企业内部控制符合性测试-投资底稿.xls

cttask-4028875c3a46181a013b1c4b406c41b41 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P5.2.3控制活动描述总经理办公会议、董事会和股东大会依权限对投资方案进行审批：（1）投资方案由总经理办公会议审议,提交董事会或股东大会决策；（2）净资产的5%及以下的单项投资项目,根据股东大会的授权,由董事会审议决策；（3）超过净资产的5%的单项投资项目,由董事会提出议案,公司股东大会审议决策。是否关键控制是控制活动责任人股东大会;董事会;总经理;副总经理;投资发展部部长;财务部部长;技术中心主任;销售公司经理业务发生频率不定期业务发生总量描述审批投资方案的次数年度业务发生总量4年度样本量22 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问投资发展部部长投资资料是否提交总经理、董事会或股东大会审议检查检查投资方案是否通过总经理、董事会或股东大会审议通过3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1可行性研究报告、项目设计方案2012/10/31有效1/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b406c41b42/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b406c41b4备注2010年10月*有限公司铸造车间技术升级、节能减排改造项目可行性研究报告提交董事会审议并通过总经理办公会议、董事会和股东大会依权限对投资方案进行审批：（1）投资方案由总经理办公会议审议,提交董事会或股东大会决策；（2）净资产的5%及以下的单项投资项目,根据股东大会的授权,由董事会审议决策；（3）超过净资产的5%的单项投资项目,由董事会提出议案,公司股东大会审议决策。股东大会;董事会;总经理;副总经理;投资发展部部长;财务部部长;技术中心主任;销售公司经理3/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b406c41b44/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b407b41b71 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P5.2.5控制活动描述总经理办公会议、董事会和股东大会依权限对投资追加方案进行审批：（1）投资方案由总经理办公会议提出,提交董事会或股东大会决策；（2）净资产的5%及以下的单项投资项目,根据股东大会的授权,由董事会审议决策；（3）超过净资产的5%的单项投资项目,由董事会提出议案,公司股东大会审议决策。是否关键控制是控制活动责任人股东大会;董事会;总经理业务发生频率不定期业务发生总量描述审核公司审批投资方案变更申请的次数年度业务发生总量1年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问投资部部长投资变更方案是否提交总经理、董事会或股东大会审议观察在投资发展部检查投资方案变更申请资料保管情况检查检查投资方案是否通过总经理、董事会或股东大会审议通过3 3、测测试试结结论论测试结论无可测样本原因未发生投资方案变更4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1投资方案变更申请5/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b407b41b76/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b407b41b7备注总经理办公会议、董事会和股东大会依权限对投资追加方案进行审批：（1）投资方案由总经理办公会议提出,提交董事会或股东大会决策；（2）净资产的5%及以下的单项投资项目,根据股东大会的授权,由董事会审议决策；（3）超过净资产的5%的单项投资项目,由董事会提出议案,公司股东大会审议决策。7/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b407b41b78/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b408b41ba1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P5.2.7控制活动描述总经理办公会议对投资相关协议进行审核,并批注审核意见；再提交董事会或股东大会审议；重点关注投资相关协议是否明确出资时间、金额、出资方式、双方权利义务和违约责任等内容。是否关键控制是控制活动责任人股东大会;董事会;总经理业务发生频率不定期业务发生总量描述审批公司投资协议的次数年度业务发生总量4年度样本量22 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问投资发展部部长是否将投资相关协议提交总经理、董事会或股东大会审批检查检查投资相关协议是否通过总经理、董事会或股东大会审批3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1投资协议或投资合同、股权转让协议2012/6/5有效9/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b408b41ba10/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b408b41ba备注*有限公司董事会临时决议关于对*公司增资5000万元的议案，由董事会审议并通过，9名董事签名，*.。总经理办公会议对投资相关协议进行审核,并批注审核意见；再提交董事会或股东大会审议；重点关注投资相关协议是否明确出资时间、金额、出资方式、双方权利义务和违约责任等内容。11/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b408b41ba12/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b409b41bd1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P5.3.3控制活动描述财务部部长对投资确认的凭证审核,检查各凭证所附原始凭证是否复核公司相关政策制度,是否已经经过各负责人员审批,记账凭证是否与原始凭证相符,入账金额、科目、时间是否准确等。检查无误后审核通过。是否关键控制是控制活动责任人财务部部长业务发生频率不定期业务发生总量描述审核投资相关会计凭证年度业务发生总量12年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问财务部部长是否对会计凭证审核检查检查会计凭证是否通过财务部部长审核3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1付款凭证2012/6/28有效13/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b409b41bd14/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b409b41bd备注对*公司增资5000万元，由投资发展部综合管理员制单，投资发展部部长签字，财务部部长审核，分管副总签字，附转账支票财务部部长对投资确认的凭证审核,检查各凭证所附原始凭证是否复核公司相关政策制度,是否已经经过各负责人员审批,记账凭证是否与原始凭证相符,入账金额、科目、时间是否准确等。检查无误后审核通过。15/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b409b41bd16/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40aa41c01 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P5.5.4控制活动描述财务部部长对投资后续计量凭证进行审核,审阅各后续计量的计算底稿,检查各项调整的依据是否合理,是否有适当的证据支持,是否符合公司相关政策制度,并审核记账凭证与原始凭证内容是否相符、会计科目使用是否正确、入账时间是否准确等。检查无误后审核通过。是否关键控制是控制活动责任人财务部部长业务发生频率每年一次业务发生总量描述审核投资后续计量及减值会计凭证次数年度业务发生总量12年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问财务部部长是否对投资后续计量及减值的会计凭证审核检查检查投资后续计量及减值会计凭证是否通过财务部部长审核3 3、测测试试结结论论测试结论无可测样本原因未发生减值4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1会计凭证17/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40aa41c018/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40aa41c0备注财务部部长对投资后续计量凭证进行审核,审阅各后续计量的计算底稿,检查各项调整的依据是否合理,是否有适当的证据支持,是否符合公司相关政策制度,并审核记账凭证与原始凭证内容是否相符、会计科目使用是否正确、入账时间是否准确等。检查无误后审核通过。19/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40aa41c020/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40ba41c31 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P5.6.2控制活动描述总经理或副总经理领导,投资发展部负责组织财务部、销售公司和企业管理部等相关职能部门协同对投资业绩分析报告进行审核,并作为调整投资方向和额度及编制下一期投资计划的重要依据和参考。是否关键控制是控制活动责任人总经理;副总经理;投资发展部部长;财务部部长;企业管理部部长;销售公司经理业务发生频率每季度一次业务发生总量描述审核投资业绩分析报告次数年度业务发生总量4年度样本量22 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问投资发展部部长有无及时提交投资业绩分析报告经理层审批检查检查投资项目业绩分析报告是否通过经理层审批3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1生产经营、资产状况汇总及分析2012/10/31有效21/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40ba41c322/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40ba41c3备注子公司上报生产经营情况，由投资部汇总上报经理层审批总经理或副总经理领导,投资发展部负责组织财务部、销售公司和企业管理部等相关职能部门协同对投资业绩分析报告进行审核,并作为调整投资方向和额度及编制下一期投资计划的重要依据和参考。23/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40ba41c324/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40ca41c61 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P5.7.2控制活动描述公司董事会对转让股权不超过公司净资产5%的股权转让项目作出决议,并按信息披露的有关规定披露股权转让信息；超过5%的股权转让协议,应经公司股东大会审议并作决议。是否关键控制是控制活动责任人董事会;总经理;投资发展部部长业务发生频率不定期业务发生总量描述审批投资处置申请的次数年度业务发生总量2年度样本量22 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问投资发展部部长是否编制股权转让协议，有无提交总经理审核和董事会审议检查检查股权转让协议是否通过董事会或股东大会审议3 3、测测试试结结论论测试结论无可测样本原因未发生股权转让4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1股权转让协议25/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40ca41c626/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40ca41c6备注公司董事会对转让股权不超过公司净资产5%的股权转让项目作出决议,并按信息披露的有关规定披露股权转让信息；超过5%的股权转让协议,应经公司股东大会审议并作决议。询问投资发展部部长是否编制股权转让协议，有无提交总经理审核和董事会审议27/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40ca41c628/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40d941c91 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P5.7.5控制活动描述财务部部长对投资处置凭证进行审核,检查各凭证所附原始凭证是否符合公司相关政策制度,是否已经适当人员审批,记账凭证是否与原始凭证相符,科目使用是否正确,入账时间是否准确等。检查无误后审核通过。是否关键控制是控制活动责任人财务部部长业务发生频率不定期业务发生总量描述审核投资处置会计凭证次数年度业务发生总量12年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问财务部部长对会计凭证是否及时审核检查检查会计凭证是否通过财务部部长审核3 3、测测试试结结论论测试结论无可测样本原因未发生投资处置4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1会计凭证29/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40d941c930/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40d941c9备注财务部部长对投资处置凭证进行审核,检查各凭证所附原始凭证是否符合公司相关政策制度,是否已经适当人员审批,记账凭证是否与原始凭证相符,科目使用是否正确,入账时间是否准确等。检查无误后审核通过。31/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40d941c932/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40e941cc1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P5.7.6控制活动描述（1）取得各类投资后，及时登记投资台账；（2）汇总整理各类投资的前期分析报告、取得资料和合同、定期业绩分析报告以及投资处置的相关文档，统一保管。（3）根据公司“合同管理”流程的规定保管相关合作协议及相关审批文件，并由投资发展部指定非投资业务经办人员保管所获取的相关法定权益证书，如出资证明书等。（4）为保守公司的商业机密，公司应与投资相关关键管理人员签订保密协议，防止泄密。是否关键控制是控制活动责任人投资发展部部长;综合管理员业务发生频率不定期业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本量02 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问投资发展部部长投资文档的保管流程和情况3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1业绩分析报告等投资文档2012/10/31有效33/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40e941cc34/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40e941cc备注经实地查看，投资文档按各子公司保管良好，重要文档交存档案室。（1）取得各类投资后，及时登记投资台账；（2）汇总整理各类投资的前期分析报告、取得资料和合同、定期业绩分析报告以及投资处置的相关文档，统一保管。（3）根据公司“合同管理”流程的规定保管相关合作协议及相关审批文件，并由投资发展部指定非投资业务经办人员保管所获取的相关法定权益证书，如出资证明书等。（4）为保守公司的商业机密，公司应与投资相关关键管理人员签订保密协议，防止泄密。35/36cttask-4028875c3a46181a013b1c4b40e941cc36/36