管理报表手册模板.docx

一、资金管理类
银行开户汇总表

现金及银行存款日报表
– 关注当日银行款项进出动态及明日可动用资金余额

现金盘点表

应收票据备查簿
银行存款余额调整表

货币资金明细表

期间货币资金变动情况表

付款估计
以四面为一个估计周期； 本周分日填写，后面三周以周填写

劳务/分包付款计划

贸易采购月付款计划

借款明细

借款计划表

财务费用分析表

年度贷款利息变动分析表

企业融资成本分析表

二、往来管理
应收账款账龄分析表

往来对账

应收(应付)账款前10名用户

应收账款回款天数管理
& 应收账款回款天数

& 应收账款责任人追踪分析

用户信用额度审批管理

三、流动性情况日报表
本表关键考评往来款项，银行可调度现金每日变动及结余情况

四、备用金管理

五、存货及采购管理
办公用具采购审批表

低值易耗品，备品配件采购审批表
& 低值易耗品

& 备品配件和其它材料

原材料采购需求审批表

盘点清册

月废品统计表

存货盘点表 – 原料盘点清册

存货核实明细表

存货分类汇总表

库存分析

存货余额估计表
关键考评存货余额预算实现情况和最新估计，引入销售收入和成本，综合考虑对存货余额影响

存货余额历史变动趋势表

六、固定资产管理
期间固定资产增减表

闲置固定资产明细表

期间累计折旧明细表

固定资产盘点汇报表

七、无形资产及其它资产管理
无形资产及其它资产明细表

八、资产负债表分析
年报资产负债表分析
& 中国燃气报资产负债表

& 年报资产负债表结构分析

资产负债表趋势分析

九、收入管理
单店销售明细日报表

门店汇总日报表

门店汇总周报表

门店月报表

销售人员日报表

销售人员月报表

销售收入每七天追踪报表

收入结构分析 – 区域产品分析月报表

订单销售折扣区域分析月报表

超期应收账款余额明细表

订单信息搜集表–订单需要包含这些信息，从而实现对销售收入多维度汇报和分析

十、损益分析
损益结构分析汇报

损益表趋势分析

历史参考值
经过对历史参考值汇总整理，能够提供给管理层直观印象—和业务规模相关数据怎么样。常见历史参考值能够是数值，也能够是比率，视不一样科目而定。比如销售收入，我们能够汇总历史销售收入金额，也能够汇报历史年度累计完成率。从汇报期间来讲，能够是每七天/月/天，零售行业甚至能够到天。

年报损益分析
& 中国燃气年报损益表

& 年度损益分析

十一、产品成本管理
产品收入成本报表
每个月产品成本明细表

产品成本结构分解表

产品标准成本汇报表

产品直接成本定额表
& 直接人工定额（每百单位）

& 直接材料定额表（Bill of Material）

成本中心一览表

企业机器折旧汇总表

厂房归集分摊表
& 归集表

& 分摊参数表

& 分摊结果表

部门费用报表

每个月部门费用明细表

部门费用估计明细表 （带付款估计）
& 管理费用类

& 销售费用

费用报销前10名

企业薪酬汇报及关键部门薪酬分析

薪酬前10名汇报

质量成本汇报
项目
子目
品质部
采购部
销售部
累计

内部损失成本
废品损失

返修工时损失

停机工时损失

……….

小计

外部损失成本

判别成本

预防成本

外部质量确保成本

累计

十二、投资分析
年度投资计划表

长久股权投资明细表

投资月报表
依据相同模版，能够分别编制长久投资和短期投资月报表

固定资产投资计划

各部门资本性预算明细汇总表

固定资产投资可行性分析
& 挂面厂投资案例：
1、投资650型中温整套线价格50万。厂房占地面积500平方米。用人14人。 机器8小时产出9吨。面粉重量等于挂面重量。装机容量1.1kw1台。0.75kw1台。15kw 2台。4kw 1台。11kw 1台。0.75kw 1台。3kw 1台。1.5kw 1台。

2、厂房是租赁，每平方600元/年，厂房占地面积500平方米。厂房面积等于设备占地面积

 设备共用人14人（拌面2人，看主机1人，烧炉子和看烘房1人，剩下人为包面人员）。
  用水量：100斤面用水29斤。
  总装机容量：52.1kw 。按天天开工8小时计算，考虑因不会同时使用，9吨面耗电假设45kw。
注：设备用人和包面用人在内。

3、工人通常1800元
4、挂面均价2.6元

& 投资模型 - 参数表

& 投资模型 - 损益分析

十三、预算评定及考评类报表
分部收入预算评定分析
预算公平合理是预算能够推行一个关键人文原因。分部收入预算评定经过对比当年（或去年，前若干年）分部收入估计，来判定下一财年分部收入预算是否合理。一样分析能够从收入推广到其它关键预算管理科目。

& 当年收入分部估计

& 下十二个月收入分部预算

收入预算期间划分评定分析
出于类似预算实施力考虑，同前述分部预算评定，需要对预算期间划分做一个评定。通常采取方法是经过对比当年（或去年，前若干年）期间关键预算项目标完成情况，来判定下一财年期间预算是否合理。一样分析能够从收入推广到其它关键预算管理科目。

预算考评表 – 企业损益考评

销售费用预算/估计分析表（对比历史趋势）

分部销售收入预算完成情况考评表
这张报表关键是考评分地域销售收入完成情况和销售费用使用效率。

最新估计抵达预算路线图 （举例：成本路线图）

十四、价格管理
协议报价分析表

销售数量敏感性分析测算表

十五、其它财务管理报表
财务情况自查清单

财务管理工作年度运作日程表

财务分析内容和方法一览表

财务成本管理公式大全
1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率
2、流动比率=流动资产/流动负债
3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债
5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数
6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2
存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本
7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款
其中：销售收入为扣除折扣和折让后净额；应收账款是未扣除坏账准备金额
应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额
8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产
9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额
10、资产负债率=负债总额/资产总额
11、产权比率=负债总额/全部者权益
12、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值)
13、已赢利息倍数=息税前利润/利息费用
14、销售净利率=净利润/销售收入*100%
15、销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入*100%
16、资产净利率=净利润/平均资产总额
17、净资产收益率=净利润/平均净资产(或年末净资产)*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数
18、权益乘数=平均资产总额/平均全部者权益总额=1/（1-资产负债率）
19、平均发行在外一般股股数=∑(发行在外一般股数*发行在在外月份数)/12
20、每股收益=净利润/年末一般股份总数=(净利润-优先股利)/(年末股份总数-年末优先股数)
21、市盈率=一般股每市价/每股收益
22、每股股利=股利总额/年末一般股总数
23、股票赢利率=一般股每股股利/每股市价
24、市净率=每股市价/每股净资产
25、股利支付率=一般股每股股利/一般股每股净收益*100%
26、股利保障倍数=股利支付率倒数=一般股每股净收益/一般股每股股利
27、留存盈利比率=(净利润-全部股利)/净利润*100%
28、每股净资产=年末股东权益(扣除优先股)/年末一般股数
29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期债务=经营现金净流入/（到期长久债务+应付票据）
30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债
31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额
32、销售现金比率=经营现金流量/销售额
33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/一般股数
34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100%
35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和
36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利
37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=(净收益-非经营收益)/净收益
38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金(=净收益-非经营收益+非付现费用)
39、外部融资额=(资产销售百分比-负债销售百分比)*新增销售额-销售净利率x(1-股利支付率)x估计期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额
40、销售增加率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1
41、新增销售额=销售增加率*基期销售额
42、外部融资增加比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[(1+增加率)/增加率]*(1-股利支付率) 如为负数说明有剩下资金
43、可连续增加率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数
或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/(1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数)
P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n─时间 r─名义利率 M－每十二个月复利次数
44、复利终值S=P(S/P,i,n) 复利现值P=S(P/S,i,n)
45、一般年金终值：S=A{[（1+i）^n]-1}/i 或=A（S/A，i，n）
46、年偿债基金：A=S*i/[（1+i）^n-1] 或=S（A/S，i，n）
47、一般年金现值：P=A{[1-(1+i)^-n/i] 或=A（P/A，i，n）
48、投资回收额：A=P{i/[1-(1+i)^-n]} 或=P（A/P，i，n）
49、预付年金终值：S=A{[（1+i）^（n+1）]-1}/i 或=A[（S/A，i，n+1）-1]
50、预付年金现值：P=A【[1-(1+i)^-(n-1)]/i】+1} 或：A[（P/A，i，n-1）+1]
51、递延年金现值：一：P=A[（P/A，i，n+m）-（P/A，i，m）] 二、P=A[（P/A，i，n）*（P/F，i，m）] m－递延期数
52、永续年金现值：P=A/i 年金=年金现值/复利现值
53、名义利率和实际利率换算：i=(1+r/m)^m-1 式中：r为名义利率；m为年复利次数
54、债券价值：分期付息，到期还本=利息年金现值+本金复利现值
纯贴现=面值/(1+必需酬劳率)^n (面值到期一次还本付息按本利和支付)
平息债券=年付利息/年付息次数(P/A,必需酬劳率/次数,次数*年数)+(P/S,必需酬劳率/次数,次数*年数) 永久债券=利息额/必需酬劳率
55、债券购进价格=每十二个月利息*年金现值系数+面值*复利现值系数
56、债券到期收益率=利息+(本金-买价)/年数/[(本金+买价)/2]
V－股票价值 P－市价 g－增加率 D－股利 R－预期酬劳率 Rs－必需酬劳率t－第几年股利
57、股票通常模式：P=Σ[Dt/(1+Rs)^t] 零成长股票：P=D/Rs
固定成长：P=Σ[D0*(1+g)^t/(1+Rs)^t=D0*(1+g)/Rs-g=D1/Rs-g
58、总酬劳率=股利收益率+资本利得收益率=D1/P+资本利得/P
59、预期酬劳率=(D1/P)+g
60、期望值： 、方差： 标准方差：
61、证券组合预期酬劳率=Σ(某种证券预期酬劳率*该种证券在全部金额中比重)
m－证券种类 A－某证券在投资总额中百分比 －j种和种证券酬劳率协方差
－j种和种酬劳率之间预期相关系数 Q－某种证券标准差 证券组合标准差：
62、总期望酬劳率=投资于风险组合百分比*风险组合期望酬劳率+投资于无风险资产百分比*无风险利率 总标准差=Q*风险组合标准差
63、资本资产定价模型：
64、证券市场线：个股要求收益率Ki=无风险收益率Rf+(平均股票要求收益率m-Rf)
65、贴现指标：净现值=现金流入现值-现金流出现值 现值指数=现金流入现值/现金流出现值
内含酬劳率：每十二个月流入量相等 原始投资/每十二个月相等现金流入量=(P/A,i,n) 不等时用试误法
66、非贴现指标：回收期不等或分几年投入=n+n年未回收额/n+1年现金流出量相等时同内含
会计收益率=年均净收益/原始投资额
67、投资人要求收益率(资本成本)=债务比重*利率*(1-所得税)+全部者权益比重*权益成本
68、固定平均年成本=(原值+运行成本-残值)/使用年限 或=(原值+运行成本现值之和-残值现值)/年金现值系数
69、营业现金流量=营业收入-付现成本-所得税=税后净利润+折旧=收入(1-所得税)-付现成本(1-所得税)+折旧*税率
70、调整现金流量法：调后净现值=∑][a*现金流量期望值/(1+无风险酬劳率)^t] a－肯定当量
71、风险调整折现率法：调后净现值=∑[预期现金流量/(1+风险调整折现率)^t]
投资者要求收益率=无风险酬劳率+B *(市场平均酬劳率-无风险酬劳率)
项目要求收益率=无风险酬劳率+项目标B *(市场平均酬劳率-无风险酬劳率)
72、净现值=实表现金流量/实体加权平均成本-原始投资 =股东现金流量/股东要求平均率-股东投资
73、B权益=B资产*(1+负债/权益) B资产=B权益/(1+负债/权益)
74、现金返回线R= 上限=3*现金返回线-2*下限
75、收益增加=销量增加*单位边际贡献
76、应收账款应计利息=日销售额*平均收现期*变动成本率*资本成本
平均余额=日销售额*平均收现期 占用资金=平均余额*变动成本率
77、折扣成本增加=新销售水平*新折扣率*享受折扣百分比-旧销售水平*旧折扣率*享受折扣用户百分比
78、订货成本=订货固定成本+年需要量/每次进货量*每次订货变动成本
取得成本=订货成本+购置成本=订货固定成本+订货变动成本+购置成本
储存成本=储存固定成本+储存单位变动成本*每次进货量/2
存货总成本=取得成本+储存成本+缺货成本
K－每次订货成本 D－总需量 Kc－单位储存成本 N－订货次数 u－单价 p－日送货量 d－日耗用量
79、经济订货量(Q^*)= 总成本= 最好订货次数(N^*)=D/Q^* 经济订货量占用资金=Q^*/2*u 最好订货周期=1/N^*
陆续进货Q^*= 总成本=
80、再订货点=交货时间*平均日需求量+保险贮备 缺货量=交货时间*平均日需求量
保险贮备总成本=缺货成本+保险贮备成本=单位缺货成本*缺货量*N+保险贮备*Kc
81、放弃现金折扣成本=CD/（1-CD）x( 360/N x 100%) 式中：CD为现金折扣百分比；N为失去现金折扣延期付款天数，等于信用期和折扣期之差
82、实际利率=名义利率/1-赔偿性余额或=利息/本金
83、债券发行价格=面值/(1+市场利率)^n+Σ(利息/(1+市场利率)^n)=面值现值+利息年金现值
84、可转换债券转换比率=债券面值/转换价格
85、发放股票股利后每股收益(市价)=发放前每股收益(市价)/（1+股票股利发放率）
86、银行借款成本：Ki=I(1-T)/L(1-f)=i*L*(1-T)/L(1-f) 或=i(1-T) （当f忽略不计时）
式中：Ki-银行借款成本；I-年利息；L-筹资总额；T-所得税税率；i－利率；f-筹资费率
考虑时间价值税前成本(K)： L(1-F)=Σ[I/(1+K)^t]+[本金/(1+K)^n]
税后成本=税前成本*(1-T)
87、债券成本：Kb=I(1-T)/B0(1-f)=B*i*(1-T)/B0(1-f) 式中：Kb-债券成本；I-每利息；
T-所得税税率；B-面值；i-票面利率；B0-筹资额(按发行价格)；f-筹资费率
88、留存收益成本：股利增加模型=本年股利(1+g)/市价+g 风险溢价法=债务成本+风险溢价
资本资产定价模型=无风险酬劳率+B(平均风险必需酬劳率-无风险酬劳率)
89、一般股成本=[D1/P(1-f)]+g 式中：D1-第1年股利；V0-市价；g-年增加率
90、筹资突破点=可用某特定成本筹集到某种资金额/该种资金在资本结构中所占比重
91、加权平均资金成本：Kw=ΣWj*Kj
式中：Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金比重；Kj为第j种资金成本
92、筹资总额分界点=TFi/Wi
式中：TFi为第i种筹资方法成本分界点；Wi为目标资金结构中第i种筹资方法所占百分比
p-单价 V-单位变动成本 F-总固定成本 S-销售额 VC-总变动成本 Q-销售量 N-一般股数
93、经营杠杆DOL=Q(p-V)/Q(p-V)-F=(S-VC)/(S-VC-F)
财务杠杆DFL=EBIT/（EBIT-I） 总杠杆DCL=DOL*DFL SF－偿债基金
94、每股收益无差异点：[（EBIT1-I1）(1-T)-SF]/N1=[（EBIT2-I2）(1-T)-SF]/N2
当EBIT大于无差异点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差异点时，一般股集筹资有利
95、总价值(V)=股票价值(S)+债券价值(B)
S=(EBIT-I)(1-T)/Ks Ks-权益资本成本(按资本资产模型计算)
加权平均资本成本=税前债务资本成本*(B/V)*(1-T)+Ks*(S/V)
或=Σ(部分资本成本*部分资本占全部资本比重)
96、材料分配率=材料实际总消耗量或实际成本/产品材料定额销量或定额成本之和
人工(制造费用)分配率=生产工人工资(制造费用)总额/各产品实用(定额、机器)工时之和辅助生产单位成本=辅助费用总额/产品或劳务总量(不含对辅助各车间提供产品或劳务)
各受益车间、产品、部门应分配费用=辅助生产单位成本*耗用量
97、在产品约当产量=在产品数量*完工程度 产成品成本=单位成本*产成品产量
单位成本=月初在产品成本+本月生产费用/(产成品产量+月末在产品约当产量)
月末在产品成本=单位成本*约当产量
98、月末在产品成本=在产品数量*在产品定额单位成本
产成品总成本=(月初在产品成本+本月费用)-月末在产品成本 产成品单位成本=产成品总成本/产成品产量
99、材料分配率=(月初在产品实际成本+本月投入实际成本)/(完工产品定额材料成本+月末在产品定额成本)
工资分配率=(月初在产品实际工资+本月投入实际工资)/(完工产品定额工时+月末在产品定额工时)
在产品应分配材料(工资)成本=在产品定额材料(工资)成本*材料(工资)分配率
完工产品应分配材料(工资)成本=完工产品定额材料(工资)成本*材料(工资)分配率
100、联产品成本售价法：某产品成本=某产品销售价格/销售价格总额
实物数量法：单位数量(重量)成本=联合成本/各联产品总数量(总重量)
101、利润=单价*销量-单位变动成本*销量-固定成本或=安全边际率*边际贡献率
102、边际贡献=销售收入-变动成本 单位边际贡献=单价-单位变动成本
边际贡献率=边际贡献/销售收入=单位边际贡献/单价 变动成本率=变动成本/销售收入=单位变动成本/单价
变动成本率+边际贡献率=1 盈亏点作业率+安全边际率=1
103、加权平均边际贡献率=各产品边际贡献之和/各产品销售收入之和*100%
或=Σ(各产品边际贡献率*各产品占总销售额比重)
104、保本量=固定成本/单位边际贡献 保本额=固定成本/边际贡献率
盈亏点作业率=保本量/正常销售量(或销售额) 正常销售额=保本额+安全边际
105、安全边际=正常销售额-保本额 安全边际率=安全边际*正常销售额(实际订货额) 销售利润率=安全边际第*边际贡献率
106、敏感系数=目标值(利润)变动率/参数变动率
107、材料价差=实际数量*(实际价格-标准价格) 材料数差=(实际数量-标准数量)*标准价格
108、工资率差=实际工时*(实际工资率-标准工资率) 人工效率差=(实际工时-标准工时)*标准工资率
109、制造费用标准分配率=制造费用预算总额/直接人工标准总工时 费用标准成本=直接人工标准工时*标准分配率
变动制造费用花费差=实际工时*(实际分配率-标准分配率) 效率差=(实际工时-标准工时)*标准分配率
110、固定制造费用花费差=固定制造费用实际数-预算数
能量差=预算数-标准成本=(生产能量-实际产量标准工时)*标准分配率
闲置能量差=(生产能量-实际工时)*标准分配率 率差=(实际工时-实际产量标准工时)*标准分配率
111、部门边际贡献=收入-变动成本-可控固定成本-不可控固定成本 部门税前利润=部门边际贡献-管理费用
112、投资酬劳率=部门边际贡献/资产额 剩下收益=部门边际贡献-部门资产*资本成本
113、营业现金流量=年现金收入-支出 现金回收率=营业现金流量/平均总资产 剩下现金流量=经营现金流入-部门资产*资本成本

现金流量期间对比分析表