企业内部控制部门及岗位职责管理-内控测试底稿.xlsx

公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：评评价价人人员员：一一级级流流程程二二级级流流程程流流程程编编号号三三级级流流程程关关键键控控制制事事项项编编号号人力资源管理人事管理HRM.07.01部门及岗位职责设立流程N01HRM.07.02部门及岗位职责流程N01HRM.07.03岗位说明书编制流程N01该控制涉及的部门及负责人是否与财报相关控制频率事事项项描描述述对对应应控控制制点点公司人力资源部部长审核关于部门及岗位职责设立方案，主要关注部门和岗位职责设置的合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定。审核通过后签字并报公司分管人力资源部主管领导审核。C02人力资源部/部长否不定期公司人力资源部主管领导审核关于部门及岗位职责设立方案，主要关注部门及岗位职责设置的合理性，以及是否符合公司发展需要等，审核后，提出相应的意见并签字提交由董事会审批。C03人力资源部/主管领导否不定期公司总经理办公会审批关于部门及岗位职责设立方案，主要关注定员和岗位设置的合理性，以及是否符合公司发展需要，会后形成会议纪要C04总经理办公会/总经理办公会否不定期人力资源部部长审核XX组建/调整方案主要关注修改后的方案的合理性和可行性，是否符合领导要求，是否能达到公司的预期。审核确认后，报人力资源部主管领导审核。C02人力资源部/部长否不定期人力资源部主管领导审阅XX组建/调整方案，主要关注方案的合理性及可执行性，能否能达到公司的预期，并作出批示。如果XX组建/调整方案需董事会审批,则转至步骤10；如果XX组建/调整方案不需董事会审批,则转至步骤11。C03人力资源部/主管领导否不定期公司总经理办公会对XX组建/调整方案进行审核，主要关注公司部门及岗位职责调整方案的合理性和可行性，是否能达到公司的预期，会后编发形成总经理办公会会议纪要。C04总经理办公会/总经理办公会否不定期相关部门部长对岗位说明书进行会签，主要关注工作职责说明清晰性、易于理解性，岗位说明的制定与调整的恰当性、完整性、必要性和合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定，审阅无误后提出相应的处理意见并签字确认。C02人力资源部/部长否不定期分管领导对岗位说明书进行审核，主要关注工作职责说明清晰性、易于理解性，岗位说明的制定与调整的恰当性、完整性、必要性和合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定，审阅无误后提出相应的处理意见并签字确认。C03人力资源部/主管领导否不定期关关键键控控制制事事项项公司总经理办公会审批岗位说明书，主要关注工作职责说明清晰性、易于理解性，岗位说明的制定与调整的恰当性、完整性、必要性和合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定，审批无误后提出相应的处理意见并签字确认。C04总经理办公会/总经理办公会否不定期询问检查控制方式主要测试方法控制执行是否发现异常关键控制测试底稿控制测试结论发发现现问问题题描描述述手工控制检查否HHRM_07_01控制评价底稿控制有效NA手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否HRM_07_02控制评价底稿控制有效NA手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否HRM_07_03控制评价底稿样本量不足NA手工控制检查否手工控制检查否管管理理层层回回应应是否与财报相关是否为关键控制控制频率控制方式控制设计是否发现异常主要测试方法NANA自动控制 检查否NA每半年每年每月每年每天是不定期否控制执行是否发现异常控制测试结论公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：0 0流流程程名名称称：HRM_07_01HRM_07_01部部门门及及岗岗位位职职责责设设立立流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码HRM_02_01_TOC_01二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从2012年1月份到9月份之间2份中抽取1份进行测试3、抽样涉及期间2012/012012/094、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101公司人力资源部部长审核关于部门及岗位职责设立方案，主要关注部门和岗位职责设置的合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定。审核通过后签字并报公司分管人力资源部主管领导审核。步步骤骤0202公司人力资源部主管领导审核关于部门及岗位职责设立方案，主要关注部门及岗位职责设置的合理性，以及是否符合公司发展需要等，审核后，提出相应的意见并签字提交由董事会审批。步步骤骤0303公司总经理办公会审批关于部门及岗位职责设立方案，主要关注定员和岗位设置的合理性，以及是否符合公司发展需要，会后形成会议纪要五五、控控制制测测试试结结论论HRM_07_01_N01控制有效六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称HRM_02_01_TOC_01关于部门及岗位职责设立方案（初稿）关于部门及岗位职责设立方案会议纪要 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常NANANANANANANANANA控制有效控制无效样本量不足步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303步步骤骤0404备备注注类型判别 N/A 控制有效控制无效样本量不足公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：0 0流流程程名名称称：HRM_07_02HRM_07_02部部门门及及岗岗位位职职责责流流程程HRM_02_01_TOC_01一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从2012年1月份到9月份之间2份中抽取1份进行测试3、抽样涉及期间2012/012012/094、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101人力资源部部长审核XX组建/调整方案主要关注修改后的方案的合理性和可行性，是否符合领导要求，是否能达到公司的预期。审核确认后，报人力资源部主管领导审核。步步骤骤0202人力资源部主管领导审阅XX组建/调整方案，主要关注方案的合理性及可执行性，能否能达到公司的预期，并作出批示。如果XX组建/调整方案需董事会审批,则转至步骤10；如果XX组建/调整方案不需董事会审批,则转至步骤11。步步骤骤0303公司总经理办公会对XX组建/调整方案进行审核，主要关注公司部门及岗位职责调整方案的合理性和可行性，是否能达到公司的预期，会后编发形成总经理办公会会议纪要。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：HRM_07_02_N01控制有效六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称HRM_02_01_TOC_01XX组建/调整方案 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303备备注注类型判别 N/A 控制有效控制无效样本量不足公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：0 0流流程程名名称称：HRM_07_03HRM_07_03岗岗位位说说明明书书编编制制流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从2012年1月份到9月份之间0份中抽取0份进行测试3、抽样涉及期间2012/012012/094、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101相关部门部长对岗位说明书进行会签，主要关注工作职责说明清晰性、易于理解性，岗位说明的制定与调整的恰当性、完整性、必要性和合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定，审阅无误后提出相应的处理意见并签字确认。步步骤骤0202分管领导对岗位说明书进行审核，主要关注工作职责说明清晰性、易于理解性，岗位说明的制定与调整的恰当性、完整性、必要性和合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定，审阅无误后提出相应的处理意见并签字确认。步步骤骤0303公司总经理办公会审批岗位说明书，主要关注工作职责说明清晰性、易于理解性，岗位说明的制定与调整的恰当性、完整性、必要性和合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定，审批无误后提出相应的处理意见并签字确认。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：HRM_07_03_N01样本量不足六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303备备注注类型判别 N/A 控制有效控制无效样本量不足