私募基金管理公司内部控制制度.docx

XX公司内部控制制度 年 月 日第一章 总则第一条 为了XX公司(以下称“公司”）的规范发展，有效防范和化解经营风险，根据证券投资基金法、私募投资基金监督管理暂行办法、私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）、私募投资基金管理人内部控制指引和XX公司章程，特制定本制度。第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项投资活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。第二章 内部控制的目标和原则第三条 公司内部控制的目标：（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；（二）防范经营风险和道德风险；（三）保障客户及公司资产的安全、完整；（四）保证公司业务记录、财务账簿和其他信息的可靠、完整、及时；（五）提高公司经营效率和效果。第四条 公司内部控制的原则（一）全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。（二）相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约。（三）执行有效原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。（四）独立性原则。各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、公司固有财产、其他财产的运作应当分离。（五）成本效益原则。以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与公司的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。（六）适时性原则。公司应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。第三章 内部控制的主要内容第五条 公司内部控制主要内容包括：授权控制、员工素质控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、电脑系统风险控制等。第六条 授权控制。各部门应根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程、岗位职责和权限，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。第七条 员工素质控制（一）建立良好的企业文化和员工培训、成长以及激励机制，为优秀人才提供良好的成长环境；建立人才梯级队伍及人才储备机制，以保证重要岗位人员因各种原因离开公司时，后续人员能迅速补上。（二）加强对员工的守法意识、职业道徳的教育，员工必须根据自身的工作岗位，提交自律承诺书，保证严格执行国家有关法律、法规和公司员工手册中的有关规定。员工的守法情况和职业道德将作为录用和提升的重要标准。第八条 项目投资业务控制（一）项目投资管理制度化。制定了各类项目投资业务的业务流程、作业标准和风险控制措施，加强项目的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环节的管理，加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度。（二）投资项目流程化。投资项目需经过立项申请、立项、评审筛选、项目跟踪、项目回访等环节。第九条 会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制。（一）公司依据会计法、会计准则、财务通则、会计基础工作规范、和财务制度等制订公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，作为公司财务管理和会计核算工作的依据。（二）公司计划财务内控组织体系以会计核算组织体系为基本依托，以各会计岗位为基本风险控制点。公司设财务经理，分管全公司财务工作。（三）公司制订了完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案管理工作由专人负责。公司内部调阅会计档案应由财务经理批准，并指定专人协同查阅。司法部门认可的部门因特殊需要查阅会计档案时，须持有县级以上主管部门的正式公函，经公司总经理批准，并指定专人负责陪同查阅，需要复制时，须经财务经理同意、公司总经理批准方可复制，并做登记。第十条 信息传递控制主要内容包括：（一）投资经理为公司内部信息收集和处理人员，应指定专人负责业务信息的收集、再整理、存档工作。（二）各部门主要领导作为业务信息资源的负责人，负责本人所负责事项的部门信息报送的组织和审核工作。（三）为掌握公司日常经营情况，保证账簿披露的及时、准确，公司投资部应当及时与执行董事沟通反馈日常经营情況。（四）所有内部知情人在信息公开披露之前负有保守秘密的义务。第十一条 电脑系统风险控制（一）公司所有电脑设置密码及相应的权限；（二）电脑系统机房空间隔离并设置门禁制度；（三）建立操作安全管理制度；（四）建立计算机病毒防患制度；（五）建立数据备份制度；（六）制定灾难恢复计划。第四章 内部控制效果的检査和评估第十二条 执行董事负责督促、检查和评价公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任；毎年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告。第十三条 监事(会)应对执行董事、经理人员履行职责的情况进行监督，对公司财务情况和内部控制建设及执行情况实施必要的检查，督促执行董事、经理人员及时纠正内部控制缺陷，并对督促检查不力等情况承担相应责任。第十四条 合规风控负责人应于每年三月底前完成对上一年度内部控制的评估工作并分别向执行董事提交内部控制报告和风控工作报告。第五章 附则第十五条 本制度自执行董事批准之日起生效实施。第十六条 本制度由执行董事解释和修订。XX公司（章）