丹东汽油乳化剂有限责任公司1.doc

提高创业能 追求创业梦想 丹东汽油乳化剂有限责任公司 创业计划书 化工与材料学院 B1003班 组长：李小雷 组员：李鹏飞精细团队制作 郑书东 卢海兵张丹阳 指导教师：于永鹏董晓刚 王 颖目录1.执行总结41.1 项目介绍41.2 市场需求41.3 行业分析51.4 公司基本情况51.5投资与财务61.6产品制造61.7市场营销61.8 风险分析72.公司描述72.1 公司宗旨72.2 公司名称72.3 公司文化72.4公司战略目标82.5 公司结构92.6 公司业务流程113.产品介绍113.1 产品概述113.2 产品功能153.3 产品生产管理174.发展环境分析174.1 公司发展的外部环境分析174.2 公司发展的内部条件分析194.3公司发展对策225.市场分析225.1 市场描述225.2 目标市场246.营销策略246.1 营销计划246.2 营销组合策略247.财务分析257.1 产品成本情况257.2产品定价情况267.3资金来源、股本结构与规模277.4初始资金的使用287.5 现金流量分析287.6报表分析307.7税收情况328.风险分析328.1 主要风险来源328.2 风险评估概述328.3 风险防范建议338.4 风险资本退出359.附录369.1 团队人员简介361.执行总结1.1 项目介绍乳化汽油外观混浊,稳定期短,与锅炉使用的乳化重油不同,很难在流动性很大的汽车上推广使用。而微乳汽油由油、水、表面活性剂、助溶剂等组成,外观透明,略显蓝色,属于热力学稳定体系,长时间放置不分层。微乳燃料油节油率为5% 15%,排气温度降低20% 60%,烟度下降40% 77%,NOx和CO排放量约为一般燃料油的25%,可见微乳燃料油不仅节能 ,而且环保。此外，微乳油是稳定的W/O型，对内燃机没有腐蚀和磨损，还能起到清洁剂的作用，可以降低内燃机的维修费用。因此，在石油和环境危机日益严重的今天，微乳化汽油作为一种新型相对清洁的燃料受到了世界各国科学家的重视。但由于汽油微乳化所需的乳化剂剂量较大,价格偏贵,导致微乳汽油成本升高而无法推广应用，因此选择合适的乳化剂、乳化方式及乳化工艺来降低微乳化的生产成本以推广微乳燃料的使用变得尤为重要。1.2 市场需求随着国际石油价格的不断飙升，“节能降耗”已经成为中国经济社会发展中备受关注的词汇。近年来随着汽车拥有的不断增加，汽油作为汽车的主要燃料，其消耗量也随之快速增长，年消耗量已超过1.2亿吨。巨大的汽油消耗不仅对日益枯竭的石油能源造成巨大的压力，同时大量燃烧不当所排放的浮碳、碳氢化合物、一氧化碳和氮氧化物也成为大中城市的主要污染物来源。为此国内外采取了各种措施和方法进行针对性研究 ，其中改善燃油的燃烧方式是重要的方法之一，而最为激烈的是竞相开发研究微乳化汽油。1.3 行业分析在燃料油乳化液燃烧技术方面，1957年，瓦姆伊万诺夫提出乳液燃烧的微爆理论；1976年和1980年Law C.K提出了乳液燃烧模型；1980年Nakano、Shizno 等对乳化液滴的燃烧速度、温度和点火特性进行了研究，得出与纯燃料油相比乳液燃烧速度加快，液滴温度下降，点火性能提高；1987年美国西南研究所研究出一种安全性能，使用寿命长的乳化液，在未改型的汽车上进行了试验，结果表明，发动机的经济性及工作性能良好，节油率5.6%,废气中的NO降低了75%。在国内，1982年中国科学院声学研究所分别在五种型号柴油机上进行了台架试验，掺水量10%20%，节油率4%7%，排气温度降低20%60%,烟度下降40%77%。1990年Kajitani、Shuichi对燃料油乳化液的雾化，喷射面和喷射距离进行了研究。这些研究为乳化液燃烧技术发展奠定了基础。从以上试验结果看出燃料乳化液滴确实是一种燃烧效率高，污染低的节能燃料。1.4 公司基本情况本公司全名为丹东汽油乳化剂有限责任公司，它是本次创业的拟定公司，成立于2012年1月1日，注册资本为50万。主营业务：（1）产品：汽油乳化剂生产，汽油成品。（2）服务：体验中心。 我公司主要依托大辽东学院化工科研实验室的科研力量，在振兴东北老工业基地。综合考虑各方面因素，我们把公司注册于丹东东港。丹东是国内主要的港口城市之一，也是中国最大的边境城市，选址在此，离客户较近。这些对于我们节约成本，发展企业都大有好处。1.5投资与财务公司选址于丹东东港，属于高新技术企业，根据我国现行税法的规定，在企业所得税方面，享受前两年免征，以后期间适用15%的税收优惠政策。丹东汽油乳化剂有限公司拟定初始总投资为50万元人民币，资本结构为：丹东为大学生无偿提供的9万元创业资金，占18.0%,辽东学院资金入股5万元，技术入股10万元，占30.0%，计划吸收风险投资26万元，占52.0%。投资回收期为18个月，投资者的投资回报率高，符合高科技企业风险投资的规律。1.6产品制造 我们公司计划依据“订单”生产，依靠先进的技术和严格的管理，在保持产品高质量的同时满足顾客个性化需求。我公司产品已经成功的通过了研发后的试验，并表现出了较好的运行状态和性能，并且其技术超过国内同类产品的先进水平，公司以辽东学院等高等学府的科研力量作为依托，有利于节约成本和提高效率。1.7市场营销我们面对的顾客市场主要是生产销售汽油等大企业。我们承诺在保证产品质量的前提下，着重产品功能的更新以及其功能的代表性和可操作性，严格控制产品成本。我们的宗旨是要提供高质量的产品和完善的服务，最大优化企业利益。1.8 风险分析高科技企业的性质特点决定了它具有高风险。存在产品生命周期短，技术更新快的技术风险；国内企业、国外企业的竞争风险；行业变化风险；国家相关政策的不确定性风险等，这些风险使得公司必须时刻关注国家相关政策动向、行业技术更新；加大研发投入、注重技术人才的培养等方面。考虑到未来经营的变化，本公司为风险资本的退出计划两种方案：一是收购兼并，二是创业板上市，基于公司属于高科技企业发展前景良好，我们认为在创业板上市更有利于公司发展。2.公司描述2.1 公司宗旨“实力企业，行业先驱”2.2 公司名称丹东汽油乳化剂有限责任公司。2.3 公司文化2.3.1物质文化企业物质文化是一种以物质为形态的表层企业文化，是企业行为文化和企业精神文化的显现。2.3.1.1企业环境（1）生活环境：公司位于中国最大的边境城市丹东，冬无严寒，夏无酷暑，风景宜人，非常适合居住。（2）工作环境：公司选址于东港，地理位置优越。利于产品的销售和运输。2.3.2精神文化企业精神：追求卓越、不断创新。2.3.3 行为文化 企业行为文化是企业人员在生产经营、人际关系中产生的活动文化，它是以人的行为为形态的中层企业文化，以动态形式作为存在形式。 2.4公司战略目标 总体战略：在5年内成为面向辽宁汽油乳化剂市场中生产与销售领域的市场引领者。2.4.1 初期（12年）我公司已经与辽东学院化工与材料学院签订了研发合同,在此基础上，以本创新技术为中心,打开丹东汽油乳化剂研发的市场。2.4.2 中期（4年）在巩固已有市场的同时，不断扩大市场份额，通过技术的完善，客户关系的良好发展逐步扩大丹东及周边城市汽油乳化剂的市场销售，并且注意以优质的服务维持已有的客户关系，开发新市场。2.4.3 后期（4年以后）进一步完善产品功能，在已取得的品牌效应的基础上，在辽宁范围内争取尽可能大的市场份额。提高服务质量，开发新的服务品种，不断为用户提供新的信息。2.5 公司结构公司包括市场部、研发部等部门，目的是把各方面的权利下放到各部门，以求动员全体员工的积极性去投身到产品的研发和销售上去。 （1）关于管理层次的划分 整个公司的管理层次分为两个大的层次，即公司总部，服务体验中心。公司总部管理体制分为高层、中层、基层三个层次，高层即公司的领导班子，由总经理和各总监组成；中层是各职能部的负责人；基层是各职能部门的工作人员。 （2）关于经营层的设置除总经理之外，公司设立五位总监，分别为研发总监、行政总监、生产总监、财务总监、营销总监，分管技术、行政、生产、财务、市场等方面的工作，这样有利于权责的统一，加强经营层干部的专职责任感，同时有助于缩小经理的管理跨度，并减少其日常的繁杂事务。五位总监的分工如下： 研发总监：根据公司发展战略，拟定公司中远期研发计划，把握研发方向；控制产品开发进度，调整计划；组建优秀的产品研发团队，审核及培训考核有关技术人员。 行政总监（CEO）：负责公司行政方面重要会议、重大活动的组织筹备工作。领导公司的后勤服务工作，创造和保持良好的工作环境。 生产总监：计划并指导与生产、工厂管理、原材料供应及质量相关的工作，完成公司既定的工作目标； 组织落实、监督调控生产过程各项工艺、质量、设备、成本、产量指标等 财务总监（CFO）：分管公司的财务管理、监督及审计工作。具体管理财务部。 营销总监：负责客户服务及销售以及公司总体的营销活动，对营销工作进行负责和监控，制定客户服务策略，协调与客户之间的关系，具体管理市场部。 （3）关于服务体验中心的设置 服务体验中心将根据需要在公司总部运营后在北京，上海，广东等地设立，方便为客户服务。让客户体验我公司的企业文化，以及对新产品的指点意见，利于提高产品的满意度。3.产品介绍3.1 产品概述众所周知，汽油与水是互不相溶体系，而且因其比重相差悬殊，很容易分离，要形成稳定的微乳液，关键在于乳化剂的选择。微乳汽油使用成败的关键在于乳化剂的可燃性、无腐蚀性及用料和价格。对于由油、水、单一表面活性剂(如负离子、非离子、正离子表面活性剂) 、助溶剂、电解质等组成的微乳状液体系, 大量的研究表明: 当油含量超过50 %时, 水溶量急剧下降,这实际上消除了用烃稀释油包水微乳状液的可能性, 故在这种高油含量微乳状液中, 低水含量极大地限制了微乳技术的应用。 当表面活性剂浓度降低时, 最佳盐浓度必须明显地增加以满足增加表面硬度、降低自然半径,从而形成微乳状液的需要。微乳汽油增溶水量大小主要决定于表面活性剂与助剂的选择及使用时的配比, 合适的配比可达到增溶水量最多。油和水在乳化剂作用下成为分散体系，由于体系中的液滴发生凝结和沉降，乳化液不能稳定地存在。因此，乳化剂的选择是十分重要的。3.1.1技术可靠1乳化试验确定复配乳化剂及助剂在室温下，将油溶型乳化剂先溶于汽油中搅拌，再加入水溶型乳化剂和助剂正丁醇搅拌成透明乳化液。具体复配情况如下表：复配乳化剂汽油/g乳化剂总量/g复配乳化剂HLB正丁醇/g掺水量/g乳化时间/minNp-4 + Op-10Span-80+Tween-80AEO-3 + LAS1010100.50.50.51010100.150.150.150.50.50.5202020将三种复配乳化液配制好后，用表面皿盖置以减少挥发。2正交试验设计乳化剂及助剂的配比假设汽油乳化液中汽油含量占79%，水含量占5%。则在该油水乳化体系中，乳化剂欲乳化水需要满足HLB=20*5%=1,欲乳化汽油需要满足HLB=10*75%=7.5。( 已知水的HLB=20,汽油HLB =10 )。由此设定两种方案：一种是使油溶型的乳化剂HLB满足乳化汽油的要求，水溶型乳化剂的HLB满足乳化水的要求。设定油溶型乳化剂含量占乳化剂总含量的w1,水溶型乳化剂含量为w2，以NP-4和OP-10为例，即8.9*w1=7.5,14.5*w2=1,由此进行试验。对本试验分析，影响汽油微乳液的因素很多，如乳化剂及助剂的用量、超声乳化的时间、乳化温度、超声波乳化的功率等等，经全面考虑，最后确定以乳化剂用量、助剂用量、超声波乳化时间为本试验的试验因素，分别记作A、B、C、D，进行四因素正交试验，各因素均取四个水平，即进行四因素四水平的正交试验。3汽油微乳化液性能测试粘度是混合燃料的一个重要的性能指标，粘度的测定使用的是乌氏粘度计，其原理是根据燃料油在乌氏粘度计内通过的时间的不同，利用公式：t= ct 计算试油的粘度(厘池)。式中:c为粘度计常数，厘池/s；t为试油流动时间的算术平均数，s。对正交试验制得的汽油微乳液进行性能测试，通过测定其吸光度、相对粘度，进而确定其稳定性和实用性。通过正交试验表数据的极差分析确定最优方案。4燃烧性能测试本实验对90#汽油与汽油-水微乳化燃料的燃烧性能做了比较，首先将一定的纯汽油、微乳化汽油分别放置于表面皿中，然后用火点燃，观察燃烧过程中的放烟情况。纯汽油燃烧时产生大量的浓烟，微乳化汽油燃烧时释放的烟量小于纯汽油，同时在燃烧过程中可以听到噼里啪啦的声音，火星四溅。可以看出，汽油-水微乳化燃料比90#纯汽油更易燃烧。而且其燃烧后的黑烟量明显减少。3.1.2价格合理我公司生产的产品,在质量上可以媲美国外产品,而在价格上基本是国外同类产品的1/3，并可减少运输成本。3.2 产品功能1节油对乳化汽油节油机理的看法，目前有两种观点；一是“微爆”理论；二是化学反应动力学及连锁反应理论。两种观点的实质，前者是指燃烧完全问题，后者是指燃烧及时问题。微乳化汽油是在汽油中掺入一定量的表面活性剂和水，通过乳化剂和机械作用(振动、搅拌、混合)方法使油乳化成油包水的微粒（0.3nm）。即所谓“氢油”。 “微爆”理论认为：水滴被油包围，包围水滴的油可能未燃烧或未完全燃烧，而水滴由于传热的结果，使水滴汽化，到一定程度后产生“微爆”，从而使混合改善，燃烧完全，以达到节油的目的。“微爆”作用使油滴超微细、油滴与空气的接触面积大大增加，燃烧持续时间，提高燃烧效率。而化学反应动力学及连锁反应理论认为：掺水燃料在燃烧时，水参与了燃烧的化学反应，使燃烧速度加快，燃烧充分。CO燃烧反应时，由于水的加入，增加了其反应起始的活性中心数目并产生了大量的OH活性中心，从而大大加速了燃烧反应。2降温抗爆由汽油机的工作特点可知，爆震的发生完全取决于燃料混合气的温度、压力和时间等因素。任何促进燃料混合气温度升高的因素均促进爆燃，任何延长终燃混合气反应时间的因素也将促进爆燃。由于乳化汽油能对气缸内部起到冷却作用，减少局部过热及降低燃料混合气的温度，爆震可以起抑制作用。3降低NOX排放NOx是内燃机排气中对环境危害较大的一种有害气体，对人的眼睛和呼吸器官有害。生成化学烟雾的原因，其生成恰与CO和 HC相反。在完全燃烧 、温度最高时产生最多，解决起来也较困难。影响 NOx生成的因素有可燃混合气的组成、燃料在反应区停留时间和燃烧温度及工作压力等。因其生成量与反应温度成指数关系增加，所以当燃烧强度大、反应温度高及停留时间长时，NOx 生成量便 急剧增加。而当汽油掺水后，反应温度降低，水蒸气产生的大量 OH活性中心大大缩短油滴的燃烧时间 ，从而明显减少NOx 生成量。3.4 产品生产管理我公司自主开发独特的汽油乳化剂。现在已投入生产。该产品属于术属国内首创，得到同行业的认可。4.发展环境分析4.1 公司发展的外部环境分析4.1.1 公司发展机会分析4.1.1.1 宏观环境分析 2006年以前，全球汽油总体处于供应过剩状态。20032007年的5年间，汽油需求增长速度快于供应增长速度，汽油供应由过剩状况逐渐转向供应不足。2003年全球汽油供应过剩23万桶/日，而2007年出现供应短缺34万桶/日。2008年，因全球经济恶化，汽油需求出现负增长。据美国剑桥能源统计，2008年全球汽油供应为2196万桶/日，求为2207万桶/日，缺口10万桶/日。2009年，虽然世界经济疲软对汽油消费构成压力，预计美国汽油消费仍将回升至903万桶/日的水平，回升幅度并不大，美国汽油需求依然疲软。由于欧洲汽油主要流向美国，美国的需求疲软将导致欧洲汽油市场供大于求，不得不通过汽油换柴油的方式转向中东和欧亚市场。亚太地区原来面向美国西岸出口的炼厂，由于美国市场消费增长有限，其高清洁汽油只能在地区内销售；再加上印度信诚（Reliance）石油公司贾姆讷格尔（Jamnagar）炼厂开始出口汽油，以及越南、中国等一批新炼厂投产，增加了区内汽油的销售压力。此外，随着未来几年全球凝析油和天然气凝析液（NGL）产量的增加，预计市场上汽油馏分的供应会增加，进一步打压汽油市场。 4.1.1.2 行业环境分析 目前国内此类产品生产几乎没有，究其原因主要价格与技术问题。基于上述理由我们相信，我公司很有希望开辟出一个广阔的市场空间。4.1.2 公司潜在威胁分析4.1.2.1 竞争对手分析随着中国市场的进一步开放，外资企业在中国建立办事处将变得更容易，国内众多研究机构也在抓紧时间开发和研制此乳化剂，使国内该乳化剂的竞争趋向激烈。总体上看，相对我们公司而言，目前国内外企业和研究机构等竞争对手的其它情况列举如下：(1) 国内企业据本公司调查，国内生产乳化剂的企业较少几乎没有,而生产提炼石油的企业也大都是全面化的发展方向。因此，本公司面临的企业间的竞争威胁不大。(2) 国内高校/研究机构科研机构没有公司机制上灵活，在竞争上有活力，高校等研究机构也没有专门的市场机构，来了解、研究和争取本行业的市场。(3) 国外企业就目前来说，国外厂商同类产品要比本公司要高出至少2倍，而且在售后服务时间上、地域上都受到了很大的限制。所以，目前，本公司有很大的竞争优势。4.1.2.2 来自不稳定因素的威胁世界经济、政策形势动荡，并不是一成不变，一些因素将直接影响汽油乳化剂,其它的不可确定因素都将直接影响企业的产品经营。4.2 公司发展的内部条件分析4.2.1 公司发展优势分析4.2.1.1 化工领域的人际关系优势辽东学院拥有一支年富力强、教学经验丰富和学术水平较高的师资队伍 ，拥有完善的现代化教学基础设施和先进的实验实训体系 。4.2.1.2 技术和人才优势(1) 产品技术优势我公司所依附的实验室是由辽东学院的教授与研究生组成，他们的知识丰富，研究能力强，熟悉这方面的领先技术，因此，在技术上我们还是拥有着强有力的优势。下图4-1为科研的局部图。 图4-1 科研室局部图(2) 人力资源优势我们聘请了极有经验的资产评估师、注册会计师等专业人员来进行资产评估，因此在融资方面我们完全拥有令人可信的评估方案。所以，企业成立后将有良好的融资前景。4.2.1.3 团队凝聚力优势从创业计划书伊始的市场调研、分析到公司发展规划、计划书的定稿，凝聚了我们“精细”人的心血，计划书的成功面世，是我们团队沟通、交流、合作的结晶，也是我们团队凝聚力的综合表现。4.2.1.4 相对产品价格优势相对于国外同类产品，我们的产品更经济，由于收入水平、经济发展水平的差异，和国内的软硬件设备的成本控制，我们可以保证在合理的产品定价上紧跟国际先进技术，提供更周到的售后服务。4.2.1.5 地理位置优势公司位于中国的最大边境城市丹东，航运业发达，人才充足，十分有利于公司的产品营销、研发、销售。4.2.1.6 售后服务优势公司通过网上服务咨询、定期去所购单位为他们解决问题，让顾客对购买我们的产品没有后顾之忧。另外，客户可以通过公司网站进行技术咨询。4.2.2 公司发展劣势分析4.2.2.1 品牌认知程度劣势由于公司成立不久，相关部门对我们公司的产品质量、技术了解不足，对我们的产品功能并不十分熟悉，我公司的品牌和市场效应还未形成。因此，相关产品推广、市场开发、品牌宣传还有待加强。4.2.2.2 营销体系不够健全由于企业刚刚起步，尚未健全有效、畅通的销售和服务网络，初期只在丹东设立营销总部，营销和售后服务体系还有待加强。4.2.2.3 竞争对手模仿本公司产品由于市场竞争的激烈性，其它相关产品的开发商，可能会在我们公司产品推出后，试图尝试对我们公司的产品进行模仿，以达到减少产品研制成本和周期的目的。4.2.2.4 团队管理经验不足目前团队成员均为在校本科生，团队的管理经验相对不足，工作的副教授为公司顾问，这将使我们团队的管理实力更趋完善。4.3公司发展对策4.3.1 强化软硬件深度结合针对竞争对手的模仿，我们的产品将更加注重于软硬件的结合性。从行业的角度来分析，单纯的软件产品，很容易被其它厂商进行模仿式“盗版”，而单纯的硬件产品，又很容易被其它产商找到替代品。但是，一旦在软硬件上做到具体的、深层次的结合，其它竞争者若想模仿本公司的产品，必须同时进行软件和硬件的设计和开发，这样，就从时间和技术上对模仿活动进行了价值上的减弱。加上公司本身强大的研发线，在竞争对手模仿出本公司产品前，我们已经推出了新一代的产品，从根本上保证了技术的领先，用崭新的技术，压倒性地占领更大的市场。5.市场分析5.1 市场描述5.1.1 市场现状国际石油市场是典型的寡头垄断市场，国际石油市场上最大的四个生产国平均每年供应世界石油总产量的41%，几乎二分天下有其一；中东石油出口量为8.9亿吨，几乎占世界石油总出口量的50，其中，沙特石油产量为5.15亿吨，占世界石油总产量的13.1%，伊朗石油产量为2.1亿吨，占世界石油总产量的5.4%。仅沙特和伊朗两个国家就几乎提供了世界石油产量的五分之一。 石油严重依赖外国，价格受国际市场波动很大，现在石油市场的机遇很大，从近年来的石油价格趋势的发展，可以看得出来在此领域有很大的商机。5.1.2 市场前景 21世纪的主题是节能减排，我们的产品可以降低汽油燃烧带来的污染，并且在同等情况下减少汽油的消耗量。凭借此优势我公司的产品有潜在市场优势。5.2 目标市场 凭借优势的资源，把本公司打造成辽宁省知名企业。6.营销策略6.1 营销计划分析此市场及其采购过程，得出其特点为：(1)客户多，规模大。(2)购买方式规范，如需详细产品说明，书面购买订单，正式合同。6.2 营销组合策略6.2.1产品策略根据消费者行为分析和市场细分的结果，我公司在强化原有产品的质量和服务的基础之上，加大开发、生产与产品，并，扩展经营范围，提高我公司产品在其目标市场的占有率及顾客忠诚度，以更高的门槛，防止同类产品企业进入市场以形成垄断优势地位。建立商标防护网，注册品牌和商标，包括相关或相近的品牌、商标名，利用有关国家法律法规保护自己的权益；提前在网络上注册公司的域名，为发展电子商务打下基础；宣传产品品牌，提高品牌知名度。6.2.2 网络营销策略我公司在重视产品的技术水平与质量的同时，亦重视服务质量，我们将成立专门的售后服务部，作为顾客和公司对话的窗口，及时搜集、处理市场信息，汇集顾客的建议、需求，尽量使公司优势和市场需求交叉最大，以便使顾客的利益最大化，同时便于公司做出正确的决策。建立公司门户网站提供各相关配套软件的升级补丁，设置论坛、留言板，供用户进行交流和信息反馈。内部网页将用于各办事处、上游供应商及已有客户之间的信息交流。定期进行市场调查建立客户关系管理系统，并以此对客户进行跟踪服务，综合他们对公司产品及服务的意见、建议，更新产品以满足消费者的需求；对潜在消费者进行调查（如问卷调查）以了解他们的需求及影响购买的因素，做到对症下药，刺激消费。按地域建立完善的营销售后服务网络。7.财务分析7.1 产品成本情况由于属于与创业阶段。我们以最基本的生产设备进行生产产品。其构成及成本情况如下，包括安装、调试、包装和运输费用、人工成本，单位：万元。 表7-1产品配件成本表 单位：万元序号购置设备名称台/套单价数量总价主要技术指标型号、用途1超声波清洗器套82乌氏黏度计套2.53721分光光度计套0.154电子天平台2.95反应装置套26调试费0.87运输费0.48包装费0.39人工费套0.4合计16.25 对于其他成本的考虑，成本约为20万元。7.2产品定价情况产品有不同的生命周期，为了确定相应得价格，以达到预定的营销目标，必须了解产品的生命周期。而且，定价也不是一成不变的。（1）介绍期：在此时期，公司面对少数的竞争者，甚至没有竞争对手。因此，我们可以根据对产品的供需状况的预测而自由决定价格。在此阶段有很多策略，我们计划采用： 撇油定价策略。这是一种高价格定价策略。我们的产品有其特殊性，而且目前竞争者很少，可以选择单位利润最大的定价法。这种策略可在短期内获得最大的利润，迅速收回开发费用，可以使企业有充足的资金开拓市场。且在产品开发之初定高价，也便于日后竞争加强时，能主动降价，增强竞争能力，此举符合顾客对价格由高到低的心理。（2）成长期：此时产品为客户所接受，同时竞争者也增加，一般用低价吸引顾客，提高市场占有率，或通过提供更多附属产品和服务而价格不便的策略。将采用：渗透定价策略。它的目标是争取市场，建立产品的忠诚度。同时竞争性低价，也可以阻止竞争对手的进入。具体可以用成本加成法的定价方法，公式如下：P = c*(1+加成率) 加成率= 预期利润/产品成本此方法简单易行。因为确定成本比确定需求容易。（3）成熟期：产品进入成熟期，产业化以后，价格很重要。此时的重点是价格和服务。在中长期，对后继换代产品，我们将以第一代产品的“补丁”形式推出，以利润导向为定价目标，采取投资报酬额定价法，以较高价格出售，提高盈利能力。其计算公式如下：年投资报酬额=总投资额/投资回收期单位产品价格=（总成本+投资报酬额）/预计销售量在占领国内主要市场后，继续提升产品品质，加大质量管理和成本控制力度，以降低产品成本，做到品质提升而价格不变，甚至价格降低。7.3资金来源、股本结构与规模辽东学院以技术和资金入股占30%，对于风险投资，计划引入1-2家风险投资以有利于筹资，化解风险，为创业板上市做准备。公司的注册资本为50万，股本规模和结构如下表： 表72 股本规模结构表 单位：万元股本来源股本规模丹东汽油乳化剂有限责任公司风险投资辽东大学技术入股资金入股金额9万26万10万5万比例18.0%52.0%20.0%10.0%7.4初始资金的使用安装设备和管理系统所需的相关工具、设备：15.3万电脑和相关办公用品：4万房屋租赁费：9.2万员工年工资：8万研发费：5万元合计：37.5万为保证公司创立初期有充足的现金流，我们将公司的启动资金设定为40万元。7.5 现金流量分析从现金流量表(附录)中我们得出5年中企业的现金流情况如下： 表73 5年现金流量预测 单位：万元年份12345年现金流20.825.2640.766.2576.597.5.1 投资净现值考虑到投资的风险及政策等因素，我们取I为10%。表74 5年折现现金流 单位：万元年份年现金流现值系数折现现金流120.80.909118.91225.260.826420.87340.70.751330.58466.250.683045.42576.590.620947.55现金流的总现值 229.6万减：初始投资40万NPV=189.6万投资净现值为正，且远远大于零，根据预测该项目具有可行性。7.5.2 内部收益率令NPV=0，求I即IRR，我们用插值法和尝试法得出IRR=53%内部报酬率远远高于资金成本率10%，项目投资前景良好。7.5.3 投资回收期投资回收期=（40-18.91）/25.26+1=1.83年投资回收期约为1年零9个月，较为理想，方案可行。7.5.4投资者的投资回报根据对未来5年公司损益情况的预测，计划第二年开始从净利润中提取5%，第三年从净利润中提取10%，第四年从净利润中提取15%，第五年从净利润中提取20%，作为股东的投资回报。2.15.810.818.437.1那么公司第5年底的总资产为236万元，其中，风险投资者占52%，风险投资者的投资收益情况即：（236+37.1）52.0%=142.01（万元）则风险资本家投资回报率为：142.01(4052.0%)100%=682.74%7.6报表分析7.6.1重要报表数据提示五年内的销售收入（万元）：70；92 ；121 ；152 ；186；五年内的净利润 （万元）：20；42；58；72；92投资回收期：十六个月7.7税收情况公司属于高新技术企业，根据我国现行税法的规定，在企业所得税方面，享受前两年免征，以后期间适用15%的税收优惠政策。8.风险分析8.1 主要风险来源 我公司的风险来源主要是竞争风险与技术风险。因为，现在的技术更新很快，如果我们不能及时跟进，那么就会落后于市场，公司可能面临倒闭等；同时，由于一些国外大的知名公司也正在看重中国这块市场，准备进入，所以他们的威胁也是不能忽视的。8.2 风险评估概述我公司对商业风险采用统计学方法估计风险发生的概率以及风险可能造成的损失。分析风险发生概率和损失的概率分布法，包括：阶梯长方形分布、离散分布、正态分布、对数正态分布等；根据过去和未来的经验与估计以及与其他类似地区情况比较测算的外推法。8.3 风险防范建议建立一个高效的风险防范应急体系。企业的管理者应首先树立其管理理念。建立起一个以信息的高效传达为基础的管理体系，这个管理体系所具有的特点应当是信息通畅、反应快速、效率第一。 8.3.1 竞争风险及对策公司可能面临国外知名公司的进入，国内竞争者的跟进，这些均可能给公司的发展带来风险。应对建议： 注意培养和引进高级经营管理者，优化管理团队的组织结构。合理的管理团队应该包括具有技术开发、企业管理、财务运作及市场营销等各种专业特长且经验丰富的人士。技术及时更新。加大研发资金的投入，加强技术人才的培养，创造有利的条件更好地进行人员培训以满足技术跟进的要求。 采取成本领先战略和优质的服务策略，且我们利用时间上的优势，在外国公司大举“入侵”之前，抓紧时间，争取攻入主要目标市场。8.3.2 技术风险及对策汽油乳化剂的技术更新很快，技术一旦落后于同行业的其他公司，公司就将面临很大的风险。所以，技术风险是本公司的风险来源的一个重要方面。我们计划采取以下策略：（1)继续依托高校资源优势（师资、人才、实验室），提高自己的科研开发能力。（2）加大对技术研发的投资力度，每年划出一定的资金专门用于技术的开发和跟进。（3）加强对技术人才的培养力度，在现行的基础上，增加技术人才的培养数量，派遣技术人员去国外学习、交流。（4）加强与国内和国外同类企业和研究单位的联系，学习其他企业和研究单位的研究经验与管理方法。8.3.3 行业风险及对策运输经济的发展状况，能源的储存量，均对公司产品的推广销售有很大的影响。应对策略：加强成本质量管理，提高产品服务质量，以提高产品的盈利空间。8.3.4 政策风险及对策虽然当前环保的相关政策对公司的发展是有利的，但随时出台的新政策也可能带来风险。应对策略：密切关注相关政策，在服务、产品、技术更新上与之相适应。8.3.5 资本风险及对策资金是企业的血液和命脉，企业必须密切关注资金的变化。就本企业来讲，主要有：（1）公司在面临困境时，风险资本有临时撤出的危险。（2）公司销售收入无法正常收回，会造成流动资金不足。8.4 风险资本退出（1）兼并与收购 兼并收购是中小企业现阶段风险投资退出方式中一种操作性较强的方式。 股份转让。当企业发展到一定程度，要想再继续发展就需要大量的追加投资，风险投资者已不愿或不能继续投资，这时，欲退出这个企业，可用产权转让方式把拥有的股份转让出去，从而风险投资公司可以收回全部风险资金，再投资于其他的风险企业。 吸收合并。这意味着将完全丧失独立性。（2）创业板上市创业板主要是为了扶持中小企业、高新技术企业和成长型企业发展，提供融资服务。旨在支持那些一时不符合主板上市要求但又有高成长性的中小企业，特别是高科技企业的上市融资，也为风险资本营造一个正常的退出机制。党的十七大明确了中国的创新型经济发展战略，从“中国制造”向“中国创造”迈进。创新成了社会发展的主流话题。我国对高科技、创新性企业的扶持，各种创投公司对高科技、创新性企业的关注程度及本公司所属行业具有高技术性，成长性好的特点，我们认为选择在国内创业板上市，比较符合公司的发展。通过这一方式，使风险基金顺利退出，同时借助股票的上市，卖出一部分自己所持有的股权，通过股票市场获取高额的创业利润，并可将自己的投资收益投资到其他领域，这种分散的投资方式同时也降低了创业的风险。9.附录9.1 团队人员简介总经理兼研发总监：李小雷简介：辽东学院化工与材料学院精细化工专业学生，。男，民族汉，积极分子。B1003班班长，校学习成绩优异。有丰富的