立科学的、适合实际发展的组织系统，目的在提高企业的经济效益。 该公司实行场长负责制，项目建成后归生产部门管理，组织结构力求精，减少管理层次，提高工作效率。
7.1.2公司组织系统简图：
7.1.3工作制度
繁育车间全年有效生产日为360 天，每班24小时。
7.2劳动定员
企业实行劳动合同制，尽量压缩非生产行人员，企业劳动总人员520人，管理人员8人，技术人员52人，生产人员420，销售人员10人，其他人员30人。定员见表7-1。
7.3人员培训
为了保证生产中科技含量的提高，上岗前生产人员必须经过严格培训考核，。技术人员必须具有大专以上文化程度，并定期外出学习深造，技术依托单位定期来场指导、培训，保证生产计划顺利实施。
8.2实施进度规划
该项目总的建设时间为8个月，待可研报告批复后，资金到位，既可开展下一个阶段的工作，具体分成以下几个阶段实施：

第9章 投资估算与资金筹措

9.1投资估算编制依据
表9-1 投资估算
序号
投资项目
投资金额万元
备注
1
固定资产投资
14450

1.1
养鱼水面租用费
4500

1.2
建筑工程费
3500

1.3
设备购置费
5550

1.4
设备安装费
300

1.5
其他费用
150

1.6
预备费用
450

2
流动资金
550

3
项目报批投资
15000

9.3资金筹措方案及使用计划
资金来源：
a、企业自筹资金2000万元。其中铺底流资金550万元
b、向上级主管部门申请资金1000万元。
c、企业引资 12000万元。
d、其中企业自筹资金占投资总额13.33%
第10章 经济效益和财务评价

10.1基本数据概述
10.1.1生产规模及产品方案：项目选定方案为年产绿色野生一代活鱼500万kg。其中鲤鱼250万kg，鲫鱼125万kg、肉食性鱼100万kg，河蟹10万kg，网箱鲫鱼、鲤鱼15万kg，年生产日180天，连续生产。
10.1.2建设进度和项目计划期：项目建设期为一年，生产经营期14年，项目计算期定为15年，投资第一年生产负荷为70%，第二年达90%，第三年达100%。
10.2销售收入，销售税金及附加
该项目产品全部销售内地大中城市，财务评价的基本方案使用的价格为：
鲤鱼销售价 8元/kg×250万kg=2000万元
鲫鱼销售价 12元/kg×125万kg =1500万元
肉食性鱼销售价 12.5元/kg×100万kg=1250万元
河蟹销售价 110元/kg×10万kg=1100万元
网箱鲤鱼销售价 8元/kg×7.5万kg=60万元
网箱鲫鱼销售价 12元/kg×7.5万kg=90万元
年销售总收入=2000+1500+1250+1100+60+90=6000万元
该项目交纳销售税金，税率为5.5%，销售税金总额6000×5.5%=330万元，城市建设维护费7%，城市建设维护费总额=6000×7%=420万元，教育附加费3%，教育附加费总额=6000×3%=180万元，正常年税金总额=330+420+180=930万元，
10.3生产总成本及其构成
10.3.1鱼饲料：本项目建成投产正常年需绿色鱼饲料0.5万吨，原料价格平均每吨3000元，鱼料费用=5000×3000=1500万元。
10.3.2人员及工资：本项目定员520人，工资按以下标准估算：管理和技术人员2500--5000元/月，工人2000元/月，福利按工资的14%计算，人员工资计算见表7-1，工资总额为1054.044万元，平均每人年工资为20270元。
10.3.3动力费（用电）：项目建成投产正常年耗电280万度，每度电一元，用电费用约合280万元。
10.3.4主要燃料费用：项目建成投产正常年耗煤3000吨，每吨煤750（近期价），燃料费用=750×3000=225万元。
10.3.5维修费：设备大修费按新增固定资产原值的5%计算，固定资产折旧年限取14年，残值率5%，按平均年限法计算折旧费用去掉折旧费用后每年维修费为10万元。
10.3.6运输费用：鱼饲料由当经销商直接运入厂内。本项目的产品由自备车10辆或社会车辆运输，估算费用在25.5万元。
10.3.7销售费用：销售费用按销售收入的1%计列，经计算该项目达产后年销售额约6000万元。
销售费用=6000×1%=60万元
10.3.8管理费用：无形资产摊销按10年摊销考虑，递延资产摊销按5年考虑。其他管理费以定员为基础，按人均2万元/人年计取3人共计6万元。
10.3.9财务费用：该项目为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费，年约合10.4万元。
10.3.10不可预见的支出费用：29.056万元
。综合上述正常年生产总成本估算为3200万元。
表10-1 年生产总成本估算表
项目名称
年用量
单价（元）
年费用（万元）
绿色鱼料费
0.5万吨
平均3000元/吨
1500
人工费
520人
年平均每人20270元
1054.044
动力费（用电）
280万度
每度电1 元
280
燃料费
3000吨
每吨煤750元
225
维修费
每年维修

10
运输费
5000吨
运费51元/吨
25.5
销售费
年销售6000万元
年销售的1%
60
管理费
3人
每人20，000元
6
财务费用

10.4
不可预见的费用

29.056
合计

3200
10.4经济效益
该项目投产后正常年收入：6000万元
该项目投产后正常年收入=（销售收入）-（销售税及附加税）-（生产总成本）=6000-930-3200=1870万元
10.5利润总额及分配
利润总额正常年按如下顺序进行分配：
缴纳所得税：所得税按利润总额的15%计取=1870×15%=280.5万元
盈余公积金：按税后利润的10%计取=1870×10%=187万元
公益金： 按税后利润的10%计取=1870×10%=187万元
正常年税后利润=1870-280.5=1589.5万元
10.6财务评价
10.6.1财务盈利能力分析：根据财务现金流量表（全部投资）计算财务评价指标：财务内部收益率（FIRR）：所得税后33.65%，所得税前38.26%。
财务净现值（ic＝16%）：所得税后1589.5万元，所得税前1870万元。
静态投资回收期（含建设期）：所得税后为9.44年，所得税前8.02年
动态投资回收期（含建设期）：所得税后9.23年，所得税前7.81年
10.6.2资金来源运用和资产负债分析：通过资金来源与运用表和资产负债表计算项目的财务速动比率、流动比率、资产负债率。各项指标显示项目财务状况良好。
10.6.3不确定性分析
10.6.3.1敏感性分析：该项目作了所得税前全部投资的敏感性投资，基本方案财务内部收益率为38.26%，对项目实施过程中一些不确定因素的变化，销售收入、经营成本、固定资产投资变化±10%、±20%、±30%，对内部收益率和投资回收期影响的敏感性分析。各因素的变化都不同程度地影响内部收益率，其中销售收入的变化最为敏感，经营成本次之。销售收入对基本方案内部收益率的影响曲线与财务基准收益率的交点（临界点）为销售收入降低约22.68%，经营成本与财务基准收益率的交点（临界点）为经营成本增加33.18%，项目的内部收益率将低于基准收益率的水平。由此可见企业的抗风险能力很强。
表10-2 敏感分析表

单因素变化率（%）
内部收益率（%）
较基本方案增减（%）
静态投资回收期
较基本方案增减

-40.00
-2.84
-41.1

-30.00
8.58
-29.68
14.16
6.19

-20.00
18.64
-19.62
11.35
2.38

-10.00
28.37
-9.89
9.81
0.84

0.00
38.26
0.00
8.97
0.00

10.00
48.60
10.34
8.41
-0.56

20.00
59.58
21.32
8.03
-0.94

30.00
71.38
33.12
7.67
-1.28

40.00
84.18
45.92
7.43
-1.54

-40.00
75.82
37.56
7.55
-1.42

-30.00
64.78
26.52
7.83
-1.14

-20.00
54.98
16.72
8.15
-0.82

-10.00
46.26
7.94
8.50
-0.47

0.00
38.26
0.00
9.44
0.00

10.00
31.00
-7.62
9.55
0.58

20.00
24.27
-13.99
10.26
1.32

30.00
17.95
-20.31
11.27
2.60

40.00
11.88
-26.38
12.56
-3.88

-40.00
57.18
18.92
8.15
-0.82

-30.00
50.89
12.63
8.35
-0.62

-20.00
45.86
7.60
8.55
-0.42

-10.00
41.73
3.47
8.76
-0.21

0.00
38.26
0.00
8.97
0.00

10.00
35.30
-2.96
9.16
0.19

20.00
32.73
-5.53
9.36
0.39

30.00
30.48
-7.78
9.55
0.58

40.00
28.49
-9.77
9.75
0.78

10.6.3.2盈亏平衡分析：以生产能力利用率表示盈亏点（BEP）。其计算公式为：X＝F/（P-T-V）×100%
式中：X -----生产能力利用率
F -----年固定总成本
P -----年产品销售收入
V -----年可变成本
T -----年销售税金及附加
各年的盈亏平衡点有所不同，计算结果表明，正常年产量达到39.55%，企业即可保本。由此可见该项目风险较小
表10-3 盈亏平衡图
FIRR%
6000

5250

固定成本
4500

3750

总 成 本
3000

2250

销售收入
1500

750

0

0%
20%
40%
60%
80%
100%

第11章 社会效益、生态效益及风险分析

11.1社会效益分析
11.1.1项目依靠当地资源优势，大量生产绿色水产品，供应和丰富市场，十分有利于广大群众的身心健康，符合国家产业政策，有利于促进当地经济发展。
11.1.2本项目利用高新技术，提高绿色水产品的附加值，使绿色水产品产品具有更强的竞争能力，项目的建成可增加当地的财政收入，并带动其它产业的市场发展。
11.1.3项目的建成可为国家上缴税金1210.5万元，企业安排固定员工520人，扩大当地下岗职工及农民就业门路，增加了下岗职工和农民的收入，同时企业年创利润1589.5万元。
11.2生态效益分析：本项目实施将荒芜水面整治成天然渔场，为当地增加一个新的旅游景观，也增加当地旅游业的经济效益。
11.3风险分析及防范措施
11.3.1市场风险：根据多年的市场销售情况，仅吉林省每年需求量约400万公斤，现在每年只能供应1万-5万公斤本省如牡丹江市、鸡西市、佳木斯市每年需求量在300万公斤。从市场发展看在一定时间内不会出现滞销问题，而且由于难以满足需求量的情况下，价格还将持续上涨。
11.3.2技术风险：本项目可行性研究报告具体论证设计人潘伟志研究员，是我国著名的鱼类繁育专家，尤其对黑龙江水域名优鱼的研究开发做出开拓性工作，近年来共主持国家、省、部、院级攻关科研项目15项，获各级别成果奖励10余项，撰写科技论文50余篇，通过多年的工作实践和积累，对项目的设计论证积累了较丰富的经验，曾经设计抚远县鲟鳇鱼繁育试验示范基地、肇东市名优生产基地及哈尔滨名优鱼试验基地等，目前上述基地均都产生了显著的经济效益和社会效益。该项目技术依托单位是黑龙江水产研究所，因此技术风险较小。
11.3.3财务金融风险：项目贷款和国家支持资金若不能落实，企业财务状况恶化，资金来源中断，会导致企业无法开工或工期延长或被迫终止。
11.3.4政策风险：根据我国水产品发展规划，这类的风险出现几率较小。
11.3.5其他风险：其他风险因素还有水、电、汽不能正
常供应，设备的突然损坏，自然灾害如地震、干旱等。稍有疏忽就会造成生产和经营混乱，给企业带来损失。企业应引入现代化管理机制和手段，加强管理人员的培训，采用信息化管理技术等手段，使企业走向高效、规范化管理的轨道。

第12章 研究结论与建议

12.1研究结论
12.1.1研究结论
a、本项目充分利用当地的资源优势，，大量生产绿色水产品，供应和丰富市场，进行产业化生产经营，实行高效鱼业综合开发，对合理开发利用资源，调整优化鱼业产业结构，发展特色支柱产业均有很大的推动作用。此项目也符合国家产业政策和当地农业产业化经营方向。
b、项目绿色水产品市场前景看好，并有一定的销售渠道。
c、项目建设及生产所需的各种原料有充分的保障，建场条件具备。
d、本项目养殖技术具有先进性，水产品质量好。
e、项目的实施，每年为国家上缴税金1210.5万元，企业安排固定员工520人，扩大当地下岗职工及农民就业门路，增加了下岗职工和农民的收入，具有良好的社会效益。
f、本项目建成后，项目年可获得纯利润1589.5万元，项目各项财务指标均高于行业基准值，经济效益显著，财务上完全可行，从敏感性分析看，项目具有很强的抗风险能力。综合上述此项目可行。
12.2存在的问题和建议
12.2.1作为绿色水产品生产项目，企业需要高素质的生产和管理人员，为保证产品质量和企业正常运行，投产前必须对上岗人员进行严格的岗位培训，并组织投产后进行经常性的职业技术再教育。
12.2.2
建议项目建设单位尽快争取通ISO9000系列质量认证，以提高生产管理水平，稳定产品质量，以质量创名牌，以名牌创市场。建议项目建成后，企业应尽快完成二期工程建设，扩大生产规模，同时增加特色产品品种，以取得更好的经济效益。
12.2.3建议上级政府立项加大推进扶持力度，争取项目早日建成。
12.2.4建议承担单位要重视引进技术和人才，加大培训力度，做好咨询服务工作。

1附图 图1 产卵孵化车间平面图
一代野生鲤鱼产卵池

一代野生鲫鱼产卵池
一代野鲶鱼生产卵池
一代野生鳜鱼产卵池
一代野生哲罗鱼产卵池
一代野生细鳞鱼产卵池
一代野生怀头鲶产卵池
一代野生狗鱼产卵池
野生饵料小型杂鱼产卵池
河蟹产卵池

图2 育苗池车间平面图
一代野生鲤鱼育苗池

河蟹育苗池
一代野生鲫鱼育苗池
一代野生哲罗鱼育苗池
一代野生鲶鱼鱼育苗池
野生饵料小型杂鱼
育苗池
一代野生鳜鱼育苗池
一代野生细鳞鱼育苗池
一代野生狗鱼育苗池
一代野生怀头鲶鱼育苗池

图3 盈亏平衡图
FIRR%
6000

5250

固定成本
4500

3750

总 成 本
3000

2250

销售收入
1500

750

0

0%
20%
40%
60%
80%
100%

2附表 表1主要技术经济指标汇总表

序号
指标名称
单位
指标
备注
1
年生产商品鱼规模
吨/年
5000

1.1
鲤鱼
吨/年
2580
野生一代
1.2
鲫鱼
吨/年
1320
野生一代
1.3
肉食性鱼
吨/年
1000
野生一代
1.3.1
鲶鱼
吨/年
200
野生一代
1.3.2
怀头鲶鱼
吨/年
200
野生一代
1.3.3
虹鳟鱼
吨/年
200
野生一代
1.3.4
细鳞鱼
吨/年
80
野生一代
1.3.5
鳜鱼
吨/年
80
野生一代
1.3.6
狗鱼
吨/年
40
野生一代
1.4
河蟹
吨/年
100