中华蓼莪文化园可行性研究应用报告.doc

武进太湖旅游度假区中华蓼莪文化园可行性研究报告上海交通大学建筑设计研究院武进旅游局二四年二月 一 项目环境现实状况1. 1地理位置武进太湖旅游度假区在常州市东南部、太湖之滨雪堰和潘家两镇境内，面积16.86平方公里，是常开地域唯一面临太湖旅游资源。度假区距离常州市区仅35公里，距离无锡市区约20公里，距离无锡马山太湖国家级旅游度假区和灵山大佛仅5公里旅程。由武进太湖蓼莪山旅游发展投资建设中华蓼莪文化园景区处于开进太湖旅游度假区中央南假侧；东至蓼莪山脊线；西至梅园岭西段山脊线；计划用地范围约55.4公顷。其范围图示，中华蓼莪文化园地处环太湖旅游带，周围有著名灵山大佛、三国城、水许城、常州中华恐龙园、天宇禅寺、溧阳天目湖和茅山景区。1. 2自然条件气候：中华蓼莪文化园所处地域气候温和，雨量充沛，四季分明，属亚热带季风季候；年平均气温15左右，一月份最冷，七月份最热，无霜期225天；每十二个月4月到8月为雨季，年平均降水量1000-1200mm；常年主导风向为东南风，年平均风速3.1m/s。地质：计划有地大部分为低山丘岭，山峰最高程125.7米，山体坡度以10%以下为主，关键岩体是乌桐砂岩，土壤为黄泥土、白土、气馁黄泥土，覆土厚度1米左右，地耐力为15-24t/，抗震防裂度为6-7度。水文：太湖沿岸湖深平均2米，常年平均水位3.16米，最高洪水位5.1米（1991年）。最终枯水位2.5米，湖底土质关键为粘土和淤积泥质组成软底，在潭底周围有部分沙砾岩底，由岸边向湖中延伸。水质含磷、等有机物成份较高。水体现在基础达二级地面水标准。植被：因为区域内优良水土条件而形成小气候，植物生长茂盛，植被良好，共有乔水、灌木、竹林、草木植物树种近百种，栽培作物有水稻、麦子、玉米、茶叶等，还有桃、桔，梨等多个瓜果。1. 3其它道路交通：区内现有环湖路宽18公尺，东至无锡马山区5公里，西至宜兴分水镇和往浙江公路相连，有盘山公路9公尺至锡宜路约4.5公里，区内离无锡和常州市区分别30分到1小时车程；供水：区内有一古井，日取水约300吨，周围村民日常生活用水关键靠打井取水，武进政府拟在二年内建水厂；供电：现有雪堰、潘家二镇变电所引线路提供；通讯：邮电服务现在关键依靠雪堰和潘家二镇，电信服务质量尚可，市政府似在区内建邮电所。二、项目建设条件分析评价21优美自然条件该园区依山傍水，地形地貌景观丰富，三面环山，南临太湖，山顶山坡植被良好，山林叠翠，空气清新，鸟语花香，景色秀丽；园区两侧各有一座山峰廷至太湖边，宛如伸出双臂呵护着中华蓼莪文化园宁静和安详。这些为园区项目标发展奠定了风景资源基础。22丰富人文资源该区历史上曾留下了不少名胜古迹，其中蓼莪寺最为著名，始建于东晋，得名于诗经小雅蓼莪篇，是全国唯一孝子祠遗址。虽屡经兴废，经一期工程修复后，已具风貌。悠久历史文化，能够精心挖掘和发明出独特人文景观和个性鲜明专题旅游文化，确定在相邻旅游区地位，以和众不一样旅游价值和魅力召唤游客。23雄厚区域旅游整体规模江苏太湖地域一直是中国外旅游文化热点，周围有没有锡马山国家级旅游度假区、灵山大佛、水浒三国影视城、欧洲城等景区，和正在计划建设中其它旅游度假观光区，旅游资源分布各有特色，各区能够扬长避短，相互协调，建成各具特点而又亲密联络旅游基地，将形成强大规模优势，有力地推进整个区域旅游业发展。以后毫无疑问，苏锡常地域滨湖旅游事业将如当地域经济一样熠熠生辉。本园区开发能够充足发挥这种地域边缘优势。24便利交通条件伴随沪宁高速公路、宁杭高速公路、新长铁路开通，和潘分公路、环湖公路、潘百公路、潭底公路等道路深入建设、加上在潭底周围建设开通直达苏州、无锡、湖州、杭州航班，将使当地域成为交通便利，对中国外游客含有吸引力旅游观光基地。三、 项目内容概况中华蓼莪文化园计划布局以武进太湖旅游度假区整体构想为基础，秉承地域传统，利用自然景观，注入文化内涵，力图凸显“文化园林”之特色。全园区关键可分六龙广场、蓼莪山村、净澄湖、二十四孝子石刻长廊、蓼莪禅寺和太湖观音等六大景点。整个文化园区以真山真水，人文胜迹作为创作源泉，着力对蓼莪山文化和自然进行艺术提炼和环境塑造。灵活利用古园林建筑设计理论和现代科技手法，真正做到步移景异、移步换景。古蕴浓郁建筑，自然高下山势，萦绕开合水系，组成了景区结构框架。关键景观呈轴线状展开，高潮迭起，交相辉映。由建筑、水体、水面、绿化等造景要素组成大小空间环境，形成现有太湖地域风情，又令人耳目一新现代文化园林风光，并表现出多元协调，蕴古出新，亲和人性，寓教于乐，湖山毓秀文化园林布局特点。（详见计划用地面积和效果图）计划用地面积指标蓼莪文化园区总用地554公顷（投影面积）蓼莪寺用地22公顷太湖观间用地042公顷入口广场367公顷商业用地068公顷停车声142公顷道路用地205公顷绿化用地（含水体）406公顷四.客源市场分析据调查研究，中国城市居民观光旅游，随距离增加而衰减，37%出游市场分布在距城市15KM范围内，24%市场分布在15-50KM内，21%分布在50-500KM内，由旅游中心城市出发非本市场居民目标地选择范围，关键集中在距城市250KM半径范围内。以此做参考，可将园区关键中国客源市场定位在200KM半径范围内。而这一地域恰恰包含由宁镇扬、苏锡常、杭嘉湖和上海组成中国当今最大城市带，园区就处该城市带中部。这些城市人口众多，经济发达人民收入水平高，出游愿望强烈。再加上园区宗教文化浓，为全国唯一孝道寺庙，并和灵山大佛相呼应，必将吸引广大游客注意力。比照周围景点接待游客情况，成熟后中华蓼莪文化园游客人数达成120万人次/年是能够达成，详见市场潜在旅游者估计表现在市场潜在旅游者估计表区城市场人口数（万）熟知度%潜在游客数（万）上海140030189南京5183048无锡4285022苏州571308常州33150350镇江南通扬州50030605杭州592236嘉兴湖州300235浙江其它城市5002233其它华东市场1575海外市场3总计120周围景点接待游客情况（）景点名游客人数（万人）灵山大佛207中华恐龙园102天目湖度假区128无锡三国水浒城176常州天宁寺111茅山153五.项目投资估算本投资估算关键由前期费用，总体部分，入口广场、净澄湖、蓼莪禅寺、太湖观音、王裒雕像等部分组成，详见表（1）投资估算表。项目投资估算表 单位：万元（表1）序号项目名称投资额一、前期费47001其中：拆迁费6002征地费40003前期动作100二、总体14501其中：停车场2502道路用地2503绿化用地8004地形调整150三、入口广场36001其中：广场15002龙之居13003蓼莪乡村800四、净澄湖6351其中：茶室302前廊553湖桥、楼阁等2504蓼莪会馆1105小别墅1306莲花广场60五、蓼莪禅寺26801其中：庙宇25002二十四孝子廊1003孝子广场80六、太湖观音、王裒雕像等3800七、预留费200八、总投资17065六.经济效益分析本研究汇报使用基础数据和基础条件是依据中国旅游业实际经营情况，在分析旅游市场发展前景基础上，结合太湖旅游大环境和蓼莪文化园景区计划情况而估计61营业收入测算标准611门票收入参考当地域关键专题景点门票价格：苏州乐园80元/人，杭州未来世界80元/人，无锡中视影视基地三国、水浒景区65元/人，中华恐龙园60元/人，灵山大佛50元/人。中华蓼莪文化园关键由太湖观音、蓼莪禅寺、净澄湖等景点组成。依据经济需求规律和游客旅游心理，本景区门票价格定为40元/人，境内外人士一律相同票价。估量每十二个月收入4800万元。612客房收入龙之居宾馆，设100套标准房200张床位，按平均房价80元/床，每十二个月收入计480万元。613入园旅游等消费收入本景区特色餐饮、游览和参与性娱乐项目共有20多项。伴随景区著名度逐步提升，能够合适提升门票票价，以增加营业收入。出于对游客旅游心理考虑和计算简化，本研究汇报以提升入园旅游平均水平来计算该项营业收入增加。营业早期入园旅游消费水平计划为30元/人，消费人数为80万人次，每十二个月收入计2400万元。614蓼莪乡村商业街租金及购物收入商业街能够出租摊位方法来提升对应收入，商业街面积共7500平方米，按每日1。5元/平方米计算，收入约405万元/年。购物每人按10元计，60万人次计600万元/年。由此可得，正常年份总收入为8685万元。7月试营业，7-12月按35%计算。详见附表（3）62营业成本测算标准621游乐营业成本该成本是指景点设施所消耗水电费及日常维修费用，不包含门票印刷和服务人员工资（这两项列入管理费用内测算）。本研究汇报为了简化测算程序，把日常维修费用和中国旅游待业平均营销成本占营业收入百分比水准，按门票收入25%提取高估计营销成本。每十二个月计1200万元。622客房营业成本按营业收入30%计算，每十二个月计144万元。623消费营业成本消费营业成本关键是指餐饮成本和休闲设施花费和简单维修保养费用，前者参考餐饮、商品零售行业平均毛利水平，通常为40-50%；成本约为800万元。但本园区滚动开发规模效应显著，休闲设施和游乐设施带来收入增量数量巨大，本应计入门票收入栏目中。不过，依据经济需求规律和游客旅游心理，本景区门票价格确定为40元/人，且境内外人士一律相同票价，除了游客人数增加等原因以外，在门票收入中不再反应设施增加和游客消费水准增加带来收入增量。624商业街成本商业街投资800万元，按一定比率负担，公共部分投资为100万元/年；购物成本按40%，计240万元。详见附表（4）63营业费用测算标准631营业费用关键指广告宣传费用等，按每十二个月50万元计算。632水、电、煤气费用按每十二个月60万元计算。633维修保养费用按每十二个月180万元计算。64管理费用测算标准641固定资产折旧、递延资产等，按总投资17065万元5%计提，为853。25万元642对人员编制和工资标准参考太湖地域相近专题公园景区管理企业人员编制和工资标准。确定为：人员定编为60人。中、高级管理人员工资为3500元/月，通常职员为1500元/月，总额为136。8万元。工资附加费用（住房基金、养老保险基金、待业保险基金等）按工资总额50%计，总额为68。4万元，二者累计为205。2万元/年643培训费：每十二个月按30万元计提644蔻保护费：按人均每个月50元计，约为4万元十二个月。645差旅费：按当年营业收入0。5%计，为45万元十二个月。646交际应酬费：按现行财务制度要求，统一按当年营业收入0。5%计，为45万元十二个月。647董事会费：按每十二个月10万元标准计。648审计年鉴费：每十二个月5万元标准计。649工会经费：按职员当年实得工资2%测算，按每十二个月3万元计算。6410企业财产保险费：按固定资产原值0。3%测算，约30万元十二个月。6411办公费用：每个月按1。5万元计算，整年18万元。6412其它费用：指上述费用以外零星费用，即不可预见费用每十二个月按20万元计算。65财务费用本项目贷款15000万元，贷款利率6%计，正常年财务费用为900万元。66税收和盈余公积金提取661现行税制要求，旅游待业适用税种为营业税，税率为5%-20%；餐饮业适用税种也为营业税，税率为5%；商品零售业适用税种为增值税，税率为17%，实际税负相当于商品销售额8。5%。本园区未包含高税率项目，故游乐项目适用税种为营业税，税率为5%。为简化测算，本研究汇报统一按营业收入8%测算，计695万元/年。662所得税：按所得额33%征收企业所得税。并实施二免三减半优惠政策。663法定盈余公积金：按税后利润15%提取（具体情况可由董事会决定），当累计提取额超出实收资本50%时停止提取。664公益金：按税后利润5%提取。（详见附表5）67经济效益分析671十三年七个月经营期经济效益测算：总营业收入： 115945万元人民币总营业税： 9278万元人民币总经营成本： 35297万元人民币总管理费用： 20799万元人民币财务费用： 1万元人民币总经营利润： 38556万元人民币总所得税： 9031万元人民币总折旧： 11515万元人民币总税后纯利润： 29525万元人民币672本园区总投资17065万元人民币，建设期二年，到7月1日，开始营业。673年投资收益率=（年净利润+年折旧）/投资总额=18。5%674估计回收期五年六个月。（详见附表6、7、8）68盈亏平衡和敏感性分析681盈亏平衡点分析详见表2中华蓼莪文化园总收入和总成本持平，处于不亏不盈状态，即税前利润为零。盈亏平衡点分析 表2定量盈亏平衡点固定成本（万元）2458+118保本点游客（万人）42保本点营业收入（万元）2800销售税金（万元）224682敏感性分析影响企业经济效益关键原因有销售收入和经营成本，依据影响利润敏感性分析计算，因销售收入和经营成本分别按一定幅度变动而引发各项利润指标变动，较敏感原因是销售收入。所以企业一定要对外充足做好市场营销和广告宣传，以扩大著名度、美誉度，增加指认性入园游玩率。对内控制成本，深挖潜力，要发明设计更多和景区文化融合，含有参与性、观赏性项目，以稳定游客数量，提升游客消费水平，取得愈加好经济和社会效益。（详见附表9）七.综合评定：7。1蓼莪文化园景区地处富庶长江三角洲，依山傍水，三面环山，西南面向太湖开口，有良好小气候环境和优质地下水资源。景区经济发达，人杰地灵，教育和文化气氛浓厚，加上交通发达，可进入性强，发民旅游条件十分优越。72以景区计划设计旅游发展要求衡量，基础设施尚待完善，太湖水富营养化情况需要改善，周围荒山绿化需加大力度。上述环境条件优化将经过本项目标建设得到促进和推进。73本项目以高品味特色组合为建设目标。以有组织境外游客、中高级消费作为关键服务对象，在景区形象形成广告效应显著和市场顺利营销情况下，比照中华恐龙园游客102万人次，灵山大佛207万人次，本景点，每十二个月游客可达成120万人次以上。74本项目在6月开始投资建设，如在17065万元人民币顺利到位情况下，计划所列举经济效益是能够达成。十三年内政府财政将收入两税共18309万元，投资者能够取得红利28737万元。总而言之，本可行性研究结论是：建设、投资中华蓼莪文化园景区项目是切实可行。附表:经营期营业收入估计表 单位：万元 表3经营年份累计总营业收入30408685868586858685868586858685868586858685868586858685115945门票收入1680480048004800480048004800480048004800480048004800480064080宾馆收入1684804804804804804804804804804804804804806408消费收入840240024002400240024002400240024002400240024002400240032040购物、租金352100510051005100510051005100510051005100510051005100513417经营期营业成本估计表 单位：万元 表4经营年份累计营业成本925264426442644264426442644264426442644264426442644264435297游乐营业成本420120012001200120012001200120012001200120012001200120016020宾馆成本501441441441441441441441441441441441441441922消费成本350100010001000100010001000100010001000100010001000100013350购物租金1053003003003003003003003003003003003003004005经营期间费用估计明细表 单位：万元 表5年份累计项目费用2550505050505050505050505050675维修保养费901801801801801801801801801801801801801802430水电煤气费3060606060606060606060606060810折旧42685385385385385385385385385385385385385311515工资及附加1022052052052052052052052052052052052052052767培训费1530303030303030303030303030405劳动保护2444444444444454差旅费2245454545454545454545454545607交际应酬费2245454545454545454545454545607董事会费510101010101010101010101010135审计年鉴费3555555555555568工会经费3333333333333342财产保险费1530303030303030303030303030405办公费用918181818181818181818181818243其它费用1020202020202020202020202020270管理费用（累计）779155815581558155815581558155815581558155815581558155821033财务费用45090090090090090090090090090090090090090012150小计1229245824582458245824582458245824582458245824582458245833183经营期利润估计表 单位：万元 表66年份项目累计一。总营业收入30408685868586858685868586858685868586858685868586858685115945门票收入1680480048004800480048004800480048004800480048004800480064080宾馆收入1684804804804804804804804804804804804804806408消费收入840240024002400240024002400240024002400240024002400240032040购物、租金352100510051005100510051005100510051005100510051005100513417二、营业税2436956956956956956956956956956956956956959278三、营业成本9252644264426442644264426442644264426442644264426442644352971游乐营业成本4201200120012001200120012001200120012001200120012001200160202宾馆成本5014414414414414414414414414414414414414419223消费成本3501000100010001000100010001000100010001000100010001000133504购物、租金1053003003003003003003003003003003003003004005四、管理费用545155815581558155815581558155815581558155815581558155820799五、财务费用3159009009009009009009009009009009009009001六、经营利润1012288828882888288828882888288828882888288828882888288838556七、所得税0004774774779509509509509509509509509031八、税后利润1012288828882411241124111938193819381938193819381938193829525九、公积公益金2025775772502502501501501501501501501501503306十、可分配净利810231123112161216121611788178817881788178817881788178826219财务现金流量计划表 单位：万元 表 7建设期经营期项目0为5个月一、现金流入304086858685868586858685868586858685868586858685868586851营业收入30408685868586858685868586858685868586858685868586858685二、现金流出17065173049445421542154215894589458945894589458945894589458941投资170652利息3159009009009009009009009009009009009009003经营成本117233493349334933493349334933493349334933493349334933494营业税2436956956956956956956956956956956956956955所得税00477477477950950950950950950950950950三、现金净流量-1706513103741326432643264279127912791279127912791279127912791四、净现值-1706511083164316430143014264126412641264126412641264126412641五、累计净现值-17065-15957-12793-9629-6615-3601-96016814322696396041224514886175278投资回收期测算表 单位：万元 表8年限各年回收额现值未回收投资金额第1年初17065第1年末1310110815957第2年末3741316412793第3年末326431649629第4年末326430146615第5年末326430143601第6年末27912641960第7年末27912641-1681小计2042518818影响利润敏感性分析 单位：万元 表9现金指标 变动原因变 动 幅 度销售收入-15%-10%-5%05%10%15%销售收入7382781682508685911995539987经营成本3349334933493349334933493349销售税金590625660695730764799销售利润3443384242414641504054405839利润变动率-25。8%-17。2%-8。6%086%172%258%经营成本销售收入8685868586858685868586858685经营成本2847301431823349351636843851销售税金695695695695695695695销售利润5143497648084641447443064139利润变动率108%72%36%0-3。6%72%108%