集合资产管理计划托管协议模版.doc

xx号
集合资产管理计划
托 管 协 议

合同编号：

管理人： xx证券有限责任公司
托管人： xx银行股份有限公司xx省分行营业部

目 录
一、托管协议当事人 1
二、订立托管协议的依据、目的、原则和解释 2
三、托管事项 3
四、集合计划托管人和集合计划管理人之间的监督、核查 4
六、指令的发送、确认和执行 11
七、交易安排 14
八、集合计划参与和退出的资金清算 17
九、集合计划资产估值、净值计算和会计核算 19
十、集合计划收益分配 22
十一、集合计划的费用支出与业绩报酬 24
十二、集合计划的信息披露 26
十三、托管报告及有关文件档案的保存 27
十四、集合计划委托人名册的登记和保管 28
十五、禁止行为 29
十六、违约责任 30
十七、适用法律与争议解决 32
十八、托管协议的效力和文本 33
十九、托管协议的修改、终止和资产清算 34
二十、其他事项 35
附件一：投资交易监督事项表 38
附件二：各方业务人员联系核实信息表 39
附件三：证券交易参照表 40
附件四：划款指令授权通知书 42
附件五：《委托财产起始运作通知书》（样本） 43
附件六：划款指令信息 44
附件七：管理人业务联系表 45

鉴于xx证券有限责任公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的并经中国证监会批准取得办理集合资产管理业务资格的有限责任公司，拟发起设立xx号集合资产管理计划（以下简称“集合计划”）；
鉴于xx银行股份有限公司xx省分行营业部系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按照相关法律、法规的规定具备担任集合计划托管人的资格和能力；
鉴于xx证券有限责任公司拟担任集合计划的管理人，xx银行股份有限公司xx省分行营业部拟担任集合计划的托管人。
为明确集合计划管理人和集合计划托管人之间的权利义务关系，特制订本协议。
一、托管协议当事人
（一）集合计划管理人（或简称“管理人”）
名称： xx证券有限责任公司
住所： x
法定代表人: x
成立时间： x
注册资本： x
企业类型： x
存续期间： 持续经营
电话： x
（二）集合计划托管人（或简称“托管人”）
名称： xx银行股份有限公司xx省分行营业部
办公地址： x
法定代表人： x
存续期间： 持续经营
电话： x

二、订立托管协议的依据、目的、原则和解释

（一）依据
本协议依据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《证券公司客户资产管理业务管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《证券公司集合资产管理业务实施细则》（以下简称“《实施细则》”）、中国证券业协会《证券公司客户资产管理业务规范》（以下简称《规范》）等自律性文件的规定，及其他有关法律法规与《xx号集合资产管理计划集合资产管理合同》（以下简称“《集合资产管理合同》”）制订。

（二）目的
本协议的目的是明确集合计划托管人和集合计划管理人之间在集合计划资产保管、资金归集和划转、会计核算责任、清算交收流程、最终交收责任、信息披露、委托人档案资料保管、管理和运作、委托人参与或退出集合计划、集合计划资产清算及相互监督等相关事宜中的权利、义务及责任,以确保集合计划资产的安全，保护委托人的合法权益。

（三）原则
集合计划管理人和集合计划托管人本着平等自愿、诚实信用的原则，经协商一致，签订本协议。

（四）解释
除非文义另有所指，本协议的所有术语与《集合资产管理合同》的相应术语具有相同含义。

三、托管事项
（一）托管资产种类
本协议所称托管资产是指“xx号集合资产管理计划”项下的处于托管人实际控制下的资产。托管资产的初始形态为现金。

（二）托管资产金额
初始托管资产金额为本集合计划推广期结束后，托管账户的实际到账金额，该金额应与会计师事务所验资报告审验确认的金额一致，其中募集期产生的利息将于账户结息日划付至托管账户。

（三）托管时间
本集合计划资产托管时间始于集合计划成立之日，终止于集合计划终止日。
四、集合计划托管人和集合计划管理人之间的监督、核查

（一）集合计划托管人对集合计划管理人的投资监督
1、托管人的交易监督义务以《投资交易监督事项表》（见附件一）规定的事项为准，对其他事项不承担监督责任。托管人投资监督的准确性和完整性受限于管理人及其他中介机构提供的数据信息。托管人对管理人及其他中介机构提供的信息的准确性和完整性不做任何担保、暗示或表示，并且对由于管理人及其他中介机构提供的信息的准确性和完整性、真实性所引起的损失不承担任何责任。
2、集合计划托管人发现集合计划管理人的行为违反《管理办法》、《实施细则》、《投资交易监督事项表》对投资范围及投资比例约定的，有权通知集合计划管理人应在十个工作日内进行调整，以达到规定的投资比例限制要求。在限期内，集合计划托管人有权随时对通知事项进行复查，督促集合计划管理人改正。集合计划管理人对集合计划托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，集合计划托管人有权报告中国证券业协会和管理人住所地中国证监会派出机构。
3、托管人发现管理人上述事项有重大违规行为的，有权报告中国证券投资基金业协会和管理人住所地中国证监会派出机构，同时通知管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证券投资基金业协会和管理人住所地中国证监会派出机构。

（二）集合计划管理人对托管人的业务核查
1、根据《管理办法》、《实施细则》、《集合资产管理合同》及其他有关规定，集合计划管理人就集合计划托管人是否及时执行集合计划管理人合法合规的投资指令、妥善保管集合计划的全部资产、是否对集合计划资产实行分账管理、是否擅自动用集合计划资产、是否按时将分配给委托人的收益划入集合计划资金归集专户等事项，对集合计划托管人进行监督和核查。
2、集合计划管理人定期对集合计划托管人保管的集合计划资产进行核查。集合计划管理人发现集合计划托管人未对集合计划资产实行分账管理、擅自挪用集合计划资产、因集合计划托管人的过错导致集合计划资产灭失、减损、或处于危险状态的，集合计划管理人应立即以书面的方式要求集合计划托管人予以纠正和采取必要的补救措施。
3、集合计划管理人发现集合计划托管人的行为违反《管理办法》、《实施细则》、《集合资产管理合同》和其他有关规定，应及时以书面形式通知集合计划托管人限期纠正，集合计划托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对集合计划管理人发出回函。在限期内，集合计划管理人有权随时对通知事项进行复查，督促集合计划托管人改正。集合计划托管人对集合计划管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，集合计划管理人应报告中国证券投资基金业协会和管理人住所地中国证监会派出机构。
4、管理人发现托管人有重大违规行为的，应立即报告中国证券投资基金业协会和管理人住所地中国证监会派出机构，同时通知托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证券投资基金业协会和管理人住所地中国证监会派出机构。

（三）集合计划托管人与集合计划管理人在业务监督、核查中的配合、协助
集合计划管理人和集合计划托管人有义务配合和协助对方依照本协议对集合计划业务执行监督、核查。集合计划管理人或集合计划托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经监督方提出警告仍不改正的，监督方有权报告中国证券业协会和管理人住所地中国证监会派出机构。
集合计划管理人应当按照《管理办法》和《实施细则》的规定对集合资产管理集合计划的运营情况单独进行年度审计，将审计意见提供给客户和托管银行，并报中国证券投资基金业协会备案，同时抄送管理人住所地中国证监会派出机构。
集合计划管理人应积极配合和协助集合计划托管人的监督和核查，包括但不限于在规定时间内答复并改正，对集合计划托管人按照法规要求需向中国证监会报送集合计划监控报告的，集合计划管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
五、集合计划资产保管

（一）集合计划资产保管的原则
1、集合计划托管人将遵守《管理办法》、《实施细则》《集合资产管理合同》及其他有关规定，为集合计划持有人的最大利益处理相关事务。集合计划托管人保证恪尽职守，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，谨慎、有效的持有并保管集合计划资产。
2、集合计划托管人应当设立专门的资产托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉资产托管业务的专职人员，负责集合计划资产托管事宜；建立健全内部风险监控制度，对负责集合计划资产托管的部门和人员的行为进行事先控制和事后监督，防范和减少风险。
3、集合计划托管人应当购置并保持对于集合计划资产的托管所必要的设备和设施（包括硬件和软件），并对设备和设施进行维修、维护和更换，以保持设备和设施的正常运行，以及与中国证券登记结算有限公司数据通讯线路的畅通。
4、除依据《管理办法》、《实施细则》《集合资产管理合同》及其他有关规定外，集合计划托管人不得为自己及任何第三人谋取利益，集合计划托管人违反此义务，利用集合计划资产为自己及任何第三方谋取利益，所得利益归于集合计划资产。
5、集合计划托管人不得将集合计划资产转为其自有财产，不得将自有资产与集合计划资产进行交易，或将不同集合计划资产进行相互交易；违背此款规定的，将承担相应的责任，包括但不限于恢复集合计划资产的原状、承担赔偿责任。
6、集合计划托管人必须将集合计划资产与自有财产严格分开，将本集合计划资产与其托管的其他集合计划资产严格分开；集合计划托管人应当对本集合计划与集合计划托管人的其他业务和其他集合计划的托管业务实行严格的分账管理，保证不同集合计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立。
7、除依据《管理办法》、《实施细则》《集合资产管理合同》及其他有关规定外，集合计划托管人不得委托第三人托管集合计划资产。
8、集合计划托管人应安全、完整地保管集合计划资产；未经集合计划管理人的正当指令，不得自行运用、处分、分配集合计划的任何资产。
9、对于集合计划应收参与款，由集合计划管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知集合计划托管人，在确定到账日集合计划资产没有到达集合计划托管人处的，集合计划托管人应及时通知集合计划管理人采取措施进行处理，由此给集合计划资产造成损失的，集合计划管理人应负责向有关当事人追偿。
10、托管人对集合计划财产的保管，并非对本集合计划本金或收益的保证或承诺，托管人不承担本集合计划的投资风险；对依照本协议按照集合计划管理人指令进行的集合计划投资等内容，托管人不承担任何责任；托管人对其本身及受其委托的机构以外的第三方实际有效控制的证券不承担保管责任。

（二）集合计划推广期间及募集资金的验资
1、集合计划推广期内，委托人为参与集合计划而投入的货币资金存入集合计划管理人在注册与过户登记人处开设的集合计划资金归集专门账户。在集合计划设立完成、开始投资运作之前，任何人不得动用该部分资金。
2、集合计划推广期满，由集合计划管理人聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。
3、验资报告出具后，集合计划成立。集合计划管理人应于成立当日根据验资报告确认的金额将属于集合计划的全部资金划入托管专户中。
4、如果在推广期满后，集合计划未达到成立条件，按《集合资产管理合同》规定办理退款事宜。

（三）集合计划的银行账户的开设和管理
1、集合计划托管人应负责本集合计划有关的银行账户的开设和管理，本计划的托管银行预留印鉴，至少要加盖一枚托管人银行印鉴，并由托管人保管和使用。集合计划管理人应配合集合计划托管人办理开立账户事宜并提供相关资料。
2、集合计划托管人以 “xx银行xx省分行营业部资产托管专户”名义在托管银行代理开设托管专户(账号户名以实际开立为准)，保管集合计划的银行存款，托管专户内的银行存款利息按按托管人公布的银行同业利率为准。该账户的开设和管理由集合计划托管人负责，本集合计划的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付退出金额、支付集合计划收益、收取参与款，均需通过该账户进行。
托管账户户名：
账号：
开户行：
3、托管专户的开立和使用，限于满足开展托管业务的需要。集合计划托管人和集合计划管理人不得假借本集合计划的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本集合计划的任何银行账户进行本集合计划业务以外的活动。
4、托管专户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和中国人民银行利率管理的有关规定以及其他有关规定。

（四）集合计划的证券账户和证券交易资金结算账户的开设和管理
1、集合计划托管人应当以集合计划的名义在中国证券登记结算有限责任公司开设证券账户，用于本集合计划证券投资的清算和存管。集合计划管理人应配合集合计划托管人办理开立账户事宜并提供相关资料。
2、本集合计划证券账户的开立和使用，限于满足开展本集合计划业务的需要。集合计划托管人和集合计划管理人不得出借或擅自转让本集合计划的任何证券账户；亦不得使用本集合计划的任何证券账户进行本集合计划业务以外的活动。
3、本集合计划证券账户的开立和证券账户卡的保管由托管人负责，管理和使用由管理人负责。
4、集合计划托管人应当以托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立证券交易资金结算账户，用于集合计划的证券交易资金清算。
5、证券账户开户费由管理人先行垫付，并将开户费划至托管人指定账户，待集合计划成立后，管理人垫付的开户费由本集合计划列支。

(五)基金账户的开设和管理
1、集合计划管理人应当以集合计划的名义在拟投资基金的注册登记人处开设基金账户，并在该基金的销售机构开设基金交易账户。管理人需及时将基金账户信息（账号、查询密码等）以函件形式提交给托管人。
2、本集合计划基金账户和基金交易账户的开立和使用限于满足开展本集合计划业务的需要。集合计划托管人和集合计划管理人不得出借或擅自转让本集合计划的任何基金账户或基金交易账户；亦不得使用本集合计划的任何基金账户或基金交易账户进行本集合计划业务以外的活动。
3、本集合计划基金账户和基金交易账户的管理和使用由管理人负责。
4、投资管理人在收到份额对账单、手续费转增份额或手续费返还等文件或单据之后，应于收到当日及时将复印件传真给托管人。

（六）定期存款（包括协议存款）账户的开立与管理
开立定期存款账户时，定期存款账户的户名应与托管账户户名一致，本着便于委托资产的安全保管和日常监督核查的原则，存款行应尽量选择托管账户所在地的分支机构。对于跨行定期存款投资，管理人必须和存款机构签订定期存款协议，约定双方的权利和义务，该协议作为划款指令附件。该协议中必须有如下明确条款：“存款证实书不得被质押或以任何方式被抵押，并不得用于转让和背书；本息到期归还或提前支取的所有款项必须划至托管专户（明确户名、开户行、账号等），不得划入其他任何账户”。并依照本协议交接原则对存单交接流程予以明确。如定期存款协议中未体现前述条款，托管人有权拒绝定期存款投资的划款指令。对于跨行存款，管理人需提前5天与托管人就定期存款协议及存单交接流程进行沟通。除非存款协议中规定存款证实书由存款行保管或存款协议作为存款支取的依据，存单交接原则上采用存款行上门服务、资产管理人负责监交的方式。特殊情况下，采用资产管理人交接存单的方式。在取得存款证实书后，托管人保管证实书正本。管理人需对跨行存款的利率政策风险、存款行的选择及存款协议承担责任，并指定专人在核实存款行授权人员身份信息后，负责印鉴卡与存款证实书等凭证的监交或交接，以确保与托管人所交接凭证的真实性、准确性和完整性。托管人对投资后处于托管人实际控制之外的资产不承担保管责任。跨行定期存款账户的预留印鉴为托管人托管业务专用章与托管业务授权人名章。

（七）其他账户的开设和管理
因业务发展而需要开立的其他账户，应根据法律法规的规定，通过操作备忘录的形式另行协商开立、管理并使用。

（八）与集合计划资产有关的重大合同的保管
1、由集合计划管理人代表集合计划签署的与集合计划有关的重大合同的原件分别由集合计划托管人、集合计划管理人保管。除本协议另有规定外，集合计划管理人在代表集合计划签署与集合计划有关的重大合同时应保证集合计划一方持有两份以上的正本，以便集合计划管理人和集合计划托管人至少各持有一份正本的原件。
2、合同的保管期限不少于20年。
3、与集合计划资产有关的重大合同，根据需要由集合计划托管人以集合计划的名义签署的，由集合计划管理人以加密传真方式下达签署指令（含有效授权内容），合同原件由集合计划托管人保管，但集合计划托管人应将该合同原件的复印件盖章（骑缝章）后，交集合计划管理人一份。如该合同需要加盖集合计划管理人公章，则集合计划管理人至少应保留一份合同原件。
4、因集合计划管理人将自己保管的本集合计划重大合同在未经集合计划托管人同意的情况下，用于抵（质）押、担保或债权转让或作其他权利处分而造成集合计划资产损失，由集合计划管理人负责赔偿。
5、因集合计划托管人将自己保管的本集合计划重大合同在未经管理人同意的情况下，用于抵（质）押、担保或债权转让或作其他权利处分而造成集合计划资产损失，由集合计划托管人负责赔偿。
六、指令的发送、确认和执行
（一）集合计划管理人对发送指令人员的授权
1、集合计划管理人应当事先向集合计划托管人发出书面授权通知，向集合计划托管人提供指令的预留印鉴样本和签字样本，并在授权通知上载明集合计划管理人有权发送指令的人员名单及联系方式。集合计划管理人应指定至少两名以上的有权发送指令人员。
2、集合计划管理人向集合计划托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人或其授权代表签署，或由授权代表签署，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。集合计划托管人在收到授权通知后以约定方式确认。授权通知在托管人确认的当日生效。
3、集合计划管理人和集合计划托管人对授权通知及其更改负有保密义务，其内容不得向有权发送指令人员及相关操作人员以外的任何人披露、泄露。

（二）划款指令的内容
1、划款指令包括集合计划管理人在运作集合计划资产时，向集合计划托管人发出的划款指令（含退出、收益分配划款指令）及其他指令等。
2、集合计划管理人发给集合计划托管人的划款指令应写明款项事由、支付时间、收款人开户银行、大小写划款金额、付款账户信息、收款人账户名称、账号等要素信息，加盖预留印鉴并由被授权人签字。

（三）划款指令的发送、确认和执行
1、划款指令的发送
（1）划款指令需有授权通知确定的预留印鉴和签字，并由有权发送指令人员在指令上签字后，代表集合计划管理人用传真方式或其他托管人和管理人认可的方式向托管人发送。资产管理人有义务在发送划款指令后与资产托管人以电话方式进行确认。因资产管理人未能及时与资产托管人进行指令确认，致使资金未能及时到账所造成的损失，资产托管人不承担责任
（2）集合计划托管人应指定专人接收集合计划管理人的划款指令，并预先通知集合计划管理人接收人名单和联系方式。
2、划款指令的确认
（1）集合计划托管人在接收指令时，应对指令是否由有权发送指令人员发送、指令的要素是否齐全、指令印鉴与签字是否与预留的授权文件内容相符进行验证。资产托管人仅依据被授权人预留印鉴和签名进行表面相符性的形式审查，对其真实性不承担责任。查验后以电话形式向发送指令人员确认，如发现问题，应及时通知管理人。经确认的指令，集合计划管理人不得否认其效力，但如果集合计划管理人已经撤销或更改对有权签署、发送指令人员的授权，并且通知集合计划托管人，经托管人确认，则对于此后该类相关人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，集合计划管理人不承担责任。
（2）集合计划托管人可以要求集合计划管理人传真提供相关交易凭证、合同或其他有效会计资料，以确保集合计划托管人有足够的资料来判断指令的有效性。
（3）划款指令原件与托管人收到的传真件不一致时以托管人收到的传真件为准。
集合计划管理人应保证以上所提供的作为划款依据的文件资料的真实、有效、完整、准确、合法，没有任何重大遗漏或误导；集合计划托管人对此类文件资料的真实性和有效性不作实质性判断。”
3、划款指令的执行
（1）集合计划托管人确认指令有效后，方可执行指令。
（2）集合计划托管人在复核后应在规定期限内执行适当的指令，不得延误。指令执行完毕后，集合计划托管人应通知集合计划管理人。集合计划托管人发现集合计划管理人的指令违反法律法规规定或者集合资产管理合同约定的，应当要求改正，未能改正的，应当拒绝执行，并向中国证券业协会和管理人住所地中国证监会派出机构报告。
（3）相关登记结算机构向集合计划托管人发送的结算通知视为集合计划管理人向集合计划托管人发出的有效指令，集合计划托管人应予以执行。
4、执行中相关问题的处理方法
（1）集合计划管理人下达的指令必须要素齐全，词语准确，集合计划管理人下达的指令要素不全或语意模糊的，集合计划托管人有权附注相应的说明后立即将指令退还给集合计划管理人，要求其重新下达有效的指令。
（2）集合计划托管人因故意或过失错误执行指令或未及时执行指令，致使本集合计划资产的利益受到损害，应负赔偿责任。除此之外，托管人对执行管理人的合法指令对集合计划造成的损失不承担赔偿责任。
（3）集合计划管理人在发送指令时，应为集合计划托管人执行指令留出执行指令时所必需的时间。管理人每日的场外投资划款指令应尽力于T-1日传真至托管人，管理人发送有效指令（包括原指令被撤销、变更后再次发送的新指令）的截止时间为当天的15:00。如管理人要求当天某一时点到账，则划款指令及其证明材料最迟需提前2个工作小时发送并与托管人进行电话确认。对于小于2小时划款时间的指令，托管人不保证当日完成在银行的划付流程。
（4）对非金融衍生品，集合计划管理人应确保集合计划的银行存款账户有足够的资金余额，确保集合计划的证券账户有足够的证券余额；对金融衍生品，通过操作备忘录的形式另行协商。对超头寸的指令，以及超过证券账户证券余额的指令，托管人可不予执行，由此造成的损失，由集合计划管理人承担。

（四）被授权人的更换
1、集合计划管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于有权发送指令人员的名单、联系方式的修改，指令上预留印鉴和签字样本的修改等），应当至少提前1个交易日送达集合计划托管人；修改授权通知的文件应为变更后的完整授权，且由集合计划管理人加盖公章并由法定代表人或其授权代表签署，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。集合计划管理人对变更后的完整授权应当以传真的形式发送给集合计划托管人，同时电话通知集合计划托管人。集合计划管理人对授权通知的内容的修改自集合计划托管人电话确认后生效。若资产托管人收到通知的日期晚于通知载明的生效日期的，则通知应当自资产托管人收到该通知的下一个交易日生效。集合计划管理人在应在此后三个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交集合计划托管人。
2、集合计划托管人更改接受管理人指令的人员及联系方式，应至少提前1个工作日以传真方式发送集合计划管理人。集合计划托管人更改接受管理人指令的人员及联系方式自集合计划管理人电话确认后生效。

七、交易安排
（一）交易单元安排
1、集合计划管理人负责安排专用交易单元用于本集合计划的投资运作，并将用于集合计划交易的专用交易单元向相关机构（包括但不限于证券交易所、金融期货交易所和中国证券登记结算有限责任公司）备案。
2、集合计划在证券交易所的投资交易活动，应当集中在专用交易单元上进行。

（二）证券交易的资金清算与交割
1、证券交易资金的清算
（1）集合计划管理人的划款指令执行后，因本集合计划投资于证券发生的所有场内、场外交易的清算交割，全部由集合计划托管人负责办理。
（2）本集合计划证券投资的清算交割，由集合计划托管人根据相关登记结算公司的结算规则办理。
每一交易日日终，托管人从中国证券登记结算公司上海/深圳分公司获取的场内交易结算数据，执行清算后与投资管理人核对清算结果无误后，托管人依据中国证券登记结算公司上海/深圳分公司业务规定办理集合集合计划证券交易的资金交收。
根据中国证券登记结算公司的《结算备付金管理办法》和《证券结算保证金管理办法》的有关规定，中登公司于每月第二个工作日对各托管资产的最低备付金和结算保证金进行调整，为保证各项调整顺利进行，管理人应于调整当日在托管账户中备足头寸。
资产管理计划财产参与T+0交易所非担保交收债券交易的，资产管理人应确保有足额头寸用于上述交易，并必须于T+0日14时之前出具有效划款指令（含不履约申报申请），并确保指令要素（包括但不限于交收金额、成交编号）与实际交收信息一致。如由于资产管理人的原因导致T+0非担保交收失败，给委托财产和资产托管人造成损失的，资产管理人应承担赔偿责任。
（3）如果因为集合计划托管人自身原因在清算上造成集合计划资产的损失，应由集合计划托管人负责赔偿；如果因为集合计划管理人买空、卖空造成集合计划资产清算困难和风险的，集合计划托管人发现后应立即通知集合计划管理人，由集合计划管理人负责解决，并确保于交收日10点前完成融资，用以完成清算交收。否则，由此给集合计划资产造成的损失由集合计划管理人承担。
（4）集合计划管理人应采取合理措施，确保在T+1日上午9:00前有足够的资金头寸用于资金结算。
2、结算方式
支付结算按中国人民银行、中国银监会的有关规定办理。
3、资金划拨
集合计划管理人的划款指令，集合计划托管人在复核无误后应在规定期限内执行，不得延误。如集合计划管理人的划款指令有违法、违规的，集合计划托管人应不予执行并立即书面通知集合计划管理人要求其变更或撤销相关指令，若集合计划管理人在集合计划托管人发出上述通知后仍未变更或撤销相关指令，集合计划托管人应不予执行，并报告中国证券业协会和管理人住所地中国证监会派出机构。
划款指令的下达程序应当按照本协议第六条规定的程序办理。
4、开放式基金认购、申购、赎回的交易安排
集合计划管理人与集合计划托管人在办理开放式基金认购、申购、赎回中的权利、义务、职责遵照有关法律法规规定执行。
集合计划管理人申购（认购）开放式基金时，应将划款指令连同基金申购（认购）申请单传真至集合计划托管人。集合计划托管人审核无误后，应及时将划款指令交付执行，并对划款指令执行情况进行查询，将执行结果通知集合计划管理人。集合计划管理人应及时向基金销售机构索取开放式基金申购（认购）确认单并在收到后传真给托管人，以作为双方进行会计核算的依据。
集合计划管理人赎回开放式基金时，应同时向基金管理公司或代销机构和集合计划托管人发出基金赎回申请书。集合计划托管人应及时查询到帐情况并反馈集合计划管理人。集合计划管理人应及时向基金销售机构索取开放式基金赎回确认单,并传真给托管人，以作为双方进行会计核算的依据。
对于因基金管理公司不能在约定的时间提供开放式基金交易确认凭证、分红凭证、拆分数据等，致使托管人在核算估值日缺乏必要的核算依据而造成的资产核算和估值差错，托管人不承担相关责任。

（三）交易记录、资金和证券账目的对账
对集合计划的交易记录，由集合计划管理人按日进行核对。对外披露集合计划份额净值之前，集合计划管理人必须保证当天所有实际交易记录与集合计划会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成集合计划会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由集合计划管理人承担。
对集合计划的资金账目，由相关各方每日对账一次，确保相关各方账账相符。
对集合计划证券账目，由每周最后一个交易日终了时相关各方进行对账。
对实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。
（四）可用资金余额的确认
资产托管人应于每个工作日下午16：30之前将当日资金调节表以书面形式或其他双方认可的方式提供给资产管理人。
（五）无法按时支付证券清算款的责任认定及处理程序
资产管理人应确保资产托管人在执行资产管理人发送的指令时，有足够的头寸进行交收。对于场外证券交易，资产管理计划财产的资金头寸不足时，资产托管人有权拒绝资产管理人发送的划款指令。对于证券交易所证券交易，如果因资产管理人或证券经营机构等非资产托管人原因发生超买行为，资产管理人必须于T+1日上午10时之前划拨资金，用以完成清算交收。如未能按时完成融资，资产托管人有权通知资产委托人及相关部门。
如由于非资产托管人的原因导致无法按时支付证券清算款，给资产托管人和委托财产造成损失的，由此造成的损失由资产管理人承担。

八、集合计划参与和退出的资金清算
（一）集合计划参与和退出业务的基本安排
1、委托人参与和退出集合计划的确认，由集合计划管理人负责。
2、集合计划管理人于每个开放日的下一工作日，向集合计划托管人发送开放日委托人参与和退出集合计划的有关数据，并保证数据的准确、完整。
3、集合计划管理人和集合计划托管人应当在数据传输、资金划拨等方面相互配合，积极履行各自的义务。

（二）参与资金
1、集合计划推广期内，有效参与资金应按时划入管理人在注册与过户登记人处开设的集合计划资金归集专门账户。在集合计划设立完成后，集合计划管理人将集合计划资金划入托管专户。
2、集合计划管理人有权决定在开放日是否接受委托人的参与申请。若集合计划管理人决定开放日（T日）接受委托人的参与申请，T+1日，集合计划管理人按照集合资产管理合同的规定计算委托人参与集合计划的份额，并将确认的有效数据传输给集合计划托管人，集合计划管理人和集合计划托管人据此进行参与集合计划的会计处理。
参与金额与确认参与份额的差额，计入损益平准金已实现科目。
3、T+2日，集合计划管理人应将确认后的有效参与款划到集合计划的托管专户。集合计划托管人应及时查收委托人的参与资金是否到账，对于未准时到账的资金，应及时通知集合计划管理人，由集合计划管理人负责处理。因参与资金未及时到账而给集合计划资产造成损失的，集合计划托管人对此不承担任何责任。

（三）退出资金
1、T+1日，集合计划管理人按照集合资产管理合同的规定计算委托人退出集合计划的金额，并将确认的有效数据传输给集合计划托管人，集合计划管理人和集合计划托管人据此进行退出集合计划的会计处理。
赎回份额与确认赎回金额之间的差额，计入损益平准金已实现科目。
2、T+15日，集合计划管理人向集合计划托管人发出划款指令，由集合计划托管人将退出资金于T+15个工作日内自集合计划托管专户划出。集合计划托管人未按约定时间划出款项，给委托人造成损失的，集合计划托管人应承担赔偿责任。

九、集合计划资产估值、净值计算和会计核算
管理人应当制订健全、有效的估值政策和程序，并定期对其执行效果进行评估，保证集合资产管理计划估值的公平、合理。
（一）资产总值：集合计划资产总值是指其所购买的各类证券、银行存款本息、集合计划各项应收款以及其他资产的价值总和。
（二）资产净值：集合计划资产净值是指集合计划资产总值减去负债后的余额。
（三）单位净值：集合计划单位净值是指集合计划资产净值除以当日集合计划份额总数计算得到的每集合计划份额的价值
（四）估值目的：客观、准确地反映集合计划资产的价值。经集合计划资产估值后确定的集合计划单位净值，是进行信息披露、计算参与和退出集合计划的基础。
（五）估值对象： 集合计划所拥有的基金和银行存款本息、货币基金、其它投资等资产。
（六）估值日： 估值日指本集合计划成立后的每个工作日，即上海证券交易所和深圳证券交易所的正常交易日。
（七）估值方法：
估值应符合本合同、《证券公司客户资产管理业务规范》中的估值原则、《证券公司客户资产管理业务估值方法指引》、及其他法律、法规的规定，如法律法规未做明确规定的，参照行业通行做法处理。资产管理人、资产托管人的估值数据应依据合法的数据来源独立取得。对于固定收益类投资品种的估值应依据中国证券业协会基金估值工作小组的指导意见及指导价格估值。
1、 存款的估值方法
持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日确认利息收入。
2、持有的基金子公司资产管理计划
按估值日前一交易日的资产管理计划份额净值估值；估值日前一交易日资产管理计划份额净值无公布的，按此前最近交易日的资产管理计划份额净值估值。
（八）估值程序：集合计划的日常估值由管理人进行，托管人复核。用于公开披露的集合计划单位净值由管理人完成估值后，将估值结果加盖业务章后传真至托管人，集合计划托管人进行复核，托管人复核无误后签章返回给管理人。当管理人与托管人的估值结果不一致时，各方应本着勤勉尽责的态度重新计算核对。如果仍无法达成一致，应以管理人的估值结果为准。如因管理人估值错误，由此给集合计划财产或委托人造成损失的，由管理人承担责任，托管人不承担责任。
由于证券交易所、注册登记机构发送的数据错误或其他不可抗力造成估值错误的，管理人和托管人免于承担责任。
（九）单位净值错误与遗漏的处理方式：
1、本集合计划单位净值的计算精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入。当资产估值导致本集合计划单位净值小数点后四位以内发生差错时，视为本集合计划单位净值错误。差错责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担，给相关方造成损失的，由差错责任方负责赔偿。
2、管理人和托管人应采取必要、适当、合理的措施确保本集合计划资产估值的准确性和及时性。当估值出现错误时，本集合计划管理人应当立即予以纠正，通知托管人并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
3、由于证券交易所及注册登记机构发送的数据错误，投资标的管理人估值错误或由于管理人或托管人不可控制的其他原因，管理人或托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造成的集合计划资产净值计算错误，管理人、托管人可以免除赔偿责任。但管理人、托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。
4、法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业有通行做法，双方当事人应本着平等和保护集合计划持有人利益的原则进行协商确定处理原则。
（十）暂停估值的情形：当出现下列情形致使集合计划管理人无法准确评估集合计划资产价值时，可暂停估值。但估值条件恢复时，集合计划管理人必须按规定完成估值工作。
（1）集合计划投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
（2）因不可抗力或其他情形致使集合计划管理人、托管人无法准确评估集合计划资产价值时；
由于不可抗力原因，投资标的管理人估值错误，或由于证券交易所及注册登记机构发送的数据错误，管理人和托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的资产估值错误，管理人和托管人可以免除赔偿责任。但管理人、托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
（十一）集合计划会计制度
本集合计划的会计核算按国家规定会计制度执行，国家无明确规定的，由集合计划管理人和集合计划托管人根据一般会计原则和业内通行做法协商确定。集合计划管理人为本集合资产管理计划的会计核算责任方。
（十二）集合计划账册的建账和对账
1、集合计划管理人和集合计划托管人在本集合计划成立后，应按照双方约定的同一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本集合计划的全套账册，对双方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证集合计划资产的安全。若双方对会计处理方法存在分歧，应以集合计划管理人的处理方法为准。
2、双方应每日核对账目，如发现双方的账目存在不符的，集合计划管理人和集合计划托管人必须及时查明原因并纠正，保证双方平行登录的账册记录完