首次公开发行股票尽职调查程序及工作底稿-互联网交易核查.xlsx

首首次次公公开开发发行行股股票票公公司司申申报报期期财财务务报报告告专专项项检检查查工工作作程程序序汇汇总总表表551-6551-6 互互联联网网交交易易核核查查（适适用用于于互互联联网网或或移移动动互互联联网网服服务务企企业业）发发 行行 人人：核核查查人人员员：日日期期：索索引引号号：C-551-6核核查查期期间间：复复核核人人员员：日日期期：一一、核核查查目目的的核查发行人是否采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法人、自然人冒充互联网或移动互联网客户与发行人（即互联网或移动互联网服务企业）进行交易以实现收入、盈利的虚假增长。二二、所所执执行行的的核核查查程程序序核核查查程程序序底底稿稿索索引引是是否否适适用用（或或）核核查查人人执执行行时时间间企企业业提提供供并并项项目目组组复复核核 项项目目组组根根据据相相关关资资料料编编制制程序1了解互联网或移动互联网业务的运营模式、收入确认的具体流程和内部控制制度程序2获取申报期各期的网站访问量与交易量数据，分析两项数据之间的匹配性以及是否与同行业可比公司一致程序3获取互联网或移动互联网客户清单，核查发生大额交易客户的相关信息，包括名称、注册地址、经营范围等，分析判断是否与公司存在关联关系程序4实地走访或电话访谈大额交易客户，验证客户身份及交易的真实性程序5分析申报期各期销售费用与管理费用的明细，关注是否存在异常的信息咨询费、技术服务费、劳务费、培训费等可能用于购买虚假交易信息的支出程序6必要时利用外部专家如信息系统审计师，以核查交易客户的真实性程序7根据实际情况，执行其他核查程序，并形成相关记录三三、核核查查说说明明第 1 页，共 2 页此部分内容可用于解释说明针对特殊行业、特殊事项或其他实际情况取证的其他资料以及采取的其他核查程序（补充程序可在程序7下增加）。如无需要特别说明的，请在此栏填写“无”。四四、核核查查结结论论经核查，未见异常，未见发行人采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法人、自然人冒充互联网或移动互联网客户与发行人（即互联网或移动互联网服务企业）进行交易以实现收入、盈利的虚假增长。（或，经核查，发行人在XX期间采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法人、自然人冒充互联网或移动互联网客户与发行人（即互联网或移动互联网服务企业）进行交易以实现收入、盈利的虚假增长，具体情况如下：）第 2 页，共 2 页